江西省丰城市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）丰刑初字第136号
公诉机关江西省丰城市人民检察院。
被告人皮某某，男，1969年10月6日出生于江西省丰城市，汉族，高中文化，公司董事长。因涉嫌挪用资金罪于2014年7月15日被丰城市公安局刑事拘留，2014年7月29日被执行逮捕，现羁押于丰城市看守所。
辩护人严端生，江西弘道律师事务所律师。
江西省丰城市人民检察院以丰检公诉刑诉（2015）第60号起诉书指控被告人皮某某犯挪用资金罪，于2015年3月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。丰城市人民检察院指派检察员杨华军出庭支持公诉，被告人皮某某及其辩护人严端生到庭参加诉讼。现已审理终结。
丰城市人民检察院指控，被告人皮某某在任丰城市鼎鑫科技发展有限公司董事长期间，利用职务之便，于2013年9月份隐瞒股东从公司出纳处拿走一张15万元的山东宝雅汽车有限公司开具承兑汇票，用于支付其个人在上高所开办的电动汽车厂购买设备款。2013年10月17日，被告人皮某某利用职务之便，隐瞒股东让出纳转账15万元给他，用于归还其个人欠游某某的借款。上述两笔合计人民币30万元，被告人皮某某至今未归还给丰城市鼎鑫科技发展有限公司。
针对上述事实，公诉机关提供了被告人皮某某的供述，证人徐某某、周某、刘某某、陈某某、罗某某、皮某某、游某某的证言，相关书证证实。公诉机关认为，被告人皮某某身为丰城市鼎鑫科技发展有限公司董事长，利用职务之便，挪用资金数额巨大，至今未归还，其行为已构成挪用资金罪。建议依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，依法判处。
被告人皮某某辩称，一、挪用15万元承兑汇票不属个人行为，属于公司行为。二、挪用资金15万元，跟徐某某多次说过，我要还钱给游某某，不是隐瞒。
辩护人辩称，一、指控被告人皮某某挪用丰城市鼎鑫科技发展有限公司（下称鼎鑫公司）15万元承兑汇票不成立。被告人皮某某法庭上辩解，皮某某从公司拿走汇票给付总，是代表鼎鑫公司支付购买电动车生产设备的职务行为，而非个人行为，不存在皮某某挪用了该笔15万元汇票款。二、指控皮某某利用职务之便，隐瞒股东，挪用鼎鑫公司现金15万元的事实不清，证据不足：1、公诉机关无证据证实皮某某为鼎鑫公司董事长，对皮某某职务的表述有误。2、皮某某让出纳转帐15万元，不是利用职务之便，而是一种民间借贷行为。
经审理查明，被告人皮某某在任丰城市鼎鑫科技发展有限公司（下称鼎鑫公司）董事长期间，利用职务之便，于2013年9月份隐瞒股东从公司出纳处拿走一张15万元的山东宝雅汽车有限公司开具承兑汇票，用于支付其个人在上高所开办的电动汽车厂购买设备款项。2013年10月17日，被告人皮某某利用职务之便，隐瞒股东让出纳转账15万元给他，用于归还其个人欠游某某的借款。上述两笔合计30万元。案发后，被告人皮某某家属于2014年10月10日代为归还鼎鑫公司挪用款7万元，其余23万元至今未归还鼎鑫公司。
上述事实，有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据证实：
（一）书证
（1）受案登记表，证实2013年12月27日，刘某某、徐某某到丰城市公安局经济犯罪侦查大队报案称：其与皮某某合伙在丰城市工业园开了一个叫鼎鑫公司的企业，皮某某利用管理业务的便利，隐瞒股东分别在2013年9月份拿走公司一张15万元的承兑汇票至今未入公司帐户；在2013年10月份皮某某因私人欠游某某15万元的债务从公司拿走15万元的现金至今未归还公司。
