资源县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）资刑初字第48号
公诉机关广西壮族自治区资源县人民检察院
被告人邹某，个体。因涉嫌诈骗罪，于2013年12月10日被资源县公安局刑事拘留，2013年12月20日被资源县公安局取保候审，2014年12月18日被资源县公安局制定居所监视居住。本院于2015年5月29日决定对其取保候审。现在家。
辩护人李立坤，广西法治律师事务所律师。
资源县人民检察院以资检公刑诉（2015）37号起诉书指控被告人邹某涉嫌诈骗罪，于2015年6月28日向本院提起公诉，本院于次日立案受理，依法适用简易程序，在审理过程中，转为普通程序，公开开庭审理了本案。资源县人民检察院指派检察员蒋委锋出庭支持公诉，被告人邹某及其辩护人李立坤到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
资源县人民检察院指控，2009年至2012年期间，根据广西壮族自治区家电下乡政策相关文件的规定，凡是具有广西籍农业户口的购买人在指定的电器店购买家电下乡产品时，可以按该家电产品销售价格的13%给予补偿（补贴先由商家垫付，后商家提供加点下乡产品标识卡，购买人身份证、户口本向财政局申报、领取补贴）。被告人邹某在资源县瓜里乡经营的“瓜里在清电器店”审核通过为家电下乡产品销售点，经营期间，被告人邹某将以非法补贴销售的31台家电下乡产品，以马某、蒋某甲等人的名义向挂历财政所申报并领取补贴款7193.42元。2013年12月2日，被告人邹某向资源县财政局退回5000元虚报的补贴款。
2012年下半年，家电下乡补贴政策即将结束，被告人邹某将未销售的15台家电下乡产品，以马某、蒋观妹等人名义向瓜里乡财政所申报补贴1971.58元，后因案发，该笔补贴未实际发放。
公诉机关提供了相关证据予以证实，认为被告人邹某以非法占有为目的，虚构事实骗取国家财物7193.42元，数额较大，其行为已经触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任。遂依法向本院提起公诉。
被告人邹某对起诉书指控的事实没有意见，对罪名有部分异议，后在法庭辩论前予以认可，当庭自愿认罪，请求从轻处罚。
辩护人的辩护意见为，被告人在庭审中开始的时候对指控的事实、罪名提出异议，但是在质证的时候对自己在公安机关的供述和辩解又予以认可，承认冒领的七千多元钱归自己所有，态度摇摆不定，后又确定以庭审认可的为准，并当庭自愿认罪，依法可以从轻处理，被告人在案发后全部退还了赃款，可以从轻处理。对于起诉书指控的1971.58元应当属于犯罪未遂，根据相关司法解释，诈骗罪的未遂部分要到三万元以上的才能予以定罪处罚，本案中的金额没有达到该标准，不应对这部分进行处罚。本案中被告人认罪态度较好，证据方面也有瑕疵，诈骗的金额也不大，并且主动退赃，建议法庭在三个月拘役至六个月有期徒刑幅度内确定量刑并适用缓刑。
经审理查明，2008年12月3日广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区商务厅关于印发《广西家电下乡补贴资金管理暂行办法》的通知，规定了可以领取家电下乡的补贴对象为具有农业户口的所有人员（以下称购买人），但每户每类补贴产品购买数量不得超过1台，补贴的产品为彩电、冰箱（含冰柜）、手机、洗衣机四大类，有效时间为2008年12月1日至2012年11月底，补贴资金的申报及兑付方式为：家电下乡销售网点的在农民购买补贴类家电产品后，将购买人的身份信息及产品信息录入商务部、财政部家电下乡信息管理系统的销售网点终端，购买人在规定时间内按照要求持相关资料到户口所在地乡镇财政部门申报补贴款。为了方便群众领取财政补贴资金，解决兑付手续复杂，2009年6月16日广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区商务厅关于印发《广西家电下乡补贴资金现场兑付暂行办法》的通知，按照补贴类家电产品销售价格的13%给予补贴，将补贴的产品及最高限价为彩电（3500元）、冰箱（含冰柜）（2500元）、手机（1000元）、洗衣机（2000元）、电脑（3500元）、空调（壁挂式空调2500元、落地式空调4000元）、热水器（含储水式热水器、燃气热水器、太阳能热水器）（储水式电热水器1500元、燃气式热水器2500元、太阳能热水器4000元）、微波炉（1000元）、电磁炉（600元）九大类，每户每类补贴产品购买数量不得超过二件。补贴的有效时间为2008年12月1日至2012年11月底期间，2009年6月15日前购买的按原渠道兑付。