内蒙古自治区巴彦淖尔市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）巴刑二初字第2号
公诉机关内蒙古自治区巴彦淖尔市人民检察院。
被告人邢瑞娟，女，1986年5月20日出生于内蒙古乌拉特中旗，汉族，高中文化，个体，户籍地乌拉特中旗德岭山镇，捕前住乌拉特前旗乌拉山镇，无前科。2013年5月12日因涉嫌合同诈骗罪被乌拉特前旗公安局刑事拘留，同年6月18日被逮捕。现羁押于乌拉特前旗看守所。
辩护人李永强、马瑞，爱德律师事务所律师。
内蒙古自治区巴彦淖尔市人民检察院以巴检刑诉（2014）2号起诉书指控被告人邢瑞娟犯诈骗罪，于2014年1月24日向本院提起公诉。本院于2014年1月24日立案并依法组成合议庭，于2014年3月21日公开开庭审理了本案。巴彦淖尔市人民检察院指派检察员石磊出庭支持公诉，被告人邢瑞娟及其辩护人李永强、马瑞到庭参加诉讼。因另案被告人梁某甲挪用公款案与本案犯罪事实相关联，本院2014年4月4日中止审理本案，巴彦淖尔市人民检察院于2015年1月21日建议补充侦查，本院于同日恢复审理并决定延期审理，于2015年4月30日公开开庭审理了本案。巴彦淖尔市人民检察院再次建议补充侦查，本院于2015年5月18日决定延期审理，于2015年8月21日公开开庭审理了本案。现已审理终结。
内蒙古自治区巴彦淖尔市人民检察院起诉指控，2012年7月至2013年4月期间，被告人邢瑞娟明知梁某甲通过高息借款归还挪用的公款，无偿还能力，虚构为他人验资转贷、贩卖石油、做买卖急需资金等事实，以高额利息为诱饵向被害人侯某某、张某甲、武某甲、韩某甲、韩某乙多次借款，并逐步加大借款的数额。邢瑞娟将借款用于给梁某甲使用、用于归还向他人借款的本金和利息及自己使用。截止案发前，非法占有侯某某286.2万元、张某甲360.5万元、武某甲338.696万元、韩某甲248万元、韩某乙23万元。为证实其指控，公诉机关出示了被害人报案材料及陈述、书证、视听资料、电子数据、证人证言、被告人供述及辩解等证据。公诉机关认为，被告人邢瑞娟虚构事实、隐瞒真相，诈骗他人财物共计1256.396万元，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人邢瑞娟及其辩护人提出如下辩解理由和辩护意见：1、审计报告遗漏部分还款，请求重新审计鉴定；2、邢瑞娟是梁某甲与出借人之间的中间人，没有使用这些款，梁某甲才是涉案款项的占有人，邢瑞娟的行为不构成犯罪。
经审理查明：2012年7月至2013年4月期间，被告人邢瑞娟明知梁某甲通过高息借款归还挪用的公款，无偿还能力，虚构为他人验资转贷、贩卖石油、做买卖急需资金等事实，以高额利息为诱饵向被害人侯某某、张某甲、武某甲、韩某甲、韩某乙多次借款，并逐步加大借款的数额。邢瑞娟将借款用于给梁某甲使用、用于归还向他人借款的本金和利息及自己使用。截止案发前，非法占有侯某某286.2万元、张某甲360.5万元、武某甲338.696万元、韩某甲248万元、韩某乙23万元。合计1256.396万元。
上述事实有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：
1、受案登记表、立案决定书，证实2013年5月6日、7日，被害人侯某某、武某甲分别向乌拉特前旗公安局报案称被邢瑞娟诈骗，乌拉特前旗公安局2013年5月8日对邢瑞娟以合同诈骗立案侦查。
2、归案情况说明，证实2013年5月12日巴彦淖尔市公安局技侦支队的配合下，乌拉特前旗公安局在巴彦淖尔市临河区新华东街太和酒店将邢瑞娟抓获。