（2）常住人口信息，证实被告人皮某某犯罪时已成年，无犯罪记录。
（3）抓获经过，证实被告人皮某某被抓获情况。
（4）丰城市工商行政管理局出具的证明，证实被告人皮某某系该单位工作人员、公务员身份。
（5）鼎鑫公司新章程，证实该公司注册资本200万元及股东名称和出资方式等。
（6）鼎鑫公司股权分配协议，证实被告人皮某某为鼎鑫公司股东，持股占公司30%股权，徐某某持股20%股权，刘某某持股15%，陈某某持股15%，周某持股10%，罗某某持股10%。
（7）鼎鑫公司股东补足出资情况，证实被告人皮某某2013年10月8日未用现金补足出资，以设备和遗留存货抵款18.4万元，另开模费7万元，共25.4万元。还有7.6万元未补足。
（8）股权转让协议，证实皮某某将在鼎鑫公司拥有的10%的股份转让给刘某某。
（9）开户许可证、税务登记证、企业法人营业执照，证实鼎鑫公司成立于2012年8月1日，注册资本200万元，实收资本40万元；法定代表人为皮某某。
（10）电动汽车空调系统开发商务合作协议（签订日期为2012年8月8日），证实甲方（需方单位）山东时风有限责任公司与乙方（供方单位）鼎鑫公司签订合作协议，乙方代表为被告人皮某某。
（11）商业承兑汇票及手续、工商银行网上银行转账汇款查询单及借款审批单，证实①被告人皮某某拿走山东宝雅能源汽车股份有限公司于2013年9月29日开具商业承兑汇票15万元一张（票号00100063），手续内容：“今拿到丰城市鼎鑫科技商业承兑汇票，面值150000元整。（编号00100063）签字人为皮某某（仅有皮某某的签名）”。②2013年10月17日皮某某让出纳从网银转款15万元给游某某，用途为皮某某还款；借款审批单证实借款金额为15万元，借款人签收为皮某某。
（12）皮某某亲笔供词，证实其分别于2013年9月拿去鼎鑫公司一张15万元的承兑汇票，于2013年10月拿走鼎鑫公司15万元现金，至今未归还。
（13）鼎鑫公司财务管理制度，证实其中第21条规定，因公出差，经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
（14）公安机关出具的情况说明，证实山东宝雅的承兑汇票，用于皮某某个人在上高开办电动汽车厂时支付给南昌市进贤县一个姓付的私营企业老板作为设备款抵账。经电话联系付总，付称2013年10月份收到了皮某某给他的15万元商业承兑汇票作为设备款抵账；经电话联系鼎鑫公司会计徐美雅称，该15万元商业承兑汇票在月底做账时要求周某补了手续，手续只有皮某某签字。
（15）刘某某、陈某某、徐某某的陈述材料，证实我们鼎鑫公司，股东皮某某任董事长、股东徐某某任总经理主管财务。2012年8月公司成立后，就制定了财务制度，当时制定财务制度时，全体股东都在场。公司一切使用公款，需经总经理签字才能生效。在徐某某出差时，如有财务支出、借款，事后徐某某会及时补充签字。公司重大支出、借款5万元以上的，徐某某会知会刘某某、陈某某、罗某某，经他们同意徐某某才会签字。根据公司财务制度第21条规定，因公出差，经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清不得拖欠，非因公出差并经总经理批准，任何人不得借支公款。所以皮某某于2013年下半年，两次挪用资金共30万元，未经徐某某同意，私自挪用，徐某某也没有签字，其他股东也不知道，事后也不同意。
（二）证人证言
