安徽省宿州市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2015）宿中刑终字第00126号
原公诉机关安徽省泗县人民检察院。
上诉人（原审被告人）马兴有，男，1948年8月8日出生于黑龙江省哈尔滨市，汉族，农民，住哈尔滨市道外区。因涉嫌犯合同诈骗罪于2012年12月26日被黑龙江省大庆市公安局大同分局取保候审。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年6月20日被灵璧县公安局抓获（限制人身自由），同月22日被泗县公安局刑事拘留，同年7月26日被泗县人民检察院批准逮捕，同日被泗县公安局执行逮捕。现羁押于泗县看守所。
上诉人（原审被告人）杨朝晖，男，1968年9月15日出生于黑龙江省佳木斯市，汉族，城镇居民，住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年8月17日被泗县公安局刑事拘留，同年9月5日被泗县公安局取保候审，2014年5月6日被泗县人民法院决定逮捕，同日被泗县公安局执行逮捕。现羁押于泗县看守所。
辩护人刘雷，安徽益友律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）田云先，男，1961年4月14日出生于山东省聊城市，汉族，下岗职工，住聊城市东昌府区。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年8月12日被河南省周口市公安局抓获，同月15日被泗县公安局刑事拘留，同年9月5日被泗县公安局取保候审，2014年5月6日被泗县人民法院决定取保候审，同年10月29日被该院决定监视居住，2015年1月15日被该院决定取保候审。
上诉人（原审被告人）孙忠余，男，1964年12月19日出生于辽宁省锦州市，汉族，城镇居民，住锦州市凌河区。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年7月31日被泗县公安局刑事拘留，同日被泗县公安局取保候审，2014年5月6日被泗县人民法院决定逮捕，同日被泗县公安局执行逮捕。现羁押于泗县看守所。
上诉人（原审被告人）王某甲，男，1965年1月18日出生于浙江省，汉族，农民，住。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年6月20日被灵璧县公安局抓获，同月22日被泗县公安局刑事拘留，同年7月26日被泗县人民检察院批准逮捕，同日被泗县公安局执行逮捕，2014年12月19日被泗县人民法院决定取保候审。
原审被告人王某乙，男，1975年12月13日出生于安徽省蒙城县，汉族，农民，住蒙城县。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年6月20日被灵璧县公安局抓获，同月22日被泗县公安局刑事拘留，同年7月26日被泗县人民检察院批准逮捕，同日被泗县公安局执行逮捕，2014年7月19日、10月29日被泗县人民法院决定取保候审。
原审被告人王某丙，女，1973年5月10日出生于安徽省蒙城县，汉族，农民，住蒙城县。因涉嫌犯有价证券诈骗罪于2013年6月20日被灵璧县公安局抓获，同月22日被泗县公安局刑事拘留，同年7月26日被泗县人民检察院批准逮捕，同日被泗县公安局执行逮捕，2014年7月19日、10月29日被泗县人民法院决定取保候审。
安徽省泗县人民法院审理泗县人民检察院指控原审被告人马兴有犯有价证券诈骗罪、合同诈骗罪，原审被告人孙忠余、田云先、杨朝晖、王某甲、王某乙、王某丙犯有价证券诈骗罪一案，于2014年6月24日作出（2014）泗刑初字第00286号刑事判决。原审被告人马兴有、孙忠余、田云先、杨朝晖、王某甲均不服，分别提出上诉。本院于2014年10月15日作出（2014）宿中刑终字第00312号刑事裁定，撤销原判，发回泗县人民法院重新审判。泗县人民法院依法另行组成合议庭审理了本案，于2015年1月15日作出（2014）泗刑初-
字第00286号［案号编写错误，案号应为（2014）泗刑初字第00286-1号］刑事判决。原审被告人马兴有、孙忠余、田云先、杨朝晖、王某甲仍不服，分别提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。
原判认定：
一、有价证券诈骗事实