3、被害人张某甲报案材料及陈述，证实2013年3月底，邢瑞娟告诉其有关系能够从民生银行办理5户联保贷款，需要有实力的人互相联保，能办出300-500万元贷款。其提供哥哥满某某的土地证是让邢瑞娟帮助从民生银行抵押贷款，结果邢瑞娟把土地证抵押给侯某某给邢瑞娟自己借款了。邢瑞娟借其539万元，其中三笔共70万元是梁某甲直接借款，邢瑞娟是担保人。其介绍他人给邢瑞娟借款并提供邢瑞娟的账户，最终由其与邢瑞娟统一办理借贷手续，其得好处费4.9万元。
4、张某甲提供的8张借款单，证实（1）2012年9月3日梁某甲向张某甲借款50万元，邢瑞娟担保。（2）2012年9月7日梁某甲向张某甲借款15万元，邢瑞娟担保。（3）2012年10月3日梁某甲向张某甲借款5万元，邢瑞娟担保。（4）2013年4月2日邢瑞娟向张某甲借款222万元，7号到期。（5）2013年4月3日邢瑞娟向张某甲借款60万元，16号到期。（6）2013年3月29日邢瑞娟向张某甲借款165万元，8号到期。（7）2012年9月16日邢瑞娟向张某甲借款15万元。（8）2012年7月20日邢瑞娟向张某甲借款7万元，借期1年，利息3.5分，担保人梁某乙。8张借款单总金额为539万元，有5张借款人是邢瑞娟共469万元，另外3张共70万元借款人梁某甲，担保人邢瑞娟。
5、张某甲与邢瑞娟1384858****手机短信照片，证实邢瑞娟在2013年5月11日给张某甲发短信，要整侯某某，让张某甲考虑是否与侯某某一起与邢瑞娟对立。
6、被害人侯某某报案材料及陈述，证实2012年9月份以来，邢瑞娟一直向其高息多次借款，借款理由是帮助别人验资、转贷，邢瑞娟说她在巴彦淖尔市金融办有个舅舅能够帮助她转贷从中挣利。2013年4月10日至4月18日，邢瑞娟向其无担保借款190万元。该190万元中有其向张某乙借款20万元，向倪某某借款10万元，向周某甲借款30万元，向牛某某借款10万元，向郝某某借款10万元，从自己账户给邢瑞娟转款108万元，其中100万元是转给邢瑞娟提供的王某甲账户，当面付过2000元，邢瑞娟原欠利息1.8万元。2013年4月14日，邢瑞娟给其发短信想借300万元，其要求有抵押，邢瑞娟称能够提供担保，并称她那里抵押着别人的土地证价值远大于300万元，承诺用五天付息13万元。邢瑞娟将满某某的土地证押给了其，借款300万元当时实际转款294万元，付现金2万元，加以前的利息4万元。4月21至23日，邢瑞娟给其还款218万元，4月26日前后又向其借20万元。邢瑞娟欠其292万元本金未还。借款到期后其催要，邢瑞娟谎称自己卡中有1700万元。后向邢瑞娟要钱时，与满某某相遇才知道满某某的土地证并不是抵押给邢瑞娟借钱，而是让邢瑞娟帮助他从银行抵押贷款。记不得给邢瑞娟借了多少钱。
7、证人满某某证言，证实2013年4月妹妹张某甲找到他说民生银行有5户联保贷款业务，邢瑞娟可以帮忙办理300-500万元贷款，其交给张某甲土地证。但在2013年5月6日其和张某甲见到侯某某的丈夫王某乙，王某乙手中拿着其的土地证，其知道邢瑞娟向王某乙借300万元，把其的土地证抵押给王某乙了。
8、集体土地建设用地使用证复印件，证实土地使用者为满某某。
9、借款单，证实邢瑞娟借王某乙300万元，借款时间2013年4月15日。借款单上写有“满某某土地证作为抵押物，超期一天按本金的百分之十付利，王某乙和侯某某确保土地证不可丢失，信息不可泄露，否者按土地证实物价赔偿”。
10、侯某某提供的转账凭证，证实邢瑞娟向侯某某借款。
11、短信聊天记录照片、公安机关办案说明，证实短信内容为邢瑞娟称别人验资用钱，用三百万元，承诺五天付息13万元，并给侯某某提供账户，侯某某按指定账户打款。