（1）证人徐某某的证言，证实①我从2012年8月1日开始至今在鼎鑫公司任经理，股东皮某某任董事长，主持公司的全面工作；皮某某（皮某某的儿子）是法人代表，兼顾销售；我任公司的总经理，主要是负责销售及财务上的签字，周某负责公司的财务工作，会计是徐美雅。②鼎鑫公司注册资金200万元，其中股东皮某某占30%的股份，出资60万元，我占20%的股份，刘某某占15%的股份，陈某某占15%的股份，周某占10%的股份，罗某某占10%的股份，2013年10月份只有皮某某没有缴足其出资，其他人都已缴足。③皮某某从公司私自拿走了两笔钱，第一笔是2013年9月份，山东宝雅新能源电动车厂开给我们公司的15万元的承兑汇票，当时这张承兑汇票是在财务周某的手上，皮某某没有通知我们公司其他股东就从周某手上拿走了这张汇票，后来公司算账的时候，公司的其他股东要求周某把这张承兑汇票拿出来，周某才说承兑汇票被皮某某拿走。第二笔是2013年10月份，河北省御捷车业付给我们公司的货款15万元，在未通知其他股东的情况下皮某某要求财务周某直接转到了皮某某的私人帐户上用于归还他自己的私人债务。至今都没有把这30万元归还给公司。④公司的财务制度有明文规定，其中第21条就规定，公司任何人支钱必须我同意，但是我支钱必须皮某某签字，我和皮某某相互监督，即我使用公司资金必须皮某某签字，皮某某使用公司资金必须我签字同意，其他股东不参与公司任何管理，所以使用公司资金不需请示其他股东。皮某某先后两次挪用公司的30万元，我都不知道，其他股东更不知道，我查账发现后，肯定不同意，并且我多次找皮某某把这30万元公款还回来，皮某某就是不还，后我告诉其他股东也不同意。⑤我和皮某某之间从没有借贷关系。
（2）证人周某的证言，证实我是鼎鑫公司股东，兼任出纳，负责公司的资金进出。我们公司有以公司的名义开设的帐户，还有一个的是以皮某某的名义开设的，也用于公司的经营。2013年9月份，皮某某从我这拿了一张山东宝雅汽车有限公司开具给我们公司的15万元的承兑汇票，我当时问了他拿去干什么用，而且我说这是商业承兑汇票要贴息，他向我说这张汇票是用来支付上高电动汽车厂的定制设备款，当时皮某某说对方要求付款，于是他只是给我写了一张借条说以后拿发票过来把这张借条冲抵掉，就把这张承兑汇票拿走了。2013年10月份，当时皮某某写了一张借条给我，说要用钱，向公司拿了15万元，但他没说用途。这15万是通过以皮某某的名义开设的账户转给对方的。公司的财务制度原则上只有皮某某和徐某某可以签字借钱。鼎鑫公司借出资金需要的手续：经办人要写借条，然后董事长和总经理任何一人签字，再拿到财务上去做帐。皮某某从公司借走这两笔钱，他没有去找徐某某签字；我也没向徐某某请示，因为公司没有要求借条需两个人签字。
（3）证人刘某某的证言，证实鼎鑫公司为自然人投资并控股的股份有限公司，公司注册资本为200万，皮某某占公司股份的30%，罗某某占10%，徐某某占20%，周某占10%，陈某某占15%，刘某某占15%，皮某某为鼎鑫公司的总负责人，皮某某为法人，徐某某为总经理。我在公司没有担任什么职务，平时也不在公司里管事情，具体的一些事情我都会委托徐某某。
（4）证人陈某某证言，证实我占公司的15%的股份，按规定我要投30万元。我没有参与公司管理。
（5）证人罗某某的证言，证实我在公司成立的时候是鼎鑫公司的股东，占10%的股份。我没有参与公司的管理。
（6）证人皮某某的证言，证实公司刚成立时，我在公司做杂务，主要是接待和后勤工作，做了一段时间我父亲就叫我去跑销售至今。表面上我是法人代表，但我从来就没有参与公司的管理工作，我在公司拿1500元的基本工资加提成。日常管理工作是徐某某管理，他是总经理，我父亲皮某某是执行董事，公司的财务由周某负责。
（7）证人游某某的证言，证实2012年10月份，皮某某向我借款25万元，当时承诺借两个月，但一直未还。到2013年8月，我向他讨多次都未还。不久，他在他公司（鼎鑫科技发展有限公司）账上拿了15万元给我，之后在年底把剩下的10万元还我了。
（三）被告人的供述