补贴的程序为：购买人需提供身份证、户口簿（或公安户籍管理部门出具的证明）原件及复印件、填写《家电下乡补贴资金申报表》给销售网点，销售网点查验身份证明，并在家电下乡信息管理系统中录入购买产品发票号码、购买人信息（含户口簿户主姓名和身份证号、购买人姓名和身份证号、住址、联系方式）、产品标识卡号，对符合条件的按照产品实际销售价格的13%直接垫付补贴款（或抵扣货款）。销售网点在垫付了补贴款后，与当地财政部门实行每月按旬、周结算，财政部门审核一下材料：（1）补贴类家电产品标识卡；（2）购买人户口簿（户主页及本人页）复印件；（3）购买人的身份证复印件；（4）购买产品发票复印件；（5）购买人填写的《家电下乡补贴资金申报表》。审核无误后在五个工作日被将补贴款兑付到销售网点提供的账户。2014年4月16日，瓜里在清电器店（负责人为邹某）（乙方）与瓜里财政所（甲方）签订了一份《家电下乡财政补贴资金现场兑付协议书》，成为家电下乡补贴的销售网点，协议书中第二条规定了乙方权力和义务：……（二）乙方销售家电下乡补贴类产品按实际销售价格的13%实施代理审核并垫付补贴资金。（四）根据《广西壮族自治区家电下乡财政补贴资金现场兑付暂行办法》……准确审核、录入销售和购买农户的相关信息，对农户购买家电下乡产品进行现场补贴，不得以任何借口拖延补贴资金，不得泄露购买人的相关个人信息资料。（六）守法经营，不售假、不骗补，严格按照家电下乡政策的规定如实足额垫付补贴资金，主动接受财政、经贸等部门的监督管理。第三条规定了违约责任，其中第（二）项：乙方应按照政策规定如实向甲方申报销售家电下乡产品数量及购买农民的信息资料，如甲方发现乙方申报的销售产品数量及购买农民的信息资料不展示，主观上有骗取财政补贴行为的，由甲方报请相关部门……处以骗补金额5倍的罚款。广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区商务厅《关于印发广西壮族自治区家电下乡补贴资金现场兑付暂行办法的通知》、《广西壮族自治区家电下乡财政补贴资金现场兑付暂行办法》第八条第五项：在家电下乡补贴兑付过程中，任何单位和个人不得以任何理由和任何手段虚报冒领财政补贴资金，凡骗取家电下行财政补贴的，依据《财政违法行为处罚处分条例》进行处理。
瓜里在清电器店通过审核后成为家电下乡产品销售网点，2010年4月16日邹某作为瓜里在清电器店的负责人在与瓜里乡财政所签订《家电下乡财政补贴资金现场兑付协议书》。2009年6月16日至2012年11月底期间，被告人邹某在销售过程中，要求购买人提供身份证、户口本等资料用于申报补贴款，在购买人提交身份信息材料后，冒用这些购买人的身份信息虚开销售发票、填写家电下乡申报表，拿购买人的身份证及户口薄复印件，产品标示卡，向瓜里财政所申报补贴款，并将申报的补贴款占为己有：1、冒用马某身份信息申报补贴款：2011年2月23日虚开销售发票2299元申报一台美的冰箱补贴款298.87元、2011年2月24日虚开销售发票2398元申报一台美的洗衣机补贴款260元；2、冒用莫某甲身份信息申报补贴款：2010年2月24日虚开销售发票675元申报一台容声洗衣机补贴款87.75元、2010年9月2日虚开销售发票1698元申报一台康宝冰箱补贴款220.74元；3、2011年2月24日虚开销售发票1699元申报一台美的冰箱补贴款220.87元、2011年2月24日虚开发票1498元申报一台美的洗衣机补贴款194.74元；4、冒用张某丙身份信息申报补贴款：2012年6月24日分别虚开销售发票2090元、1770元申报一台韩电冰柜补贴款271.7元、230.1元；5、冒用蒋某乙身份信息申报补贴款：2012年5月25日虚开销售发票988元申报一台威力洗衣机补贴款128.44元、2010年6月4日虚开销售发票869元申报一台康力彩电补贴款112.97元；6、冒用唐某甲身份信息申报补贴款：2012年4月20日虚开销售发票1898元申报一台美的冰箱补贴款225.94元；7、冒用张某乙的身份信息申报补贴款：2011年2月28日虚开销售发票1699元申报一台美的冰箱补贴款220.87元、2011年2月28日虚开销售发票988元申报一台威力洗衣机补贴款128.44元、2011年2月28日虚开销售发票3500元申报一台东凌彩电补贴款455元；8、冒用李某的身份信息申报补贴款：2011年2月24日虚开销售发票2399元申报一台美的冰箱311.87元、2011年2月24日虚开销售发票869元申报一台康力彩电补贴款112.97元；9、冒用康某甲的身份信息申报补贴款：2011年2月28日虚开销售发票2498元申报一台美的冰箱补贴款324.74元、2011年2月28日虚开销售发票988元申报一台威力洗衣机补贴款128.44元、2011年2月28日虚开销售发票3500元申报一台东凌彩电补贴款455元；10、冒用刘某甲的身份信息申报补贴款：2010年12月29日虚开销售发票1599元申报一台美的洗衣机补贴款207.74元、2010年10月28日虚开销售发票298元申报一台美的电磁炉补贴款38.74元；11、冒用张家有的身份信息申报补贴款：2011年7月8日虚开销售发票2000元申报一台松下洗衣机补贴款260元、2011年9月15日虚开销售发票2249元申报一台香雪海冰箱补贴款292.37元；12、冒用莫某乙的身份信息申报补贴款：2011年2月28日虚开销售发票1259元申报一台美的热水器补贴款163.67元、2011年2月28日虚开销售发票840元申报一台Pascmio洗衣机补贴款109.2元、2012年7月16日虚开销售发票2199元申报285、87元。