12、被害人武某甲报案材料及陈述，证实2012年7月以来邢瑞娟以贩卖汽油、为别人开公司验资用钱为由向其借款，利息一次比一次高，每隔10-20天算一次账，记下本金、利息、还款日期，现只保留两张算账时用过的纸条。2013年5月3日其与邢瑞娟算账后，邢瑞娟出具了438.95万元的欠条，本利分不清。因为隔几天就算一次账，如果邢瑞娟还不清，就把本金和利息加在一起作为本金重新计算利息，给邢瑞娟大多是通过银行支付，也有现金支付。对邢瑞娟提供的向其借款的利息数额不认可。其和丈夫杨某甲、弟媳杨某乙的账户给邢瑞娟及邢瑞娟提供的崔某某、梁某乙、梁某甲账户转款，其中2013年4月18日给梁某甲账户转账83.67万元。借给邢瑞娟的钱有弟弟武某乙80万元和姑父李某某40万元，他们给邢瑞娟打款的账户是其提供的。邢瑞娟用韩某甲的账户给其还过100万元。
13、武某甲提供的银行转账凭条、手写结账单，证实邢瑞娟向武某甲借款。
14、欠条，证实被告人邢瑞娟2013年5月3日给武某甲打下438.95万元的欠条。
15、2013年3月8日武某甲与梁某乙（被告人邢瑞娟的丈夫）短信聊天记录照片，证实武某甲向邢瑞娟催款，梁某乙谎称正在验资，不能给武某甲还款。
16、被害人韩某甲报案材料及陈述，证实2012年9月邢瑞娟以她的舅舅在巴彦淖尔市金融办，能帮她从信用社给别人转贷挣利为由，向其借钱。开始小额借款，后大额借款，非常频繁，期限半个月左右，本利都还了才再借给她，记不得借给她多少钱和挣了多少利息。
17、借款单，证实2013年4月16日邢瑞娟向韩某甲借款159万元，借期2013年4月16日至4月25日。
18、借款单，证实2013年4月20日邢瑞娟向韩某甲借款108万元，借期2013年4月20日至4月26日。
19、银行转账凭证，证实韩某甲向邢瑞娟提供的帐户打款。
20、被害人韩某乙报案材料及陈述，证实2012年11月邢瑞娟对其说有个大买卖做不做，10万元10-15天就可以返还利息4000元，其同意。当时邢瑞娟给其打了一张30万元的借条，当天其给梁某乙工行的账户打了20万元，给梁某乙农行的账户打了10万元。2013年4月邢瑞娟给其账户还款7万元，不知本金还是利息。
21、借款单，证实2012年11月21日邢瑞娟向韩某乙借款30万元。
22、银行凭证，证实2012年11月21日中国农业银行韩某乙6228481910507739414卡转入梁某乙6228451910002352511卡10万元；2012年11月21日中国工商银行韩某乙6222020613002872661卡汇入梁某乙6222020613000013110卡20万元。
23、银行凭证，证实2013年4月24日周某乙给韩某乙6222020613002872661中国工商银行卡汇款7万元。
24、证人张某丙证言，证实梁某乙是其同学，2012年6、7月梁某乙称贩卖石油，向其借款月利5分。2012年9月梁某乙借70万元，邢瑞娟写了借条，以油价下跌为由一直未还，按每月3万元付利息。邢瑞娟和梁某乙说临河区一亲戚在银行有关系，借钱从中转贷挣钱。2013年2月借给邢瑞娟100万元，邢瑞娟和梁某甲同其到乌拉特前旗房产局将梁某甲的两套房抵押给其。2013年3月2日归还100万元借款和利息5万元，3月4日又借走这100万元，抵押手续不变，借期2个月，利息10万元。
25、证人付某甲证言，证实其在巴彦淖尔市金融办工作，邢瑞娟只找过其一次，让帮忙贷款，但邢瑞娟没有抵押物，没答应办贷款。银行转贷的事，没有听说。
26、机主信息单，证实手机号1384858****机主是邢瑞娟，手机号1384787****机主是梁某甲。