2012年底，被告人孙忠余听说被告人田云先能为他人开出虚假的国债收款凭证，且能为他人在银行抵押办理贷款骗取财物，遂在2013年4月找到田云先，要求田云先开出票面金额为3000万元的国债收款凭证，田云先称需支付14万元开票费。后孙忠余联系了被告人杨朝晖，杨朝晖又联系了顾某某（另案处理），顾某某联系了王某甲，声称前期只需支付30万元费用就能为他人开出3000万元的国债收款凭证在银行抵押办理贷款，后王某甲将此情况告诉了资金短缺的王某乙，王某乙同意支付30万元费用。2013年5月底，被告人孙忠余、马兴有、杨朝晖、王某甲、王某乙等人在安徽省阜阳市洽谈具体的开票事宜，王某乙先期支付了5万元给顾某某提供的账户上，后将25万元存到了马兴有的银行卡上。孙忠余、马兴有收款后将其中的14万元存入田云先的银行卡上，田云先将伪造的票面金额为3000万元、户名为王某乙的国债收款凭证交给孙忠余，孙忠余又交给王某甲。王某乙被骗取的30万元，其中田云先得款14万元、孙忠余得款8万元、杨朝晖得款2万元，余款被众人挥霍。
2013年6月初，被告人王某乙、王某甲持该国债收款凭证到安徽省蒙城县工商银行请人辨别，结果为该国债收款凭证系伪造的。王某乙将此情况告知妻子被告人王某丙，王某乙为了要回30万元，又听王某甲等人的安排，于2013年6月19日和王某丙与被害人张某甲签订了由马兴有制作的国债收款凭证质押贷款合作协议书，用该伪造的3000万元国债收款凭证给张某甲到银行办理抵押贷款使用，并约定张某甲验票后，支付30万元开票费。张某甲在支付2万元后，到安徽省灵璧县工商银行检验，发现该国债收款凭证系伪造，遂报警。
案发后，灵璧县公安局已从被告人王某乙、王某丙处追缴赃款2万元，退还给被害人张某甲；被告人田云先、孙忠余、杨朝晖分别向泗县公安局退赃14万元、8万元、2万元。
以上事实，有下列证据证明：
（一）书证
1、公安机关扣押清单及附件证实，从王某乙手中扣押王某乙、王某丙与张某甲在2013年6月19日签订的国债收款凭证质押贷款合作协议书、户名为王某乙的3000万元凭证式国债收款凭证、王某甲于2013年5月27日书写给王某乙收到其30万元的收条；从马兴有手中扣押国债收款凭证样品二张，其中一张户名王某乙，金额3000万元，另一张户名吕某某，金额5000万元。
2、借条、转账单、银行查询单、收据证实，王某乙借何某36万元，何某的账户通过网转5万元，向马兴有账户上转款10万元，付某某向马兴有账户上转款15万元，田云先的农行卡上转存14万元。
3、中国工商银行界首支行、灵璧支行说明证实，户名为王某乙的3000万元国债收款凭证系伪造的。
4、安徽大唐市场建筑公司证明证实，该公司未购销过涂料，也未接触过马兴有此人。
5、中国工商银行泗县支行关于国债收款凭证质押贷款办法及相关文件证实，客户购买国债须将等额存款缴存银行，才能开具国债收款凭证。国债收款凭证质押贷款，只能在存入行办理。该凭证不对外提供，无样票之说，扫描件不能作为检验真伪的依据。
6、收据、领条证实，田云先、杨朝晖、孙忠余分别向泗县公安局退赃14万元、2万元、8万元，张某甲从灵璧县公安局领回2万元。
（二）辨认笔录证实，马兴有辨认出孙忠余系委托其协调用伪造的国债收款凭证抵押贷款的人；孙忠余辨认出田云先系向其提供伪造的国债收款凭证的人，杨朝晖系承诺为其找到用伪造的国债收款凭证抵押贷款的人；田云先辨认出张某乙系为其出具伪造的国债收款凭证的人；付某某、何某辨认出孙忠余、顾某某系给王某乙伪造的国债收款凭证的人；单某某、马某甲辨认出王某甲、王某乙系在蒙城工商银行要求辨别国债收款凭证真伪的人；李某甲辨认出马兴有、孙忠余系出具伪造的国债收款凭证的人。
（三）证人证言
1、朱某某的证言证实，孙忠余说一个朋友有国债收款凭证，可以在银行抵押借钱，但抵押后要分款，让她到阜阳谈。她他和宋某某到了阜阳，李某甲带张某甲等几个人和孙忠余没谈好，后孙忠余叫马兴有谈，最后谈好要先交2万元费用。她到阜阳发现孙忠余什么资产都没有，就知道孙忠余是在骗人。朱某某的证言与宋某某的证言印证一致。
2、李某甲的证言证实，张某甲的亲戚让他帮忙借两三千万元。他联系了朱某某，朱某某介绍一个姓孙的从阜阳界首工商银行开出一张3000万元的国债收款凭证，持票人为王某乙。国债收款凭证质押贷款合作协议书是在阜阳由马兴有起草，协议内容是马兴有与王某甲、张某甲具体谈的，王某乙夫妻与张某甲签订的。马兴有讲只要这票一离手张某甲就得给30万元押金，当时马兴有收张某甲1万元，在泗县又向张某甲要了1万元，马兴有将2万元交给王某乙。
3、黄某某的证言证实，他朋友石某某说有一个表侄张某甲在泗县开养牛场，让他联系借2000万元。后张某甲和持票人去银行验票发现是假票，张某甲就报警了。
4、时某某的证言证实，张某甲让他帮助找人借款，他们到阜阳见到持票人王某乙，马兴有向张某甲要2万元，张某甲提出到灵璧工商银行验票。
