广东省汕尾市城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）粤1502刑初210号
公诉机关汕尾市城区人民检察院。
被告人张丽云，女，1978年8月20日出生于汕尾红海湾经济开发区，汉族，小学文化，无业，户籍及居住地址汕尾红海湾经济开发区。因本案于2016年6月14日被汕尾市公安局红海湾分局羁押，次日被该局刑事拘留，同年7月15日被该局执行逮捕。现羁押于汕尾市看守所。
辩护人卓楚花，广东愿力律师事务所律师。
辩护人黎仕达，广东愿力律师事务所实习律师。
汕尾市城区人民检察院以汕区检公刑诉（2016）197号起诉书指控被告人张丽云犯集资诈骗罪，于2016年10月31日向本院提起公诉，本院于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。汕尾市城区人民检察院指派代理检察员曾瑞源出庭支持公诉，被告人张丽云及其辩护人卓楚花、黎仕达均到庭参加诉讼。现已审理终结。
汕尾市城区人民检察院指控，2014年开始，被告人张丽云伙同“陈某10”（另案处理）通过组织民间标会，实施集资诈骗，分别诈骗被害人“陈某1”27000元，诈骗被害人“陈某2”27000元，诈骗被害人“叶某1”60000元，诈骗被害人“毛某1”22000元，诈骗被害人“翁某1”75000元，诈骗被害人“林某1”59400元，诈骗被害人“曾某1”15000元，诈骗被害人周某45520元，诈骗被害人王某17100元，诈骗被害人“陈某3”9050元，诈骗被害人“吴某1”43800元，诈骗被害人“林某2”11000元，诈骗被害人罗某70000元，诈骗被害人“钟某1”9000元，诈骗被害人“郑某1”31200元，诈骗被害人赵某31200元，诈骗被害人“曾某2”58192元，诈骗被害人“林某3”10000元，诈骗被害人“杨某1”18150元，诈骗被害人“陈某4”45000元，诈骗被害人“陈某5”15440元，诈骗被害人“杨某2”26187元，诈骗被害人梁某28500元，诈骗被害人刘某18150元，诈骗被害人“陈某6”8025元，诈骗被害人“翁某2”25895元，诈骗被害人“郑某2”12600元，诈骗被害人“陈某7”12000元，诈骗被害人张某12740元，诈骗被害人黄某23479元，诈骗被害人张丽30000元，诈骗被害人“陈某8”40000元，诈骗被害人“陈某9”20000元，诈骗被害人“吴某2”10643元，诈骗被害人“谢某1”27600元，诈骗被害人“谢某2”20530元，诈骗被害人“杨某3”10400元，诈骗被害人“谢某3”7250元，诈骗被害人“谢某4”16130元。集资诈骗金额共计1050181元。被告人张丽云及“陈某10”将诈骗所得会款消费完后，于2016年4月份潜逃。同年6月14日，被告人张丽云在汕尾红海湾经济开发区被民警抓获归案。
公诉机关针对上述指控，当庭出示了被告人供述与辩解、被害人陈述、书证等证据。并据此认为，被告人张丽云以非法占有为目的，伙同他人使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。
被告人张丽云辩称标会是“陈某10”发起的，在“陈某10”没空的时候其帮“陈某10”收过几次会款，然后交给“陈某10”，请求法庭从轻处罚。其辩护人提出如下辩护意见：1.标会的发起人、组织者是“陈某10”，被告人张丽云在“陈某10”委托下，偶尔几次帮“陈某10”收取标会款，在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，依法应当从轻或减轻处罚；2.本案指控的诈骗金额事实不清，证据不足。