27、调取证据清单，证实2014年1月8日乌拉特前旗公安局调取梁某甲的串号868030000588101天语牌T566手机一部（内装1384787****电话卡）。
28、手机短信照片、视听资料，证实2013年12月16日乌拉特前旗公安局向乌拉特前旗人民检察院调取梁某甲手机信息照片，分别与梁某甲、邢娟娟核实互发短信内容，进行同步录音录像和拍照。
29、邢瑞娟1384858****手机给梁某甲的短信，证实2012年11月29日20时44分邢瑞娟对梁某甲说，从赵某甲手里接580万元过来，经过半年，加上利息现在已经上千万元了，这样下去怎么翻身。利滚利怕人。弄钱没问题，关键是怎么还钱；2012年11月29日20时49分邢瑞娟对梁某甲说，半年滚下来的利息相当于赵某甲六百万元一个月给你滚下来的利息，邢瑞娟害怕了，梁某甲怎么让赵某甲从一百多个翻在六百多个。年底利高才能弄回钱来；2013年4月18日12时55分邢瑞娟向梁某甲说向王某甲借的钱也是公款，不要害了王某甲；2013年4月19日15时36分邢瑞娟向梁某甲说邢瑞娟想办法象梁某甲那样无银行卡把石油公司的钱取出来。
30、梁某甲房屋所有权证、房屋他项权证、抵押合同、借款合同、借款条，证实梁某甲用位乌拉特前旗西山咀镇五区（农行小区）3幢17号一层和3幢19号一层两个商铺抵押，由邢瑞娟向张某丙借款110万元，借期2013年3月5日至5月4日。
31、乌拉特前旗人民法院（2013）乌前刑初字第156号刑事判决书、巴彦淖尔市中级人民法院（2014）巴刑二终字第5号刑事判决书，证实罪犯梁某甲挪用公款3869523.76元，被乌拉特前旗人民法院一审判处有期徒刑十二年，被巴彦淖尔市中级人民法院二审改判有期徒刑十年。
32、乌拉特前旗公安局调取证据清单、乌拉特前旗人民检察院反贪局说明，证实梁某甲2013年4月22日让其侄儿梁某乙从乌拉特前旗石油公司13个加油站储蓄卡内挪用出178万元进入梁某甲工商银行6222020613003259371账户内，又由邢瑞娟将这178万元转给尹某某10万元、王某丙62万元、杨某丙55万元、王某乙50万元。
33、证人周某乙的证言，证实其多次按邢瑞娟写好的户名、数额进行转款，还有樊某某也给邢瑞娟转款。邢瑞娟使用过其的农行卡、工行卡和信用社卡。取现金业务较少，取出现金大多数到其他银行存到邢瑞娟指定的银行账户。
34、证人樊某某证言，证实2013年邢瑞娟让其多次从农行、信用社、工行给别人办理过银行转账业务。
35、银行凭证，证实被告人邢瑞娟给各被害人及被害人的下线人员帐户还款，给梁某甲及梁某甲掌握的石油公司帐户转款。
36、扣押物品清单、发还物品清单，证实乌拉特前旗公安局扣押邢瑞娟手写侯某某借款明细表、王某乙借款明细表、张某甲借款明细表、武某甲借款明细表、韩某甲借款明细表，银行存款回单，笔记本等物品，后发还。
37、证人王某丁证言，证实其是张某丁的女婿，张某丁的公司雇佣过梁某乙的大车。2013年4月梁某乙购买张某丁公司铁粉，梁某乙打电话要一个中国银行账户，其岳父那里没有中行账户，其岳父就把其的中行卡号给梁某乙发过去，梁某乙把30万元打到其卡上，这30万元其转到张某丁账户。
38、查询邢瑞娟银行账户余额回单，证实邢瑞娟工商银行两个账户余额分别为0元和5.91元；中国银行账户余额为10.02元；农业银行账户余额分别为0元（6个账户）、503.26元、2.02元、10117.34元、33.34元；建设银行的账户余额0元、451.61元；邮政储蓄银行账户余额为0元；农村商业银行账户余额分别为0元（3个）、20.18元、86.09元、75.63元、24.12元、8.11元、89.52元。