被告人皮某某的供述，证实①我是鼎鑫公司股东之一，也是公司的董事长；儿子皮某某是法人代表但从不参与公司管理；徐某某是公司总经理，占公司20%的股份；周某是公司的财务，占公司10%的股份；股东刘某某、陈某某、罗某某均不参与公司管理，分别占股15%、15%、10%；我本人出资60万元，占公司股份的30%。我是用设备和原材料作价60万元，没有现金出资。2012年开发的新产品油电混合压缩机项目，是我在鼎鑫公司成立之前开始开发，项目开发及其他的花费大概69万元。在其他股东入股之前，我已经将该项目所花费的费用进行评估并入账，而且各位股东入股前都对这个项目进行了账面认可，但是没有签订协议，只是口头答应，但在财务账目上有反映。油电混合压缩机项目实际开模费用14.2万元，当时我只支付了7万元给宁波的拉德驱动技术有限公司，还有7万多元的款没有付，所以宁波拉德驱动技术有限公司没有开具发票给我。这7.2万元我个人还是要付给宁波的公司。我当时没有承诺其他股东要拿模具开的发票来公司做账，但我当时说明了这个模具生产的产品、这个项目会升值，其他股东也同意了。②我挪用公司资金30万元。第一次是2013年8月份，河北御捷车业有限公司有一笔18万元的货款转在公司的账上，我从公司拿走了其中15万元还游洪亮的债务。2013年5月，我儿子皮某某订婚时我向游洪亮借了20万元，当时我承诺借两个月，但是我没钱，就一直没还，到了2013年8月份，游洪亮就把我押到游家村不让我走，逼着我还钱，所以我就叫出纳周某从公司账上转了15万元给游洪亮。当时徐某某知道这件事，但他没有表态，其他的股东都不知情。这15万元因我没有钱，没有归还公司。第二次是2013年10月份，我拿走了山东宝雅汽车有限公司开具给我们公司的15万元的承兑汇票，我想到上高开个电动汽车厂，没有订购设备的资金，我就挪用了公司15万元的承兑汇票。我把这张汇票给了江西进贤工业园一个姓付的老总，15万元是付给他的设备款。我拿走的15万元的汇票属于公司的资产，其他股东都不知道我将该票拿走了。以上的30万元我至今都没有还给公司。鼎鑫公司有资金财务制度，都是网上复制来的。公司要用钱必须经过我和徐某某两人同意。上高电动汽车厂属我个人的，其他股东没有份。因没有钱，我至今还没有还清这两笔款共30万元。我未借钱给公司经营周转。
上述证据，能相互印证，本院予以确认。
庭审中，辩护人提供下列证据：
1、企业信息，证实鼎鑫公司法定代表人是皮某某，同时也是执行董事，公诉机关指控皮某某的身份与企业信息不一致。
2、收据，证实2014年1月29日，皮某某代公司支付了工人工资8000元。
3、合作协议及江西鼎腾车业有限公司（简称鼎腾车业公司，地址在上高县）营业执照，证实2013年8月30日，鼎鑫公司与鼎腾车业公司签订合作协议一份；皮某某拿走汇票履行的是职务行为，不是个人挪用这笔款项。
4、和解协议书、谅解书。证实刘某某、陈某某对皮某某的行为表示谅解，建议法院对皮某某减轻处罚；皮某某归还了部分款项，余款达成还款协议。
5、鼎鑫公司出具的收条。证实和解协议签订当天，被告人皮某某家属代为归还7万元给该公司。
上述证据，公诉机关经质证认为，①企业信息不能反映鼎鑫公司的真实情况，鼎鑫公司真正的执行董事是皮某某。证人周某跟会计都说皮某某在公司有资金管理权，这说明皮某某是执行董事，皮某某没有出资；②关于谅解书，股东里面缺少徐某某、罗某某的签名，不能作为证据使用。③关于合作协议，没有经过侦查机关的确认，调取该证据的程序不合法，只有皮某某一个人签字，该份协议没有经过董事会决定，其他董事不知情。且皮某某在公安机关供述汇票是用于其个人在上高电动汽车厂支付的设备款，说明皮某某借用公司的名义，实为个人与上高电动汽车厂签订，且该协议没有入账。④关于发放的8000元工资，只能说是以公司的名义发放，与本案无关。⑤对鼎鑫公司出具的7万元收条，由合议庭综合全案证据认定。