经审理查明，2014年开始，“陈某10”（另案处理）自任“会主”组织民间标会，被告人张丽云从中协助。该标会向每名参会成员发放会约卡，会员按月往会里投钱，标金分500元及1000元两种，其中，标金500元的为25期，每月投标两次；标金1000元的为21期，每月投标一次。投标时以出价高者中，中标的人可以使用标会集资款。参会成员有“陈某1”、“陈某2”、“叶某1”、毛某2、“翁某1”、“林某1”、“曾某1”、周某、王某、“陈某3”、“吴某1”、“林某2”、罗某、“钟某1”、“郑某1”、赵某、“曾某2”、“林某3”、“杨某1”、“陈某4”、“陈某5”、“杨某2”、梁某、刘某、“陈某6”、“翁某2”、“郑某2”、“陈某7”、张某、黄某、张某甲、“陈某8”、“陈某9”、“吴某2”、“谢某1”、“谢某2”、“杨某3”、“谢某3”、“谢某4”等人。由于该会资金无法周转，被告人张丽云和“陈某10”遂趁事件暴露前，以收取会款的方式继续实施诈骗，至案发时即2016年4月，被告人张丽云和“陈某10”诈骗会员共计600000元，后潜逃。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1.汕尾市公安局红海湾分局出具的《到案经过》，证实2016年6月14日，该局民警在汕尾红海湾经济开发区田墘街道南联路口附近抓获被告人张丽云。
2.汕尾市公安局红海湾分局出具的《户籍证明》《违法犯罪记录查询情况说明》，证实张丽云于1978年8月20日出生，户籍地址汕尾红海湾经济开发区，查无犯罪记录。
3.汕尾市公安局红海湾分局出具的《现场勘验检查笔录》[汕公（红）勘（2016）025号]、《提取痕迹、物证登记表》《方位、平面示意图》《现场图片》《现场勘验情况分析报告》，证实被告人张丽云会作案现场的状况及在该现场搜获会约卡81张、单据64张、电脑主机1台，并拍照附卷。
4.被害人“陈某2”、“叶某1”、“翁某1”、“林某1”、“曾某1”、周某、王某、“陈某3”、“吴某1”、“林某2”、罗某、“钟某1”、“郑某1”、赵某、“曾某2”、“林某3”、“杨某1”、“陈某4”、“陈某5”、“杨某2”、梁某、刘某、“陈某6”、“翁某2”、“郑某2”、张某、黄某、张某甲、“陈某8”、“陈某9”、“吴某2”、“谢某1”、“谢某2”、“杨某3”、“谢某3”、“谢某4”提交的会约卡，证实上述被害人于2014年至2016年期间参与“陈某10”组织的民间标会，会约卡中注明：“会主：“陈某10”，地址：家”,并注明会员名字、起会时间、总会份数、每份数额、开标时间等。上述会约卡均经被告人张丽云辨认确定其真实性。
5.被害人“陈某1”、“陈某2”、“叶某1”、“毛某1”、“翁某1”、“林某1”、“曾某1”、周某、王某、“陈某3”、“吴某1”、“林某2”、罗某、“钟某1”、“郑某1”、赵某、“曾某2”、“林某3”、“杨某1”、“陈某4”、“陈某5”、“杨某2”、梁某、刘某、“陈某6”、“翁某2”、“郑某2”、“陈某7”、张某、黄某、张某甲、“陈某8”、“陈某9”、“吴某2”、“谢某1”、“谢某2”、“杨某3”、“谢某3”、“谢某4”陈述及相关辨认笔录，均称其于2014年至2016年期间参加民间标会，被“陈某10”、张丽云夫妻俩骗走金额不等的会款，“陈某10”、张丽云将所骗得的会款挥霍完后，于2016年4月份潜逃。经各自清算，“陈某10”、张丽云共结欠他们会款1050181元，其中，“陈某1”被诈骗27000元，“陈某2”27000元，“叶某1”60000元，“毛某1”22000元，“翁某1”75000元，“林某1”59400元，“曾某1”15000元，周某45520元，王某17100元，“陈某3”9050元，“吴某1”43800元，“林某2”11000元，罗某70000元，“钟某1”9000元，“郑某1”31200元，赵某31200元，“曾某2”58192元，“林某3”10000元，“杨某1”18150元，“陈某4”45000元，“陈某5”15440元，“杨某2”26187元，梁某28500元，刘某18150元，“陈某6”8025元，“翁某2”25895元，“郑某2”12600元，“陈某7”12000元，张某12740元，黄某23479元，张某甲30000元，“陈某8”40000元，“陈某9”20000元，“吴某2”10643元，“谢某1”27600元，“谢某2”20530元，“杨某3”10400元，“谢某3”7250元，“谢某4”16130元。