5、付某某的证言证实，王某乙向他和何某分别借了15万元。他让朋友单某某带着王某乙和王某甲去蒙城县工商银行核实国债收款凭证的真假，银行工作人员告诉王某甲这张国债收款凭证是伪造的，他让王某乙立马报案，王某乙说不能报案，如报案这帮人都得被抓。
6、何某的证言证实，2013年5月27日，王某乙向他和付某某分别借了15万元。第一次5万元是通过网银转账，第二次10万元和第三次15万元，是存在马兴有账户上的。
7、单某某证言证实，2013年6月，付某某让他找人辨别一张3000万元的国债收款凭证真假。农业银行的马某甲看过说可能是假的，工商银行的韩某看过也说是假的。单某某的证言与马某甲、韩某的证言内容印证一致。
8、郭某某证言证实，2013年6月19日，他将一张国债收款凭证用电子扫描后发给阜阳工商银行查询该凭证真伪，阜阳工商银行回复从未签发此类国债收款凭证。
（四）被害人张某甲陈述，他开公司需要资金，让朋友时某某帮忙借款，时某某通过石某某、黄某某、李某甲找到朱某某，后朱某某给石某某传了一张3000万元的国债收款凭证。在阜阳中京宾馆，李某甲带他们见到马兴有、王某甲、孙忠余和持票人王某乙、王某丙。孙忠余安排马兴有和他谈，后马兴有要王某乙夫妻在合同上签字，马兴有和王某甲要求在阜阳验票，并向他要6万元返程费，他给1万元并要求到泗县验票，到泗县后他又给王某乙1万元。后马兴有让他先给30万元并安排王某乙夫妻和他去验票，他要求马兴有和王某甲一起到银行柜台一手交钱一手交票。他联系一姓朱的警察朋友开车带他们到灵璧工商银行验票，发现该国债收款凭证是假的，他就报案了。
（五）被告人供述
1、马兴有供述，最近两年，他公司效益不好，资金紧张，他利用国债收款凭证办抵押贷款收取中介费，但没有成功过。他邮箱里王某乙的国债收款凭证的图片是孙忠余发的，孙忠余让他的账户接收25万元。孙忠余让他帮助处理张某甲用王某乙的国债收款凭证抵押贷款的事，张某甲付王某乙30万元开票费，返程费由张某甲交给王某乙2万元。双方签完协议后，他们一起到泗县，王某乙要求张某甲先支付30万元使用费再把票给张某甲，张某甲不同意，要先验票。他们一起坐车到灵璧工商银行，经检验，该国债收款凭证是假的。他在泗县、阜阳吃饭、住宿的费用都是别人支付的。公安机关在他随身包内扣押的两份国债收款凭证都是假的。
2、杨朝晖供述，孙忠余说在阜阳工商银行可以搞到国债收款凭证，帮企业融资，作为他们融资手段。他打电话告知顾某某。2013年5月，顾某某联系王某乙，他联系孙忠余，5月27日、28日，孙忠余、马兴有、顾某某、王某甲、王某乙到阜阳。顾某某说路费钱收到了，给他1万元路费。他于30日到阜阳，吃饭时孙忠余又给他1万元，并让他买单，后他把钱给了孙忠余。6月2日下午，孙忠余把办好的国债收款凭证交给王某乙。他从2003年开始从事金融投资，也做票据贴现业务。购买国债，必须通过银行按票面金额交清现金，交几十万定金不可能到银行开出几千万元的国债收款凭证，他为了赚中介费，当时也抱有侥幸心理。
3、田云先供述，他的上线是张某乙。2013年4月，孙忠余让他开出一张面值为3000万元的国债收款凭证，愿意支付14万元，他给孙忠余讲这票是配合票，弄人家十万八万就行了。孙忠余把持票人王某乙的信息发到他电子邮箱里，他转给张某乙，后张某乙将该假国债收款凭证带给他，他送给孙忠余，孙忠余两次转给他14万元，他转给张某乙13万元。
4、孙忠余供述，2012年冬天，他得知田云先的朋友能开国债收款凭证，该凭证能在银行抵押贷款，他想通过此事弄点资金。他找到田云先，田云先说这票是配合票，弄人家十万八万就行了。2013年4月，杨朝晖联系他说找到了愿意买国债的人。5月上旬，他和马兴有、杨朝晖、顾某某、王某甲、王某乙等人在阜阳中京酒店谈王某乙出资30万元购买面值3000万元的国债收款凭证的事，30万元包括开券费用和他、马兴有、杨朝晖、顾某某、王某甲每人2万元的差旅费。王某乙先给的5万元，他和王某甲、顾某某、杨朝晖、马兴有每人1万元。他让王某乙转25万元到马兴有的农行卡上，马兴有取出5万元交给他，他给顾某某、王某甲、杨朝晖每人1万元，给马兴有5000元。马兴有给田云先转10万元，给他转10万元，他又转给田云先4万元。后田云先把一张户名为王某乙的3000万元国债收款凭证送给他，他转交给王某甲。2013年6月18日，他和马兴有、王某甲、王某乙一起在阜阳中京酒店与朱某某等人协商由泗县贷款的企业出2万元差旅费。他事先给马兴有、杨朝晖说开的国债收款凭证是配合票，也就是假票，他们都是搞中介的，大家都是心知肚明，十几万元、几十万元不可能开出3000万元的国债收款凭证，大家从全国各地迅速到阜阳，都是想弄点钱花。除此之外，他和马兴有与别人谈过三次用国债收款凭证办理抵押贷款的事，均因对方不愿意先出20万元开票费而没有谈成。