2012年12月份家电下乡活动结束前，被告人邹某将店里剩余的家电下乡库存电器，冒用马某的身份信息，虚开销售发票998元申报了一台金帅牌洗衣机补贴款128.44元，虚开销售发票799元申报了一台康力彩电补贴款103.87元，冒用刘某甲身份信息虚开销售发票2190元申报一台康力彩电补贴款284.7元。但因案发，该部分补贴款未予发放。
另查明，被告人邹某在犯罪后已将全部赃款退还。
证明上述事实的证据有：一、书证：1、邹某冒用他人身份信息骗取家电下乡补贴具体农户信息及家电型号补贴价格汇总表，证实被告人邹某以马某等人身份信息申报补贴款的事实；2、银行转账明细、广西行政事业单位资金往来结算票据，证实瓜里乡财政所根据被告人的申报已经将部分家电下乡产品的补贴转入被告人邹某预留的账户中；3、家电下乡相关文件、家电下乡补贴资金申请表、家电下乡财政补贴资金协议书；4、瓜里乡财政所家电下乡的补贴说明，证实2012年12月24日后被告人邹某申报了一笔家电下乡补贴款，因财政补贴未转入财政所账户，因此一直未予以发放；5、受案登记表、户籍证明。二、证人证言：1、证人蒋某甲、莫某甲、张某甲、刘某甲、李某、康某甲、张某乙、唐某甲、张某丙、蒋某乙、唐某乙、莫某乙、马某、曾某、康某乙的证言，证实上述十五人并没有购买以其各自名义申报的部分家电下乡电器；2、证人唐某丙、刘某乙、王某的证言，证实家电下乡补贴的要求及成为销售商的要求；3、证人赵某的证言，证实赵某确实购买了以其名义申报的家电产品；三、被告人邹某的供述与辩解。以上证据均经庭审举证、质证，本院予以确认。
本院认为，被告人邹某以非法占有为目的，虚构事实，冒用他人身份骗取国家补贴款，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，构成诈骗罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。公诉机关指控被告人邹某在家电下乡补贴政策即将结束，将未销售的15台家电下乡产品以马某、蒋观妹等人的名义向瓜里财政所申报补贴1971.58元，在被冒用身份信息申领补贴款的该十五人中，只有马某、刘某甲的证言证实，其余十二人是否购买以其名义申报的家电下乡产品无法核实，为事实不清、证据不足，对以马某、刘某甲身份信息申报的三台家电下乡产品补贴款共计517.01元，因案发，资源县财政局未予发放，属因被告人意志以外的原因未得逞，为犯罪未遂。被告人邹某在犯罪后全部退还赃款，可酌情从轻处罚。被告人邹某当庭自愿认罪，可酌情予以从轻处罚。综上，根据被告人的犯罪情节、后果及对社会的危害程度，根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十二条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十七条第三款之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：
被告人邹某犯诈骗罪，判处罚金人民币7000元（罚金已缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向桂林市中级人民法院人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 谢国美
代理审判员 银小梅
人民陪审员 潘泽勇
二〇一五年九月一日
代书 记员 蒋文宇
附加法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条【诈骗罪】诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第二十三条【犯罪未遂】已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。
对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚
第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
第六十一条【量刑的事实根据与法律依据】对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。