其中，“陈某1”称，该标会是“陈某10”和张丽云组织的，她到“陈某10”家里投钱，谁在家就把钱拿给谁；“陈某2”称，“陈某10”做会主，会约卡是“陈某10”拿给他的，张丽云只跟他收过一次会款，其他都是“陈某10”到他家收取的；“叶某1”称，会主是“陈某10”及其妻子，他是和“阿某”一起去的，会约卡是“陈某10”发放的，“陈某10”在的时候由“陈某10”主持标会、收钱，不在的时候由“陈某10”的妻子主持、收钱；“毛某1”称，会主是“陈某10”，一般都是“陈某10”组织标会，有时候“陈某10”不在家的时候由“陈某10”的妻子张丽云代替“陈某10”主持及收钱；“翁某1”称，“陈某10”是会主，她参加投标四五次，每次都是“陈某10”主持，张丽云负责给会员倒茶和发白纸等；“林某1”、“曾某2”均称，会主是“陈某10”，“陈某10”主持标会时，张丽云帮“陈某10”登记和拿会约卡及端茶招待会员；“曾某1”称，“陈某10”拿了一张会卡给他，会主是“陈某10”，“陈某10”每月都有到他家里收填会的钱，有时候由“陈某10”的妻子上门收钱；周某称，“陈某10”和张丽云一起做会，当时“陈某10”拿了张会约卡给她，会主是“陈某10”，她的会钱是交给“陈某10”的；王某称，她基本上每月参与竞标三次，大部分是“陈某10”主持，张丽云则拿纸及会约卡帮助“陈“陈某10”标会；“陈某3”称“陈某10”和张丽云是夫妻，是合伙一起组织标会的，“陈某10”主持标会时，张丽云就给他们端茶倒水，然后拿会约卡或纸张等帮“陈某10”标会；“吴某1”称，他参会后“陈某10”写了一张会约卡给他，会主“陈某10”，他几次去“陈某10”家里竞标时都是“陈某10”在主持，张丽云也有帮忙；“林某2”称，“陈某10”、张丽云是会主，会约卡是“陈某10”填好后拿给他的，“陈某10”主持标会，张丽云帮“陈某10”登记和拿会约卡等，帮助“陈某10”主持标会；罗某称，“陈某10”是会主，平时“陈某10”不在家的时候由张丽云帮忙主持标会；“钟某1”称，他在“陈某10”、张丽云处已经参加标会二年左右，“陈某10”主持标会，其妻子张丽云就在旁边倒水、递笔、收钱等；“郑某1”、赵某均称，“陈某10”主持标会，张丽云就端茶倒水招待他们，然后发放会约卡或纸张帮助“陈某10”标会，大部分是“陈某10”到他家里收取会钱，有几次是交给张丽云；“林某3”、“陈某4”、“陈某5”均称，会主是“陈某10”，会约卡是“陈某10”填好后拿给他的，会钱大部分是交给“陈某1”0，如果“陈某10”在时就交给张丽云；“杨某1”称，会主是“陈某10”，“陈某10”主持标会，其妻子张丽云就端茶倒水招待他们，每次去交会钱，“陈某10”、张丽云都在，所以他觉得“陈某10”夫妻是合伙一起标会的；杨某4、梁某称，“陈某10”是会主，会钱都是交给“陈某10”；刘某称，会约卡是“陈某10”填好拿给他的，会主是“陈某10”，他每次将会款交给“陈某10”和张丽云；“陈某6”称，会约卡是“陈某10”拿给他的，会主“陈某10”，“陈某10”和张丽云都是到他家收会钱，前10期左右是“陈某10”来收，后面的会钱是张丽云收，他们是合伙一起标会的，“陈某10”不在的时候由张丽云主持标会；会约卡是“陈某1”0给他的，会主是“陈某10”，张丽云到他家收取会款；“郑某2”称，“陈某10”做了几年标会，“陈某10”拿了一张会约卡给他后，“陈某10”、张丽云都有到他家里收过会款；“陈某7”称，“陈某10”、张丽云是会主，“陈某10”没有拿会约卡给他，他有要求拿卡，但“陈某10”说没关系，之后他参与二份会，“陈某10”主持标会，张丽云帮“陈某10”登记和拿会约卡、端茶倒水招待他们等，帮助“陈某10”主持标会，当“陈某10”不在家时交代他将会款交给张丽云；张某称，他准