江苏省泗阳县人民法院刑 事 判 决 书（2017）苏1323刑初248号公诉机关江苏省泗阳县人民检察院。被告人袁家建。2008年11月14日因嫖娼被泗洪县公安局行政拘留十五日并处罚款五千元。2016年11月4日因涉嫌犯诈骗罪被泗阳县公安局指定居所监视居住，2017年1月15日被逮捕，2018年2月12日被取保候审。辩护人孙万金，江苏远大弘正律师事务所律师。辩护人韦伟，江苏衡鼎律师事务所律师。江苏省泗阳县人民检察院以泗检诉刑诉（2017）220号起诉书指控被告袁家建犯诈骗罪于2017年5月19日向本院提起公诉。在本案审理过程中，本院根据泗阳县人民检察院的建议，延期并恢复审理本案。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。泗阳县人民检察院代理检察员陈彪出庭支持公诉，被告人袁家建，辩护人孙万金、韦伟到庭参加诉讼。现已审理终结。江苏省泗阳县人民检察院指控：1.2011年6月24日，江苏省财政厅与江苏省海洋与渔业局下达《2011年度省级高效设施渔业项目》，该项目财政补贴资金70万元左右，财政补贴金额占企业新增投资的10%。被告人袁家建在获悉该项目后，以宿迁楠景水产食品有限公司临淮厂区为基础，申报新增投资760万元。至验收时，该项目实际新增投资400万元左右。为通过验收并获得财政补贴，被告人袁家建通过虚开项目票据，制作虚假的项目验收报告及财务报表等方式获取审计报告，后通过验收。2013年8月3日，宿迁楠景水产食品有限公司获取70万元财政补贴资金。2014年4月，泗洪县人民检察院在查办李某等人玩忽职守案中，将该70万元财政补贴资金追回。2.2011年2月，在国家科技富民强县计划项目中，被告人袁家建为了骗取财政补贴资金，以其负责的实际并无生产经营活动的宿迁市洪泽湖生态食品开发有限公司的名义，申报《“四大家鱼”深加工技术研究及产业化项目》，申报新增投资300万元，财政补贴26万元，项目要求开发数种鱼类产品。至2013年5月，被告人袁家建获得该26万元财政补贴资金。该项目实施过程中，被告人袁家建实际并未研发。在该项目验收过程中，被告人袁家建以虚构项目支出，虚报新增投资，购买同类型产品重新包装、制作虚假产品等方式通过项目验收。公诉机关为此提供相关证据，并据此认为被告人袁家建的行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究被告人袁家建的刑事责任。被告人袁家建辩称：临淮厂区新增投资超过700万元；四大家鱼项目向江苏省淡水研究所支付1万元。被告人袁家建辩护人韦某提出辩护意见：起诉书指控第一起事实，即使投资不到位，是否给予补贴资金也应由江苏省海洋与渔业局来认定，袁家建不是犯罪主体，不应追究被告人袁家建的刑事责任；起诉书指控第二起事实，被告人袁家建不构成诈骗罪。被告人袁家建辩护人孙万金提出辩护意见：起诉书指控第一起事实不清；起诉书指控第二起事实，该项目已实际进行研发。经审理查明：2011年2月，在国家科技富民强县计划项目中，被告人袁家建为骗取财政补贴资金，以其负责的宿迁市洪泽湖生态食品开发有限公司（下称洪泽湖公司）的名义，申报《“四大家鱼”深加工技术研究及产业化项目》。2012年，江苏省科学技术厅与洪泽湖公司签订合同，约定项目总投资300万元，其中承担项目单位投资274万元，国家、省拨款26万元（分别用于支出设备费、材料费、测试化验加工费），项目要求开发数种鱼类产品。该项目实施过程中，被告人袁家建以虚列项目支出，购买同类型产品重新包装等方式通过项目验收。至2013年5月，洪泽湖公司获得该26万元财政补贴资金。2015年12月，该项目通过验收委员会验收。案发后，该款现已退缴。上述事实，有经过庭审举证、质证的下列证据：1.被告人袁家建在侦查机关供述证实：以洪泽湖公司名义申报《2011年国家科技富民强县计划四大家鱼深加工技术研究及产业化》项目的，获得国家奖补26万元。该公司实际由自己运作，通过安排江某1制作伪造申报资料通过验收。其中的产品并未实际研发，而是通过购买大润发现成产品，更换包装来充当研发产品。公司财务报告也系伪造。申报书涉及的研发人员、资金投入都是虚假的，目的是套取国家26万元奖补资金。26万元转至宿迁楠景水产食品有限公司账户，其中几万元给泗洪县科技信息中心用于编写申报材料，余款用于宿迁楠景水产食品有限公司生产。2.证人江某1证言证实：“四大家鱼”深加工技术研究及产业化项目申报材料时是袁家建和科技局联系，后袁家建安排自己与科技局对接，负责材料收集等工作。袁家建安排自己和袁某2从泗洪大润发超市购买产品，自己联系制作包装，产品交车间重新包装用于验收。3.辨认笔录及照片证实：江某1指认出购买产品及制作包装的地点。4.证人袁某1证言、暂扣款物专用收据证实：袁家建退还26万元的情况。5.证人许某、祝某、孙某证言证实：四大家鱼深加工技术研究及产业化项目由洪泽湖公司承建，江某1负责上交申报材料，申报材料交到信息中心初审后交科技管理科具体审核。洪泽湖公司共获批26万元。6.证人袁某2证言证实：袁家建安排自己和江某1购买鱼排、鱼饼等物品，洪泽湖公司用于验收的鱼丸等并非自己生产。7.证人张某1证言证实：洪泽湖公司没有生产经营，自己按袁家建要求制作四大家鱼深加工技术研究及产业化申报书以及《损益表》、《资产负债表》、《利润及利润分配表》等。8.证人张某2证言证实：江某1找自己制作包装的情况。9.证人王某、陈某证言证实：宿迁楠景水产食品有限公司未生产过鱼排、鱼丸等。