福建省长乐市人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）闽0182刑初574号
公诉机关长乐市人民检察院。
被告人游炎金，女，1970年1月8日出生于福建省长乐市，汉族，文化程度初中，无业，住长乐市。因涉嫌非法吸收公众存款于2017年5月24日被长乐市公安局刑事拘留，同年6月29日经长乐市人民检察院批准逮捕，次日由长乐市公安局执行逮捕。现羁押于福州市第二看守所。
辩护人陈金龙、陈振美，福建紫阳律师事务所律师。
长乐市人民检察院以长检公诉刑诉[2017]513号起诉书指控被告人游炎金犯非法吸收公众存款罪，于2017年9月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，二次公开开庭审理了本案。长乐市人民检察院指派检察员王国清出庭支持公诉，被告人游炎金、辩护人陈金龙到庭参加诉讼。期间，根据长乐市人民检察院的建议，本院决定对本案延期审理一次，并已恢复审理。现已审理终结。
长乐市人民检察院指控：
被告人游炎金以自己为会首，先后于2010年9月27日、2011年10月20日、2012年7月15日、2013年4月10日、2013年11月5日、2014年11月1日，向福州市区、福清市、连江县、长乐城关及江田等乡镇周边公众人员，组织经营人民币500元至2000元不等会值的民间互助会6班。其中2010年9月27日起标的互助会136名（含会首），会值人民币500元；2011年10月20日起标的互助会110名（含会首），会值人民币1000元；2012年7月15日起标的互助会93名（含会首），会值人民币2000元；2013年4月10日起标的互助会106名（含会首），会值人民币2000元；2013年11月5日起标的互助会115名（含会首），会值人民币1000元；2014年11月1日起标的互助会107名（含会首），会值人民币2000元。被告人游炎金身为会首每名按会值金额收取会首款人民币500元至2000元不等，会员中标后其按活会金额加出会款。2015年5月，上述6班民间互助会全部倒会。经福州闽航有限责任会计师事务所执行核对加计程序报告，被告人游炎金组织六班会全部会员已加会款（含会首款）总金额为人民币33234768元，六班会全部未标会员已加会款（含加会首款）总金额为人民币12324510元。
2017年5月24日，被告人游炎金被扭送至长乐市公安局。
针对指控的上述事实，公诉机关提供了被告人游炎金的供述，被害人潘某1、潘某2、潘某3等人的陈述，民间互助会会约，福州闽航有限责任会计师事务所执行商定程序报告，抓获经过，户籍证明等证据材料。
公诉机关认为，被告人游炎金以牟利为目的，未经金融管理部门批准，扰乱金融秩序，利用民间互助会形式非法吸收公众存款，数额达人民币33234768元，造成直接经济损失达人民币12324510元，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人游炎金对指控的犯罪事实及罪名均无异议，但表示是她在倒会后曾与部分会员签订协议，由已标会会员直接退出钱款给未标会的会员，挽回未标会会员损失近六百余万元，另她通过家属赔偿了部分未标会会员的损失。
辩护人陈金龙的辩护意见是：1、被告人游炎金归案后如实供述犯罪事实，依法可从轻处罚。2、被告人游炎金是初犯，且主观恶性较轻，悔罪表现明显，依法可从轻处罚。3、公诉机关指控的非法吸收公众存款数额有误。福建闽航有限责任会计事务所针对本案于同一时间出具了两份文号相同、鉴定人员相同而内容不同的报告，明显违法，不能作为定案依据。相应报告中认定的损失仅是对数据的简单相加，而被告人游炎金在倒会后不仅垫付了四十余万元的，还组织已标会会员、未标会员对抵以挽回部分损失，至今仍通过家属收取已标会会员钱款用于偿还未标会员。4、被告人游炎金愿意缴纳罚金。综上，建议予以减轻处罚。
经审理查明：
2010年9月至2015年5月间，被告人游炎金未经相关金融管理部门批准许可，自任会首或将其夫潘明全列为会首，在长乐市江田镇溪山村先后非法组织了6班“民间经济互助会”，吸收附近村镇乃至福州市区、福清市、连江县、长乐城关等地的群众参加其中。该6班互助会中，1班会值为人民币500元（人民币，下同），2班会值为人民币1000元，3班会值为人民币2000元，参会名数分别达136名、110名、93名、106名、115名、107名，均制有互助会简章。被告人游炎金从该6班互助会中收取会首款计896500元，6班互助会标会款累计达32359060元，其非法吸收公众存款数额达33255560元。2015年5月，上述6班互助会全部倒会。
上述事实，被告人游炎金在开庭审理过程中亦无异议，并有公诉机关提供经庭审查证属实的存款人潘某1、潘某2、潘某3、陈某1、陈某2、邱某、陈某3、潘某4、丁某、陈某4、周某、张某、林某1、陈某5、潘某10、黄某、陈某8、潘某5、潘某6、陈某6、代某、李某、江某2、柯某、林某2、林某3、潘某7、陈某7、阮某、皮某、何某、潘某8、潘某9、潘某11的证言，辨认笔录、照片，接受证据材料清单，民间互助会会约，银行账户交易明细，注册会计师执行商定程序的报告，违法犯罪经历查询记录，抓获经过，户籍证明等证据证实，足以认定。
原注册会计师执行商定程序的报告中数额计算明显有误，经本院要求后，福州闽航有限责任会计师事务所重新执行加计程序并已出具报告进行更正。虽然两份报告序号、执行时间、执行人员一致，但福州闽航有限责任会计师事务所已就此出具了情况说明，故对其后续报告予以采用作为定案依据。公诉机关依据执行商定程序报告内统计的全部未标会会员已加会款总计12324510元来认定本案损失，但报告内已明确注明系“假设为造成受害人损失金额”，该假设也未考虑个人参加同一互助会多名且部分标取、部分未标取等情况，与实际情况不符，故不应据此认定涉案经济损失。辩护人陈金龙所作相关辩护意见予以采纳。
本院认为，被告人游炎金违反国家规定，先后六次以“民间经济互助会”的形式，组织标会及收取会款，变相吸收公众存款，扰乱了金融秩序，金额计人民币33255560元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。长乐市人民检察院指控的罪名成立，应依法追究被告人游炎金的刑事责任。被告人游炎金归案后能如实供述自己的罪行，依法可从轻处罚。被告人游炎金在案发前已以发放标会款方式归还了大部分会员钱款，可以作为对其量刑时综合考虑的情节。辩护人陈金龙的相关辩护意见成立，予以采纳。综合考虑本案犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人游炎金犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一七年五月二十四日起至二○二二年十一月二十三日止。罚金应于本判决生效之日起一个月内缴纳）。
二、追缴被告人游炎金的犯罪所得，发还各存款人。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 郑文钧
人民陪审员 林 惠
人民陪审员 林为三
二〇一八年四月十三日
书 记 员 李小凡
主要法律条文
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任:
(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的;
(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的;
(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的;
(四)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”:
(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的;
(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的;
(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的;
(四)造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚;情节显著轻微的，不作为犯罪处理。