5、王某甲供述，2013年5月初，顾某某说他有个朋友能在安徽阜阳开出国债收款凭证用以抵押做贷款，只要在开票之前给30万元保证金就能开出来，上网可以查到。他把这个消息告诉了资金短缺的王某乙，顾某某说要想办这3000万的国债收款凭证必须先给5万元。王某乙从何某处借5万元打入顾某某给的账户。他和王某乙、何某、付某某等人到阜阳，顾某某介绍说这次国债收款凭证是孙忠余和马兴有牵线办理的，事成后要给1%的好处费。王某乙又借何某25万元打到马兴有的农行账户上，孙忠余把一张3000万元国债收款凭证拿给他保管，银行查询核实后才能给王某乙。6月1日，他和王某乙到蒙城，王某乙让工商银行的主任看，主任说是假的。10天后，孙忠余让他们到阜阳办理国债收款凭证抵押贷款。他让王某乙与张某甲签合同都是孙忠余和马兴有安排的。
6、王某乙供述，2013年5月，王某甲说花30万元可以办到国债收款凭证，如果验过票是真的，他付王某甲18%的好处费，如果是假的，把30万元退给他。他借何某30万元分三次汇到王某甲提供的银行卡上，王某甲在阜阳办理了一张债权人是他名字的面值为3000万元的国债收款凭证。他拿到该国债收款凭证后和王某甲到蒙城工商银行验，发现是假的，他向王某甲要30万元，王某甲说这事由王某甲来办。他给妻子王某丙说票买假了，付某某让他报案，他怕报案，王某甲被抓就要不到30万元了。2013年6月19日，王某甲让他和妻子带着户口本、结婚证和私章到阜阳和张某甲谈抵押贷款的事，具体都是王某甲和马兴有谈的，王某甲让他和妻子签名，后马兴有给他1万元，张某甲给他1万元。
7、王某丙供述，在阜阳宾馆里，王某乙说这张3000万元的国债收款凭证买假了。2013年6月19日，王某甲、马兴有让他和王某乙在一份文件上签字，签完后他们一起坐车到泗县。6月20日，在灵璧银行查验，是假票，这期间有人给他们2万元。
二、合同诈骗事实
哈尔滨新兴免烧制砖有限公司（以下简称新兴公司）于2006年11月30日成立，法定代表人马兴有，注册资本100万元，马兴有实缴出资额15万元，厂房系租赁。2007年10月8日，马兴有将其股权转让给马某乙。2013年1月10日，马某乙将其股权转让给马兴有，法定代表人变更为马兴有。期间，马兴有的公司各种税额均为0元。
2012年8月10日，大庆万福物资经贸有限公司（以下简称万福公司）与被告人马兴有经营新兴公司签订了“工矿产品买卖合同”，约定万福公司以银行承兑汇票方式支付货款给新兴公司。2012年10月9日，万福公司以银行承兑汇票保证金的名义通过中介向安徽巢湖市人张某丙借款3000万元，存入万福公司在大庆市大同区工商银行大同支行的保证金账户，而后办理了2000万元的银行承兑汇票，受票方为新兴公司。
2012年10月11日，万福公司书面通知新兴公司原2012年8月10日签订的“工矿产品买卖合同”终止执行。张某丙要求新兴公司背书将2000万元承兑汇票带回，马兴有将该承兑汇票贴现后1926.764万元的其中1000万元应张某丙的要求转入张某丙提供的账户，剩下926.764万元，马兴有以扩大生产规模和引资为由，以借款5日支付29万利息、赔偿90万元损失为诱饵，并从该借款中支付给张某丙100万元骗取张某丙的信任。后马兴有通过云梦县建德房屋劳动服务队的账户提取部分现金用于偿还债务及开销。被张某丙及时发现遂报案而案发。案发后，大庆市公安局大同分局于同年12月27日、28日扣押马兴有账户6530212元返还给张某丙，余款174万元马兴有拒不偿还并失去联系。
以上事实，有下列证据证明：
（一）书证
1、新兴公司登记申请书、股东名录、租赁合同、企业法人营业执照、完税明细等证实，新兴公司法定代表人系马兴有，注册资本100万元，马兴友实缴出资额15万元，厂房系租赁，经营范围为砖、步道板。2007年10月8日，马兴有将其股权转让给马某乙。同月10日，公司法定代表人变更为马某乙。2013年1月10日，马某乙将其股权转让给马兴有，公司法定代表人变更为马兴有。期间，马兴有的公司各种税额均为0元。
2、万福公司的企业法人营业执照、开户资料、税务登记、公证书、承兑协议、借款合同、借条、股权转让协议、基本账户明细等证实，2012年8月18日，万福公司法定代表人张某丁委托连某某与工商银行大同支行签订申请办理承兑汇票，同年10月9日，连某某借张某丙3000万元，借款期限2012年10月9日至2013年4月8日，约定以10月10日开出6个月的承兑汇票偿还债务。同年10月10日，连某某从大同支行开出一张金额为1000万元的保证金转账支票。10月19日，张某丁将其股份80%转让给连某某，10月22日，万福公司法定代表人变更为连某某。
3、买卖合同证实，新兴公司和万福公司于2012年8月10日签订126918000元的工矿产品买卖合同，马兴有、连某某分别作为两公司的委托人在合同上签名。