备参与“陈某10”的标会时，“陈某10”不在家，其妻子张丽云拿了一张会约卡给他，“陈某10”主持标会时张丽云都在，端茶倒水招待他们，交会款给“陈某10”，其不在时都交给张丽云，他觉得“陈某10”、张丽云是合伙一起标会的，毕竟是夫妻；黄某称，他参与“陈某10”的标会，“陈某10”在家主持标会时，张丽云就拿纸张填写竞标数额；张丽称，“陈某10”一直在做会主，“陈某10”在家主持标会时，张丽云就拿纸张填写竞标数额、端茶倒水等；“陈某8”称，每次都是“陈某10”主持标会，张丽云负责给会员端茶倒水和发白纸等；“陈某9”称，“陈某10”填了一张会约卡给他，会主“陈某10”，每次都是“陈某10”到他家里收钱的；“吴某2”称，他知道“陈某10”是会主，而且信誉好，所以参加了“陈某10”的标会，“陈某10”主持标会时，张丽云给纸张他们填写竞标价，前十次填会是“陈某10”收款，后二次是张丽云收款；“谢某1”称，“陈某10”是会主，拿了一张会约卡给他，填会款都是交给“陈某10”；“谢某2”称，是“陈某10”叫他参会的；“杨某3”称，他通过别人了解“陈某10”做会主多年，会约卡是“陈某10”拿给他的，“陈某10”主持标会时，张丽云给纸张他们填写竞标价及端茶倒水等，每次的填会款都是通过朋友转交给“陈某10”或张丽云，所以觉得“陈某10”和张丽云是合伙一起组织标会的；“谢某3”称，她参与“陈某10”的标会，每次都是通过“谢某4”将填会款交给“陈某10”；“谢某4”称，他双目失明，“陈某10”多次通过电话叫他参会，每次都是“陈某10”到他家里来收填会钱。
经相片辨认，“林某1”、“曾某1”、周某、“吴某1”、“林某2”、“钟某1”、“郑某1”、赵某、“曾某2”、“林某3”、“杨某1”、梁某、刘某、“陈某6”、“翁某2”、“郑某2”、“陈某7”、张某、黄某、“吴某2”、“杨某3”均指认出“陈某10”和被告人张丽云就是骗走其会款的人；“杨某2”、“谢某1”、“谢某2”均指认出“陈某10”是会主，是骗走其会款的人。
6.被告人张丽云供述，供认她的前夫是“陈某10”，“陈某10”在五、六年前就发起标会，向每名参加标会的会员发放会约卡，每名标会成员按月往会里投钱，标金有分500元和1000元两种，标会组成之后，“陈某10”向会员收取500元或1000元的标金，其中，标金500元的每月投标两次，为25期，每月固定两天为投标日；标金1000元的每月投标一次，为21期，每月固定一天为投标日。在投标日投标时出价高者中标，中标的人可以使用标会集资的钱，中标的人之后每月要往标会还500元或者1000元，直到会期结束。“陈某10”发起标会的会员很多，会员来家里投标时，她会给会员冲茶，投标开始，她和“陈某10”发给会员每人一张白纸，所有人写好标价后由“陈某10”开标，出价高者中标，有时“陈某10”不在家由她组织标会。2016年3月3日，“陈某10”去广西找工作，打电话叫她组织当晚的投标，到了20时左右，家里来了十余人参加投标。同月8日，“陈某10”出去收会钱，当晚的投标就由她组织。2015年5月至2016年4月期间，她帮“陈某10”向会员收了20余次会钱，每次金额在800元至900元之间，收到的标金均注明后交给“陈某10”。2016年3月初“阿某”和“阿专”两人来家里，各给了她会款840元；同月4日晚上，“阿花”来家里交给她760元；同月12日左右，“陈某10”叫她去田墘向一名叫“小朱”的外省女人收了760元；同月19日，她到“阿港”家收了1700元。她在2016年2月底与“陈某10”协议离婚，那时才知道“陈某10”欠会员六、七十万元，组织标会是“陈某10”负责的，她只是帮忙，标会的具体数额和人数她不清楚，只记得“陈某1”、“翁某2”、“陈某2”、“翁某1”、周某、“陈某3”、“曾某2”、刘某、张某、“吴某2”、“谢某4”、“陈某1”2妻子、褚某妻子、“郑某2”等人参会，除了知道欠刘某15000元，欠其他人的数额不知道。也不知道资金如何运转，但“陈某10”每晚都出去喝酒、赌博、“扣女”，当她和“陈某10”知道欠会员的钱太多，没法还清，所以想着在事情暴露前向会员多收些钱。“陈某10”是在2016年3月逃跑的。