39、证人寇某某证言，证实其公司2013年1月30日给梁某乙卖过一辆路虎越野车，价格83.8万元。交过43.8万元的首付。梁某乙又拿着该公司的购车合同、付款凭证，办理了40万元的贷款，交清了剩余车款。
40、证人刘某甲证言，证实2011年5月梁某乙在其公司办理一辆宝马轿车三年期共31.4万元的抵押贷款，2013年11月7日因梁某乙不能按期归还银行贷款，梁某乙宝马轿车开到了公司。后梁某乙还清贷款，车还给梁某乙。
41、证人王某戊证言，证实2013年4月其公司给梁某乙卖过四辆大货车，共212万元。梁某乙只还了三个月的贷款，贷款没还清。
42、证人刘某乙证言，证实梁某乙2013年4月从其公司购置四辆大货车的挂车，共36万元。梁某乙仍欠该公司车款。
43、购车信息，证实梁某乙83.8万元购买蒙BLK0**路虎车，其中2013年1月22日交订金1万元，2013年1月28日交现金42.8万元，pos机刷卡付40万元。
44、贷款材料，证实梁某乙、邢瑞娟2013年2月19日用蒙BLK0**路虎车办理汽车抵押贷款58万元，截至2013年12月13日64万元本息未还。
45、办案说明、机动车信息资料，证实梁某乙的蒙BMA9**宝马车转移登记于李强名下，车牌号变更为晋MKS6**。
46、房地产登记审核表、协助执行通知书、民事裁定书，证实梁某乙、邢瑞娟的乌拉特前旗幸福安康小区13号楼13单元6楼西户和梁某乙的乌拉特前旗幸福安康小区2号楼1单元4楼东户楼房，因王某己与梁某乙、邢瑞娟借贷案被乌拉特前旗人民法院查封。
47、证人张某戊证言，证实其同梁某乙合伙在乌拉特中旗开汉釜宫韩式烤肉店梁某乙投入980932.45元，张某戊投入636878.3元，到2013年9月26日，共赔了76万多元。
48、证人刘某丙证言，证实其曾在汉釜宫韩式烤肉店当会计，其中梁某乙投入980932.45元，张某戊投入636878.3元，没有盈利。
49、邢瑞娟2013年6月4日两份手记账，证实每次吸收10-300万元，多为一周内短期借款，借款次数特别频繁，每次利息2000元到三十万元，循环计算本利。其中一份只记录本金和利息手记账证实，2012年8月20日至2013年4月16日吸收侯某某（含王某乙）本金3627万元，利息246.27万元；2012年8月29日至2013年5月吸收武某甲本金3726万元，利息232.75万元；2012年8月20日至2013年3月吸收张某甲本金4560万元，利息190.685万元；2012年9月8日至2013年4月21吸收韩某甲本金2105.48万元，利息139.64万元，累计吸收本金14018.48万元。
50、巴彦淖尔河套会计师事务所有限责任公司巴河会审（2015）第165号审计报告，证实2012年7月至2013年4月，（1）侯某某及其名下人员银行账户与邢瑞娟及其名下人员（包括梁某甲及其名下人员）银行账户表明：收到邢瑞娟及其名下人员755.9万元，收到梁某甲及其名下人员325.8万元，收到韩某甲及其名下人员59万元，合计收入1160.7万元。付给邢瑞娟及其名下人员1833.85万元，付给梁某甲及其名下人员132.74万元，合计1966.59万元。收支余额-805.89万元。（2）武某甲及其名下人员银行账户与邢瑞娟及其名下人员（包括梁某甲及名下人员）银行账户表明：收到邢瑞娟及其名下人员859.63万元，收到梁某甲及其名下人员205.4万元，收到韩某甲及其名下人员128万元，合计收入1193.03万元。付给邢瑞娟及其名下人员1053.7万元，付给梁某甲及其名下人员148.67万元，付给韩某甲及其名下人员26万元，合计1228.37万元。