4、收条、借据证实，马兴有于2012年10月11日收到连某某二张各1000万元承兑汇票，此款经三方同意还给张某丙，汇入由张某丙提供的账号或给付部分现金。
5、情况说明证实，2012年10月11日，连某某同意新兴公司和万福公司签订的合同终止执行及2000万元承兑汇票由新兴公司转让给张某丙作为偿还借款凭证。
6、承诺书证实，2012年10月15日，张某丙的领导周某承诺将1000万元给万福公司用至10月19日。
7、借条、欠据等证实，2012年10月15日，马兴有借张某丙926.8万元，期限5日，2012年10月19日到期，逾期承担利息月利率2%及违约金20%，并注明以前手续收回；同日欠张某丙29万元利息及90万元损失，16日归还。
8、新兴公司承兑汇票背书贴现、银行余额对账单、交易凭证、转款凭证、账户资金明细、云梦服务队转款手续、马兴有账户的交易明细等证实，新兴公司2000万元承兑汇票已背书贴现；新兴公司工行账户2012年10月12日转入1926.7640万元。2012年10月15日转入马鞍山熙诺钢材贸易有限公司利息100万元；16日转入云梦县建德房屋劳动服务队350万元、22日转出40万元；莫某某银行卡于2012年10月16日转账50万元、现金支出170万元、转账支出130万元到马兴有账户；马兴有于2012年10月22日从新兴公司账户转入个人账户40万元，于2012年10月25日从农行账户转入工行账户；2012年10月25日查询新兴公司工行账户余额为127212元。
9、扣押物品清单、发还清单、转款手续证实，大庆市公安局大同分局于案发后扣押马兴有6530212元已返还给张某丙。
10、还款计划、承诺书证实，2012年12月26日，马兴有承诺由大庆市公安局大同分局冻结的新兴公司和其个人账户的652万元转给张某丙账户，欠张某丙174万元。
（二）证人证言
1、张某戊证明，2012年4月，他和连某某准备办理贷款合伙投资建大棚，连某某联系中介公司投资，投资公司将钱汇入万福公司的保证金账户后开具承兑汇票办理贷款。同年10月，连某某通过李某乙找到周某投资，周某安排张某丙、王某丁到大同，张某丙、王某丁往万富公司的账户汇了3000万元，他们使用2000万元，退给张某丙1000万元。他们到银行办理承兑汇票的收款方是新兴公司，老板姓马。钱到新兴公司账户，马老板（马兴有）找借口离开大同，只给张某丙、王某丁转1000万元，余款900多万元没有给张某丙。他打电话让马兴有将剩余的钱给张某丙，马兴有说和他没有关系。连某某和马兴有签订一份购销螺纹钢的合同是假的，双方根本没有履行合同的能力。
2、连某某证明，他和张某戊出资6万元购买万福公司，并和新兴公司于2012年8月签订了购买钢材的购销合同用于办理银行承兑汇票。同年10月10日，通过李某乙联系，以万福公司的名义借张某丙3000万元，后来只办了2000万元银行承兑汇票，剩下1000万元退给张某丙。他给马兴有说银行承兑汇票开到新兴公司后必须背书给张某丙，马兴有同意了。11日上午，他把2000万元承兑汇票交给马兴有背书。15日，马兴有给张某丙100万元，马兴有叫周某出具借款1000万元的承诺书。后他打电话问马兴有为什么没给张某丙钱，马兴有说钱是借张某丙的，同月22日，他再打电话马兴有就不接了。
3、王某丁证明，2012年10月9日下午，他们通过中介以张某丙的名义与万福公司签订一份借款合同，他们把3000万元打入万福公司的保证金账户，由银行出具承兑汇票。10月11日上午，银行开出二张承兑汇票，每张1000万元，剩下的1000万元转回到马鞍山公司账户，张某戊和连某某要求大同工商银行将2000万元承兑汇票收款方开成新兴公司，并说找马兴有就能取出来。11日晚上，马兴有以核对汇票为由把汇票扣下，说新兴公司必须和万福公司解除贸易合同，才能给汇票盖章，由新兴公司取钱转给他们。12日下午，马兴有将2000万元的承兑汇票扣除银行手续费73.2万元，剩余1926.8万元转入新兴公司在工商银行的账户后说公司印章没带，不能转款。15日只转回1000万元，马兴有强行留下926.8万元，并且写了借条和29万元利息、90万元赔偿损失的欠条。10月18日，他们发现新兴公司账户上的钱只有12余万元，其余的钱全部转走了，他们才知道被骗了。
4、季某某证明，2012年8月，李某乙带着连某某找他谈公司购买钢材以承兑汇票方式支付钢材款。后连某某存了3000万元，后来办理了2000万元的承兑汇票，剩下1000万元被转走了。
5、赵某某证明，2012年10月10日，万福公司在他们银行开了2000万元的承兑汇票，连某某要求把承兑汇票受票方开为新兴公司。