证人王某还证实两三年前，袁某2和江某1带鱼丸、鱼排等更换包装的情况。10.江苏省科技厅文件、泗洪县科技富民强县专项行动计划实施方案、科技富民强县专项行动计划项目简表、江苏省科技计划项目申报书、“四大家鱼”深加工技术研究及产业化项目验收材料、江苏省科技项目合同书、项目工作报告、项目承担单位审计报告、技术培训资料、公司产品包装图片、“四大家鱼”深加工技术研究及产业化项目验收意见、资产负债表、利润及利润分配表等证实：“四大家鱼”项目申报、签约、验收等情况。11.银行交易记录、支付凭证、收据、记账凭证证实：洪泽湖公司获拨资金26万元以及款项流转等情况。其中宿迁楠景水产食品有限公司记账凭证证实该公司曾于2012年10月向江苏省淡水研究所支付1万元服务费。12.发破案及抓获经过、行政处罚决定书、户籍信息证实：本案发破案，被告人前科，归案及涉案人员身份等情况。上述证据，证据间相互印证，本院予以确认。公诉机关还指控：2011年6月24日，江苏省财政厅与江苏省海洋与渔业局下达《2011年度省级高效设施渔业项目》，该项目财政补贴资金70万元左右，财政补贴金额占企业新增投资的10%。被告人袁家建在获悉该项目后，以宿迁楠景水产食品有限公司临淮厂区为基础，申报新增投资760万元。至验收时，该项目实际新增投资400万元左右。为通过验收并获得财政补贴，被告人袁家建通过虚开项目票据，制作虚假的项目验收报告及财务报表等方式获取审计报告，后通过验收。2013年8月3日，宿迁楠景水产食品有限公司骗取70万元财政补贴资金。公诉机关认为被告人袁家建应以诈骗70万元承担刑事责任。经查，江苏省财政厅、江苏省海洋与渔业局下发的《关于印发2011年省级高效设施渔业项目申报指南的通知》规定：每个项目省级补助资金70万元左右，如果项目申报不符合指南要求，将酌情扣减项目资金数量，申报项目，按不超过新增投资额度的10%给予补助。公诉机关提供言词证据及记账凭证等认定项目新增投资400万元左右，通过虚开项目票据，制作虚假的项目验收报告及财务报表等方式获取审计报告，后通过验收，骗取财政补助资金70万元。被告人袁家建当庭提出企业新增投资已超过700万元。我院要求公诉机关补充相关证据证实新增投资具体情况，但公诉机关并未通过审计、鉴定等查清实际投资情况。被告人袁家建辩护人提出即使投资不到位，是否给予补贴资金也应由江苏省海洋与渔业局来认定。而公诉机关提供的《关于2011年省级高效设施渔业项目申报指南部分条款解释说明的复函》对企业实际未投入到位的情况下，是否给予项目资金，按何种比例给予并未予以说明。我院要求公诉机关补充投资未全部到位，如何给付补贴款的证据，但公诉机关并未补充。被告人袁家建的辩护人还提出被告人袁家建不是犯罪主体。经查，2014年4月24日通过的《全国人民代表大会常务委员会关于第三十条的解释》规定：公司、企业、事业单位、机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。诈骗罪的犯罪主体为自然人，本案中，实施项目的主体系宿迁楠景水产食品有限公司，项目申报、获取补贴资金、验收均于解释通过前完成。综上，公诉机关指控被告人袁家建诈骗70万元承担诈骗罪的刑事责任不予支持。被告人袁家建辩称：四大家鱼项目向江苏省淡水研究所支付1万元。被告人袁家建辩护人提出辩护意见：起诉书指控第二起事实，被告人袁家建不构成诈骗罪。经查，被告人袁家建供述，证人江某1证言，项目书，记账凭证，资产负债表、利润及利润分配表等证据证实洪泽湖公司以虚列项目支出，购买同类型产品重新包装等方式通过项目验收，获得资金。其所提供的材料让验收人员产生错误认识，而给予洪泽湖公司相应的补贴。被告人袁家建安排人员以洪泽湖公司名义在项目申报过程中，采用虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取国家补贴款，其行为符合诈骗罪的犯罪构成要件。被告人袁家建辩称：四大家鱼项目向江苏省淡水研究所支付1万元。其该辩解得到记账凭证的印证，但该支出与合同约定投入274万元相距甚远，且26万元财政补贴并未用于支出设备费、材料费、测试化验加工费。故被告人袁家建的辩解与辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采信。本院认为，被告人袁家建以非法占为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人袁家建构成诈骗罪，指控罪名成立，本院予以支持。被告人袁家建归案后如实供述主要犯罪事实;涉案款项已退缴;适用缓刑对被告人袁家建所在社区无重大不良影响，故对其从轻处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第六十七条第三款，第七十二条，第七十三条之规定，判决如下：被告人袁家建犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金六万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于判决生效后十日内缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江苏省宿迁市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长 杨 菁代理审判员 张 雷人民陪审员 葛少卿二〇一八年二月二十六日书 记 员 陈竹青