收支余额-35.34万元。（3）韩某甲及其名下人员银行账户与邢瑞娟及其名下人员（包括梁某甲及名下人员）银行账户表明：收到邢瑞娟及其名下人员1437.5万元，收到梁某甲及其名下人员240.54万元，收到武某甲及其名下人员26万元，收到张某甲38万元，合计收入1742.04万元。付给邢瑞娟及其名下人员1629万元，付给梁某甲及其名下人员0万元，付给侯某某及其名下人员59万元、武某甲及其名下人员128万元、张某甲及其名下人员155万元。合计1971万元。收支余额-228.96万元。（4）张某甲及其名下人员银行账户与邢瑞娟及其名下人员（包括梁某甲及名下人员）银行账户表明：收到邢瑞娟及其名下人员997.64万元，收到梁某甲及其名下人员379.02万元，收到韩某甲及其名下人员155万元，合计收入1531.66万元。付给邢瑞娟及其名下人员2004.45万元，付给梁某甲及其名下人员126.79万元，付给韩某甲及其名下人员38万元，合计2169.24万元。收支余额-637.58万元。
51、户籍证明，证实被告人邢瑞娟，曾用名邢园园，女，汉族，1986年5月20日出生，身份证号152825198605202724，住址乌拉特中旗德岭山镇胜利村前进3组83号。
52、被告人邢瑞娟的供述及视听资料，证实其有乌拉特中旗、五原县两个户籍，以乌拉特中旗的为准。2012年6、7月份，梁某甲提出买石油公司内部股、做保健产品用钱，梁某甲告诉其，用10万元一周给1000-2000元的利息，后来数额大不好借时，100万元借10-15天给7至8万元的利息。2012年12月29日两条短信都是其给梁某甲发的，意思是给梁某甲借款半年大约被别人挣了四百多万元的利息，怕梁某甲没有能力还别人的借款。2013年4月梁某甲让其向别人借款400万元，借款期限7天，利息15万元。2013年4月14日下午其给侯某某发短信借300万元，侯某某要抵押物。其回短信说别人给我抵押什么东西我就给你抵押什么东西。其向侯某某说过账户上有1000多万元，因账户交易流水太大暂不能进行交易的话。其同梁某甲之间没有任何手续，其从中不获利，只是在其生日和过节的时候，放款的人给交话费或送礼物。侯某某到其家办300万元借款手续时带了2万元现金交给其。梁某甲让其向其他人借款，梁某甲说她自己不记账，还款和结利息其给梁某甲提供借款人的账号和借款金额，梁某甲给借款人打款和付利息。梁某甲2013年4月底给其写过1400万元的欠条，后被梁某甲的儿子撕碎了。其向侯某某、王某乙、张某甲、武某甲、韩某甲等人借款，利息特别高，期限不超过半个月，这些钱都给梁某甲用了，而梁某甲是石油公司的出纳不愿意知道她借钱，其就给别人说借钱的用途是帮助别人验资和转贷，但实际没有用于验资和转贷。其不知道梁某甲借款是给石油公司归还借款，她只给其说购买石油原始股票。其向自己的亲戚、朋友借的款自己用于养大货车和梁某乙的乌拉特中旗饭店经营。其记不清向侯某某借款的具体金额和次数了，除了有抵押的300万元外，其向侯某某借款都没有手续，还款也没有任何手续或是协商还哪一笔。其还向张某甲、武某甲、韩某甲借款，欠每个人的具体金额记不清了。向张某甲借款后其给归还了一部分本金和利息，张某甲拿的其打下的借条有的是没有撤的条子，总数不准。其向武某甲借款后没有给她写过借条，后来算账时连本带利写了一张欠条。2013年4月20日左右，侯某某从梁某乙手上拿走5万元现金。梁某乙付张某丁的30万元是其用王某乙打给她的50万元付的。用梁某甲的房产作抵押，准备向侯某某借款300万元的说法不真实，该房产手续已由其和梁某甲抵押给张某丙借款100万元。