6、莫某某（湖北云梦建德房屋劳动服务队财务人员）证明，2012年10月15日，刘某某把350万元转账支票交给她，出票人是新兴公司，收款人是云梦建德服务队。刘某某交给姓余的110万元，她转入马兴有农行账户100万元、130万元。后她和刘某某交给了姓余的10万元，姓余的给她们1.05万元手续费。
（三）被害人张某丙陈述，2012年10月9日，连某某说万福公司准备贷款5000万元盖大棚，向他们借3000万元存入该公司在银行的保证金账户，银行才能开承兑汇票，他们双方签订了借款合同，他要求连某某将承兑汇票转到马鞍山熙诺钢材贸易有限公司账户上。10月10日，他把3000万元转到万福公司的保证金账户上。次日，他领了二张面值分别为1000万元的承兑汇票，把剩下的1000万元转到马鞍山账户上。当天下午，连某某让他和王某戊才跟着李某乙等人到哈尔滨找马兴有背书，马兴有以核对汇票为由将二张承兑汇票扣下并说让其背书就要给好处费。连某某让马兴有带着营业执照、身份证、企业公章、印鉴以及财务章到大同协商。到大同后马兴有提出必须由马兴有贴现。10月12日，他和王某丁、连某某、张某戊等人和马兴有到哈尔滨的中国银行办理汇票贴现，马兴有说公章没带，只能扣除手续费后将剩下的1926.8万元打到新兴公司的基本账户上。他要求马兴有留下新兴公司的所有证件。10月13日，周某与连某某、张某戊、马兴有商定贴息款123万元由马兴有承担。10月15日上午，马兴有把100万元转给他，并说他必须留下1000万元，不然不出面，还要求周某写一份将1000万元留在万福公司账户至19日的承诺书，周某写好后交给连某某，马兴有才来见他们。下午，马兴有给他写了三张欠条，一张是926.8万元，5天还款，另二张分别是29万元利息和90万元损失，本月16日还款，他们要求马兴有16日将公章带来，马兴有答应并承诺他们每天可以查询账户余额。后马兴有不还钱并以各种借口拒绝见面，他发现被骗就报案了。
（四）被告人马兴有供述，2012年10月11日下午，连某某和张某丙等人到哈尔滨找他，连某某说开到新兴公司两张2000万元汇票，要他转让给张某丙，解除连某某与他于8月10日签订的购买螺纹钢合同。10月12日上午，他对张某丙说新兴公司为了扩大生产规模和引资想借这2000万元，张某丙和连某某都同意了，张某丙把连某某出具的借款3000万元的合同和借据返给连某某，他给张某丙写了一张借承兑汇票2000万元、利息121万元的借据。12日下午，他和张某丙、王某丁三人来到哈尔滨的中国银行办理贴现业务，贴现后的资金直接转入新兴公司的账户，扣除贴息款，还剩1926.764万元。第二天，张某丙的领导周某只同意借1000万元，且只能用5天，另外1000万元需转回去。15日下午，他将1000万元转回张某丙马鞍山公司账户上，给张某丙出具了926.8万元的借条，期限是2012年10月15日至19日，另出具了29万元利息和90万元损失的欠条，约定第二天还，把原来借2000万元的承兑汇票和121万元利息的欠条收回来，他将新兴公司法人、财务公章、工商营业执照等手续质押给张某丙，从借款中转100万元给张某丙。10月16日，为了提现，他从公司账户内分别将6万元和350万元转到云梦建德房屋劳动服务队的账户，拿到110万元现金，云梦服务队转到他农行个人账户230万元，支付给云梦服务队手续费10万元。10月22日又转到他个人工商银行账户内40万元。这926.8万元，除去公安局冻结的，170多万元都被他花掉了，其中公司用了10多万元，归还原来欠账约46万元，还归还了引资过程中欠的账。他公司的账户内没有钱了，他手中只有约10万元。
本案的综合证据有：
1、抓获经过、情况说明证明，2013年6月20日，被告人马兴有、王某丙、王某甲、王某乙被灵璧县公安局抓获；2013年8月9日，被告人杨朝晖被深圳市罗湖出入境边防检查站抓获；2013年8月12日，被告人田云先被周口市公安局金海路派出所抓获；2013年7月31日，被告人孙忠余到泗县公安局投案。
2、户籍信息证明，被告人马兴有、杨朝晖、田云先、孙忠余、王某甲、王某乙、王某丙等人的出生日期等自然情况。
原审法院认为：被告人马兴有、杨朝晖、田云先、孙忠余、王某甲、王某乙、王某丙以非法占有为目的，使用伪造的国债收款凭证骗取他人财物，其行为均构成有价证券诈骗罪；被告人马兴有以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪。马兴有犯有价证券诈骗罪和合同诈骗罪，应两罪并罚。被告人马兴有、杨朝晖、田云先、孙忠余在有价证券诈骗的共同犯罪中，诈骗数额巨大；被告人王某甲、王某乙、王某丙诈骗数额较大；马兴有、孙忠余、田云先、杨朝晖、王某甲在有价证券诈骗共同犯罪中均起主要作用，均系主犯；被告人王某乙、王某丙在有价证券诈骗共同犯罪中均起辅助作用，均系从犯，依法对其从轻处罚。