广东省普宁市人民法院
民 事 判 决 书
（2017）粤5281民初1635号
原告：广东普宁农村商业银行股份有限公司。住所地：普宁市流沙市区广达东侧。
法定代表人：温小军。
委托诉讼代理人：邓楚斌、郑柏忠，均系该公司职员。
被告：普宁市盛康贸易有限公司。住所地：普宁市流沙南平里**幢***号。
法定代表人：肖裕翰。
被告：肖裕翰，男，1989年11月23日出生，汉族，身份证住址:广东省普宁市。
被告：黄雪贤，女，1981年11月11日出生，汉族，身份证住址：广东省饶平县。
以上三被告的委托诉讼代理人：陈丽英，系广东谨信律师事务所律师。
原告广东普宁农村商业银行股份有限公司诉被告普宁市盛康贸易有限公司、肖裕翰、黄雪贤金融借款合同纠纷一案，本院于2017年8月9日立案后，依法适用简易程序于2017年9月27日公开开庭进行了审理。原告广东普宁农村商业银行股份有限公司的委托诉讼代理人邓楚斌、郑柏忠，被告普宁市盛康贸易有限公司、肖裕翰、黄雪贤的委托诉讼代理人陈丽英均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告广东普宁农村商业银行股份有限公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告普宁市盛康贸易有限公司付还原告本金4655万元及计至2017年7月20日的应收利息2323341.54元、拖欠本金罚息14209345.61元、应收利息罚息773398.02元、复利2090190.62元，利息共19396275.79元，本息共65946275.79元（自2017年7月21日起至还清之日止，拖欠本金、应收利息罚息按年利率13.2717%计算；复利按年利率13.2717%计算）；2、判令被告黄雪贤与原告的房地产抵押关系有效，原告对被告黄雪贤提供抵押的位于广州市XX区XX街XX号XXX、XXX、XXX、XXX、XXX共898.37平方米的房产[房地产权证号：粤房地权证穗字第××、09××97、09××17、09××98、09××38]依法享有优先受偿权；3、判令被告肖裕翰对被告普宁市盛康贸易有限公司向原告的借款及利息承担连带保证责任；4、本案诉讼费等费用由被告承担。
事实和理由：被告普宁市盛康贸易有限公司与普宁市农村信用合作联社于2013年4月17日签订了编号为南径农信（2013）流借字第019号《借款合同》，被告普宁市盛康贸易有限公司向普宁市农村信用合作联社借款4900万元，借款期限从2013年4月17日至2015年4月14日止，借款年利率10.2090%，双方约定按月结息、分期还本。
被告黄雪贤与普宁市农村信用合作联社于2013年4月17日签订了编号为南径农信（2013）抵字第019号《抵押担保合同》，被告黄雪贤自愿提供位于广州市XX区XX街XX号XXX、XXX、XXX、XXX、XXX（房地产权证号：粤房地权证穗字第××、09××97、09××17、09××98、09××38）为被告普宁市盛康贸易有限公司向普宁市农村信用合作联社的借款作抵押。普宁市农村信用合作联社与被告黄雪贤到广州市国土资源和房屋管理局办理了抵押登记手续，由广州市国土资源和房屋管理局发给普宁市农村信用合作联社他项权证。
被告肖裕翰于2013年4月17日与普宁市农村信用合作联社签订了编号为南径农信（2013）保字第019-1号《保证合同》，被告肖裕翰自愿为被告普宁市盛康贸易有限公司向普宁市农村信用合作联社借款承担连带保证责任。普宁市农村信用合作联社与三被告签订合同及依法登记后，普宁市农村信用合作联社根据合同的有关约定，于2013年4月18日将4900万元付给被告普宁市盛康贸易有限公司，履行付款义务。