本院经审查，①证人皮某某证实其父皮某某是执行董事；其从未参与公司管理工作；②辩护人提供的皮某某与鼎鑫公司委托人刘某某、陈某某于2014年10月10日签订的和解协议书规定：皮某某应在协议签订当日一次性归还7万元，协议生效后一个月内归还8万元，之后四个月内归还15万元，即2015年2月10日前应全部付清。现辩护人未提供皮某某方已归还了挪用款30万元的依据，故不能证实鼎鑫公司股东对皮某某的行为予以谅解；③关于鼎鑫公司与鼎腾车业公司“合作协议”，被告人皮某某在侦查机关二次供认“是其想到上高开电动汽车厂，订购设备需要用钱，因此挪用了公司15万元的承兑汇票，用于支付江西进贤工业园一姓付的老总的设备款、拿走15万元汇票其他股东都不知道”。因此，皮某某及辩护人庭审中辩称的该合作协议系其履行职务的公司行为，与皮某某上述供述不符，且未提供其他相关证据予以佐证其辩解。据此，被告人皮某某及辩护人提出挪用15万元承兑汇票不属被告人皮某某个人行为，属履行公司职务行为的辩护意见，与本案事实、证据不符，本院不予采纳。④发放的8000元工资，无其他证据印证，对其关联性难以确认。综上，本院对公诉机关以上异议理由均予以采纳。⑤鼎鑫公司2014年10月10日出具“收到皮某某还款70000元整。”的收条。因该收条加盖了鼎鑫公司印章，且收条日期与和解协议日期一致，另有鼎鑫公司委托人刘某某、陈某某在协议书和谅解书上签名，故本院对该收条的真实性予以确认。
另辩护人辩称的被告人皮某某挪用15万元资金系民间借贷行为的意见。本院审查认为，①证人周某证实了2013年10月份，皮某某说要用钱，向她借取公司15万元；②证人徐某某证实，被告人皮某某让出纳从公司转款15万元资金用于偿债，未经其同意；③鼎鑫公司财务管理制度规定：非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。④被告人皮某某供认其叫出纳周某从公司账上转了15万元还游洪亮借款。综合以上事实，根据鼎鑫公司财务管理制度规定，被告人皮某某因个人偿债向公司借款，需经公司总经理批准。被告人皮某某未经批准，擅自向公司借取15万元用于个人偿债，其行为违反公司财务管理规定，属利用职务挪用公司资金行为。故本院对辩护人的上述辩解不予采纳。
本院认为，被告人皮某某身为丰城市鼎鑫科技发展有限公司董事长，利用职务之便，挪用本公司资金归个人使用，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。鉴于案发后，被告人皮某某家属代为归还了部分挪用款给公司，对被告人皮某某可酌情从轻处罚。为了维护社会管理秩序，确保公私财产的所有权不受侵犯，根据被告人犯罪的事实、性质、情节、认罪态度和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，判决如下：
被告人皮某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年零二个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年7月15日起至2017年9月14日止。）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省宜春市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 廖华英
人民陪审员 邱金娥
人民陪审员 熊美凤
二〇一五年六月九日
书 记 员 罗珊珊
附：《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。