以上各项证据均经当庭质证、认证，内容属实，能相互印证，可作为定案的根据予以确认。
对于被告人张丽云及其辩护人提出被告人张丽云是从犯的辩解、辩护意见。经查，该标会组织的会主是“陈某10”，公安机关缴获的会约卡中已明确注明，被害人“陈某2”、“毛某1”、“翁某1”、“林某1”、“曾某1”、周某、王某、“陈某3”、“吴某1”、“曾某2”等人亦分别称“陈某10”是会主，主持标会时被告人张丽云在该过程中帮助“陈某10”发放部分会约卡、端茶倒水招待会员或事后收取部分填会款，“陈某10”不在的时候则由被告人张丽云主持标会等，该陈述与被告人供述能相互印证、佐证，证明“陈某10”是该民间标会的组织、发起者，起主要作用，被告人张丽云则在该民间标会中起辅助作用，故被告人张丽云及其辩护人提出属从犯的辩解及辩护意见，本院予以采纳。
对于公诉机关指控被告人张丽云伙同“陈某10”集资诈骗39名被害人共计1050181元，辩护人提出本案指控的诈骗金额事实不清，证据不足的辩护意见。经查，被告人张丽云伙同“陈某10”以民间“标会”形式向各被害人收取“会款”，至案发时双方均无结算，“陈某10”至现未能抓捕归案，被告人张丽云在诈骗过程中处于辅助地位，其多次供述了“陈某10”大约欠会员会款六、七十万元，该供述未能与各被害人陈述的被骗取的数额有效印证；公诉机关仅以各被害人陈述的金额合计作为被告人张丽云的集资诈骗金额，其当庭所出示的《会约卡》等证据亦不能印证证明各被害人具体参会数额，除此之外，公诉机关没有提供其他证据印证、佐证，故公诉机关指控集资诈骗数额1050181元，本院不予支持。本院以“在证据存疑时就低不就高”的原则认定被告人张丽云骗取各被害人的会款合计600000元，各被害人被诈骗的具体数额在本案证据中无法体现、区分，待同案人“陈某10”归案后视新证据再予以另行确定。
本院认为，被告人张丽云伙同他人以非法占有为目的，以组织民间标会的方法非法集资合计600000元,肆意挥霍集资款并潜逃，致使集资款不能返还，数额巨大，其行为已构成集资诈骗罪，应依法惩处。在共同犯罪中，被告人张丽云起辅助作用，是从犯，依法应当减轻处罚。被告人张丽云归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。公诉机关指控被告人的罪名成立，本院予以支持。根据被告人的犯罪事实、犯罪性质、情节和对社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款,《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2010〕18号）第二条第（十）项，第四条第一款、第二款第（二）项，第五条第一款之规定，判决如下：
被告人张丽云犯集资诈骗罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币三万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年6月14日起至2019年12月13日止；罚金于判决生效次日起十日内缴纳完毕）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向汕尾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 陈 小 武
审判员 何世木盛
审判员 吕 俊 智
二〇一八年四月二十八日
书记员 陈 俊 杰
附相关法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2010〕18号）
第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。