被告人田云先、王某乙、王某丙当庭自愿认罪，退回赃款，有悔罪表现，对其酌情从轻处罚。被告人孙忠余犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，且认罪态度较好，退回赃款，有悔罪表现，依法对其减轻处罚。对被告人马兴有依据《中华人民共和国刑法》第一百九十七条、第二百二十四条第一款（五）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第五十二条、第六十九条、第六十四条、第六十一条；对被告人杨朝晖依据《中华人民共和国刑法》第一百九十七条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第五十二条、第六十四条、第六十一条之规定；对被告人田云先依据《中华人民共和国刑法》第一百九十七条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第三款、第五十二条、第六十四条、第六十一条之规定；对被告人孙忠余依据《中华人民共和国刑法》第一百九十七条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款、第五十二条、第六十四条、第六十一条之规定；对被告人王某甲依据《中华人民共和国刑法》第一百九十七条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第五十二条及第六十一条之规定；对被告人王某乙、王某丙依据《中华人民共和国刑法》第一百九十七条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条及第六十一条之规定，判决：一、被告人马兴有犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金三十万元；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金三百万元。合并决定执行有期徒刑十七年，并处罚金三百三十万元。二、被告人杨朝晖犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金三十万元。三、被告人田云先犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金三十万元。四、被告人孙忠余犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金三十万元。五、被告人王某甲犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金二万元。六、被告人王某乙犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑一年一个月，并处罚金二万元。七、被告人王某丙犯有价证券诈骗罪，判处有期徒刑一年一个月，并处罚金二万元。八、被告人马兴有违法所得174万元予以追缴，返还给被害人张某丙；被告人杨朝晖、田云先、孙忠余违法所得24万元予以追缴，返还给王某乙（24万元暂存在泗县公安局，待判决生效时由其返还给王某乙）。
马兴有上诉称：他不知道国债收款凭证是假的，其行为不构成有价证券诈骗罪。他借张某丙的钱是民事借贷行为，不构成合同诈骗罪。
杨朝晖上诉及辩护人辩护称：杨朝晖不知道国债收款凭证是假的，仅起居间介绍作用，其行为不构成有价证券诈骗罪。
田云先上诉称：他应孙忠余的要求，联系上线，向孙忠余提供了国债收款凭证，其不属主犯，原判对其量刑过重。
孙忠余上诉称：其认罪、悔罪，犯罪后投案自首，积极退回赃款，请求二审法院对其适用缓刑。
王某甲上诉称：他作为王某乙30万元的担保人，其所作所为是为了挽回王某乙30万元的经济损失，他没有犯罪故意，其行为不构成有价证券诈骗罪。
经审理查明：原判认定马兴有、孙忠余、田云先、杨朝晖使用虚假的国债收款凭证，骗取王某乙30万元；马兴有、王某甲、王某乙、王某丙使用虚假的国债收款凭证，骗取张某甲2万元；马兴有在签订、履行合同过程中，以高额回报为诱饵，骗取张某丙800余万元后逃匿的事实，有经原审庭审举证、质证的证据证实。二审期间，各上诉人未提交新证据，本院对原判认定的事实及所列证据予以确认。