按照普宁市农村信用合作联社与被告普宁市盛康贸易有限公司的约定，被告普宁市盛康贸易有限公司应按月结息、分期还本，被告普宁市盛康贸易有限公司仅于2014年3月31日归还本金245万元及还至2014年10月20日止的利息，普宁市农村信用合作联社于2015年6月26日在被告普宁市盛康贸易有限公司还款账户扣收利息377.64元，余下的本金及利息被告普宁市盛康贸易有限公司至今未能归还。被告未按期还本付息的行为已构成违约，被告普宁市盛康贸易有限公司违约后，普宁市农村信用合作联社向其多次催讨，可是被告普宁市盛康贸易有限公司根本没有履行还款义务的诚意，被告黄雪贤、肖裕翰也没有承担抵押担保、连带保证责任的诚意。现被告普宁市盛康贸易有限公司尚结欠借款本金4655万元及计至2017年7月20日的应收利息2323341.54元、拖欠本金罚息14209345.61元、应收利息罚息773398.02元、复利2090190.62元，利息共19396275.79元，本息共65946275.79元（自2017年7月21日起至还清之日止，利息罚息按年利率13.2717%计；复利按年利率13.2717%计）；
广东普宁农村商业银行股份有限公司经中国银行业监督管理委员会广东监管局批准（粤银监复〔2016〕47号）于2016年3月18日成立，广东普宁农村商业银行股份有限公司根据公司章程规定，于2016年3月17日公告普宁市农村信用合作联社的债权债务转为广东普宁农村商业银行股份有限公司所有，因此，本案广东普宁农村商业银行股份有限公司具有主体资格。
原告对其陈述的事实在举证期限内提供的证据有：1.原告的《营业执照》、《法定代表人证明书》、《居民身份证》、《开业批复文件》、《开业公告》复印件各1份，证明原告的民事诉讼主体适格。2.被告普宁市盛康贸易有限公司《营业执照》、《组织机构代码证》复印件各1份、《企业信用信息公示报告》打印件、《法定代表人证明书》各1份、《居民身份证》复印件2份，证明被告的民事诉讼主体适格。3.《借款合同》1份，证明原告与被告普宁市盛康贸易有限公司之间确立债权债务关系。2013年4月17日被告普宁市盛康贸易有限公司向我行借款4900万元，约定2015年4月14日到期，贷款利率是10.2090%，到期还本付息。逾期贷款在原贷款利率水平上上浮30%，罚息按逾期贷款利率计收。4.《抵押担保合同》1份，证明原告与被告黄雪贤确立抵押关系，约定被告黄雪贤提供位于广州市XX区XX街XX号XXX、XXX、XXX、XXX、XXX的五套房产作为抵押。2013年4月17日到广州市国土资源和房屋管理局办理抵押登记。5.《保证合同》1份，证明被告肖裕翰对被告普宁市盛康贸易有限公司向原告的借款及利息承担连带保证责任。6.《借款借据》1份，证明原告按合同约定把借款款项4900万元划入被告普宁市盛康贸易有限公司的账户中。7.《房地产权证》5份、《他项权证》5份，证明原告与被告黄雪贤办理抵押登记，原告依法对该抵押物享有优先受偿权。8.《客户明细对账单》、《贷款还款明细》、《贷款逾期未还款明细》各1份，证明被告普宁市盛康贸易有限公司至2017年7月20日结欠借款本金4655万元及利息19396275.79，共计65946275.79元。
被告普宁市盛康贸易有限公司、肖裕翰、黄雪贤当庭辩称：一、原告主张的复利2090190.62元违反合同的约定及法律的规定，请求法院依法不予支持，借款期限内已经收取了复利346.85元应当抵扣为借款期限内的利息。根据《借款合同》第四条罚息利率的约定，原告对于不能按时支付的利息有权按罚息利率计收复利，此处的复利即原告诉讼请求中的“应收利息罚息”。在本案中，根据原告提供的《贷款逾期未还款明细》，原告主张的利息中已经包含了应收利息、拖欠本金罚息、应收利息罚息以及复利，即原告已经按照合同约定就逾期的本金以及利息按罚息利率收取了罚息却还以罚息为基数计收复利，该复利2090190.62元明显不符合合同的约定，为重复计算。该复利的计收也不符合《广东省高级人民法院关于审理金融机构借贷纠纷案件的指导意见的规定》根据前述指导意见第21条第三款的规定：“借款到期后借款人没有归还应付本金和利息，对于逾期本金部分，按同期贷款的罚息标准计收了逾期罚息，对逾期罚息不再计收复息，因此对于该部分复利人民法院应当予以驳回，借款期限内原告已经扣收的复利346.85元应当抵作借款期限内的利息；二、原告主张自逾期利息生成次日即按罚息利率计收应收利息罚息没有法律依据，在借款期限内已经收取的拖欠利息罚息43246.53元应当抵作借款期限内的利息。根据合同约定，对于不能按时支付的利息从何时开始按罚息利率计收罚息没有一个明确的规定，原告主张从逾期利息生成次日起按罚息利率计收罚息没有法律依据。