其没有见过梁某甲购买的原始股票。没有和梁某甲合伙贩卖过石油。欠韩某乙本利共计36.2万元。其还向尹某某、高某某、梁某丙借款也是给梁某甲了。向王某庚、王某辛、王某壬、王某癸、张某己、张某庚、邢某某、韩某丙、曲某某借过钱。汉釜宫韩式烤肉店是和梁某乙的朋友张某戊投资经营，向苏某甲和付某乙借的钱。贷款购买路虎车，没有支付现金。2012年9月16日为张某甲打的15万元借条是借过35万元，还过20万本金，欠15万元，结过三年利息50.4万元，通过银行转账付息。其通过张某甲向她的亲戚朋友借款后，其给这些人支付的利息是一小部分，然后再结算张某甲应该挣的利息，再次向张某甲的亲戚朋友借钱时将张某甲应挣的利息和她的亲戚朋友的本金加在一起，重新给张某甲打借款条作为本金。2012年7月20日写下7万元借款条，这笔款是2009年7月20日张某甲借给其的。2012年前其每年给张某甲结清了利息，这笔借款月息4分，每年利息33600元，三年利息100800元。给梁某甲担保的70万元借款未给张某甲还，给张某甲按月息5分，每月付35000元利息。2013年4月，其知道梁某甲不拿石油公司的银行卡凭卡号和密码也能转出款来，其和梁某甲说先给王某乙还100万元还能借出二三百万元，梁某甲和信用社的人说好梁某乙去办的，从石油公司卡里转出170多万元，其将170多万元分别转给杨某丁55万元、尹某某10万元、王某乙50万元、王某丙60多万元，给这些人还钱是想再借回来更多的钱。
本院认为，被告人邢瑞娟以非法占有为目的，虚构贩油、转贷、验资等事实，诈骗他人财物1256.396万元，数额特别巨大，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以诈骗罪追究其刑事责任。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。对被告人及其辩护人提出的重新审计的申请，因被害人和被告人都记不清利息及复利，检察机关已核减被告人支付的利息，没有必要重新审计，结合借条、银行凭证、被害人陈述、被告人供述、审计报告综合认定，故驳回重新审计的请求。对被告人及其辩护人提出的被告人邢瑞娟不构成犯罪的辩解理由和辩护意见不予采纳，经查，被告人邢瑞娟虚构贩油、转贷、验资等事实，没有将诈骗的款项用于生产经营活动；被告人邢瑞娟与梁某甲掌握的乌拉特前旗石油公司银行卡之间汇进、汇出大额款项，应属明知梁某甲挪用公款，邢瑞娟属把诈骗资金用于违法犯罪活动。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：
一、被告人邢瑞娟犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金50万元；
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月12日起至2025年5月11日止）
二、责令被告人邢瑞娟退赔一切违法所得。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向内蒙古自治区高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 何 莉
审判员 贾东升
审判员 焦世东
二〇一六年一月十八日
书记员 戴德强
附相关法条：
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。
各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。