关于马兴有所称不知道国债收款凭证是假的，其行为不构成有价证券诈骗罪的上诉理由。经查：田云先供述，他的上线张某乙告诉他，张某乙开具的国债收款凭证是假的，孙忠余曾打他电话要办假国债收款凭证。孙忠余供述，田云先告诉他国债收款凭证是配合票，他事先给马兴有、杨朝晖说国债收款凭证是配合票，也就是假票，大家都心知肚明，十几万元、几十万元不可能开到3000万元的国债收款凭证，大家从全国各地到阜阳，都是想弄点钱花。马兴有供述，他的公司效益不好，公司资金紧张，他才做国债收款凭证贷款中介，他邮箱内的国债收款凭证是孙忠余发给他的。公安机关从马兴有处扣押国债收款凭证样品二张，一张户名为王某乙，金额3000万元，另一张户名为吕某某，金额5000万元；公安机关从马兴有处扣押的U盘中有利用国债收款凭证办理抵押贷款收取中介费的合作协议。上述证据，能够证实马兴有应当明知孙忠余提供的是伪造的国债收款凭证。结合本案各被告人的供述、被害人的陈述、证人证言及银行转款单等书证，能够证实马兴有伙同他人使用虚假的国债收款凭证骗取王某乙、张某甲钱财的事实，其行为构成有价证券诈骗罪。故马兴有的上述上诉理由不能成立，本院不予采纳。
关于马兴有所称他借张某丙的钱是民事借贷行为，不构成合同诈骗罪的上诉理由。审理认为，马兴有签订、履行借款合同过程中，虚构扩大生产规模和引资的借款事由，以高额回报为诱饵，骗取张某丙800余万元后逃匿，其行为构成合同诈骗罪。故马兴有的上述上诉理由不能成立，本院不予采纳。
关于杨朝晖及其辩护人所称杨朝晖不知道国债收款凭证是假的，仅起居间介绍作用，其行为不构成有价证券诈骗罪的上诉理由和辩护意见。经查：孙忠余供述，他事先给杨朝晖说国债收款凭证是配合票，也就是假票，大家都心知肚明，十几万元、几十万元不可能开出3000万元的国债收款凭证，大家从全国各地到阜阳，都是想弄点钱花。杨朝晖供述，他从2003年开始从事票据贴现、短期投资，从中赚取费用。购买国债收款凭证，必须通过银行按票面金额交清现金，交几十万元定金不可能到银行开出几千万元的国债收款凭证，他为了赚中介费，通过顾某某联系了使用国债收款凭证的人。上述证据结合杨朝晖的从业经历，足以认定杨朝晖应当明知涉案的3000万元国债收款凭证是假的。杨朝晖明知国债收款凭证是假的，居间介绍，参与使用虚假的国债收款凭证骗取他人钱财，其行为构成有价证券诈骗罪。故杨朝晖及其辩护人的上诉理由和辩护意见均不能成立，本院不予采纳。
关于田云先所称他不是主犯，原判对其量刑过重的上诉理由。审理认为，在本案有价证券诈骗犯罪过程中，田云先提供了虚假的国债收款凭证，在共同犯罪中起主要作用，原判认定其系主犯正确。原判根据田云先犯罪的事实、性质，在共同犯罪中所起作用，具有的认罪、悔罪、积极退赃等量刑情节，对其量刑适当。故田云先的上诉理由不能成立，本院不予采纳。
关于孙忠余所称他认罪、悔罪，犯罪后投案自首，积极退回赃款，请求二审法院对他适用缓刑的上诉理由。审理认为，孙忠余上诉所称的量刑情节，原判均已认定且在量刑时予以考虑。根据孙忠余的犯罪情节及量刑，不符合适用缓刑条件，不能对其适用缓刑。故孙忠余的上诉理由不能成立，本院不予采纳。
关于王某甲所称他作为王某乙30万元的担保人，其所作所为是为了挽回王某乙30万元的经济损失，其没有犯罪故意，其行为不构成有价证券诈骗罪的上诉理由。审理认为，王某甲在明知3000万元国债收款凭证是虚假的情况下，仍伙同马兴有、王某乙、王某丙参与使用该虚假的国债收款凭证，骗取张某甲2万元，其具有犯罪故意，与马兴有、王某乙、王某丙等人均构成有价证券诈骗罪。故王某甲的上诉理由不能成立，本院不予采纳。
本院认为：上诉人马兴有、杨朝晖、田云先、孙忠余、王某甲、原审被告人王某乙、王某丙以非法占有为目的，使用伪造的国债收款凭证骗取他人财物，其行为均构成有价证券诈骗罪；上诉人马兴有以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪。马兴有犯有价证券诈骗罪和合同诈骗罪，依法应两罪并罚。在有价证券诈骗共同犯罪中，马兴有、杨朝晖、田云先、孙忠余诈骗数额巨大，王某甲、王某乙、王某丙诈骗数额较大；马兴有、孙忠余、田云先、杨朝晖、王某甲起主要作用，均系主犯；王某乙、王某丙起辅助作用，均系从犯，依法对其从轻处罚。田云先、王某乙、王某丙当庭认罪，积极赃款，有悔罪表现，对其从轻处罚。孙忠余犯罪后自动投案，如实供述其罪行，系自首，且积极退赃，有悔罪表现，对其减轻处罚。原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。各上诉人的上诉理由均不能成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 卜庆永
审 判 员 王晓红
代理审判员 祁 磊
二〇一五年四月二十七日
书 记 员 王 宁
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑事诉讼法》
第二百二十五条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。