根据《广东省高级人民法院关于审理金融机构借贷纠纷案件的指导意见的规定》第二十一条第三款的规定，对于应付利息罚息，只能从借款期限届满后开始计算；三、原告主张的罚息利率过高，应当以人民银行同期贷款利率为基数上浮计算罚息利率，根据借款合同第二条的规定，借款期限内的借款利率已经是人民银行同期贷款基准利率上浮66%，因此确定的年利率10.2090%，原同期的基准利率6.15%，合同的年利率比基准利率超出了4.0590%，如果在此基础上再上浮30%则罚息利率高达13.2717%，比基准利率多一倍多，这个利率明显过高，也不符合银行的规定；四、首先，被告普宁市盛康贸易有限公司因经营不善，本案的贷款利率过高，普宁市盛康贸易有限公司无力偿还贷款，并非故意不偿还。其次，本案的贷款由被告黄雪贤提供了位于广州XX区XX街XX号五套房产作为抵押担保，抵押物的市值75776199元，足以付还本案的贷款本金及利息，原告有权以协议折价、变卖、拍卖或法律允许的方式处置该抵押物，并对该价款优先受偿，需要明确的被告黄雪贤在本案中是抵押担保人，其仅就提供的抵押物对被告普宁市盛康贸易有限公司的借款承担抵押担保责任，根据物权法198条的规定，如果抵押物不足以偿还债权的，不足部分应当由借款人普宁市盛康贸易有限公司予以清偿，抵押人黄雪贤无须承担责任，也包括了本案的诉讼费用，即便抵押物不足以偿还的，本案的诉讼费用也与被告黄雪贤无关。
被告普宁市盛康贸易有限公司、肖裕翰、黄雪贤提供的证据有:揭阳市中级人民法院（2016）粤52民初36号《民事判决书》1份，证明原告已收取的利息罚息再计算复利不符合法律规定，以及应付利息罚息应当自借款期限届满开始后计算，判决书内第一项判决明确了作为借款人仅须付还原告本金、应收利息、应收利息罚息以及拖欠本金罚息，判决书内将应收利息表述为“利息”，拖欠本金罚息表述为“逾期利息”，应收利息罚息表述为“复利”。
当事人围绕诉讼请求依法提交证据，本院经组织双方当事人进行证据质证，被告普宁市盛康贸易有限公司、肖裕翰、黄雪贤对原告提供的证据真实性无异议，本院予以确认并在卷佐证，根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：
被告普宁市盛康贸易有限公司与普宁市农村信用合作联社于2013年4月17日签订了编号为南径农信（2013）流借字第019号《借款合同》，被告普宁市盛康贸易有限公司向普宁市农村信用合作联社借款4900万元，借款期限从2013年4月17日至2015年4月14日止，借款年利率10.2090%，双方约定按月结息、分期还本。
被告黄雪贤与普宁市农村信用合作联社于2013年4月17日签订了编号为南径农信（2013）抵字第019号《抵押担保合同》，被告黄雪贤自愿提供位于广州市XX区XX街XX号XXX、XXX、XXX、XXX、XXX房产（房地产权证号：粤房地权证穗字第××、09××97、09××17、09××98、09××38）为被告普宁市盛康贸易有限公司的借款作抵押，并办理了抵押登记手续，由广州市国土资源和房屋管理局发给普宁市农村信用合作联社他项权证。
被告肖裕翰于2013年4月17日与普宁市农村信用合作联社签订了编号:南径农信（2013）保字第019-1号《保证合同》，自愿为被告普宁市盛康贸易有限公司的借款承担连带责任保证担保。普宁市农村信用合作联社于2013年4月18日将4900万元付至被告普宁市盛康贸易有限公司的账户，履行付款义务。
借款后，被告普宁市盛康贸易有限公司于2014年3月31日归还借款本金245万元及还至2014年10月20日止的利息，普宁市农村信用合作联社于2015年6月26日在被告普宁市盛康贸易有限公司还款账户扣收利息377.64元。至2017年7月20日，被告普宁市盛康贸易有限公司尚结欠原告借款本金4655万元及应收利息2323341.54元、拖欠本金罚息14209345.61元、应收利息罚息773398.02元。
广东普宁农村商业银行股份有限公司经中国银行业监督管理委员会广东监管局批准（粤银监复〔2016〕47号）于2016年3月18日成立，广东普宁农村商业银行股份有限公司根据公司章程规定，普宁市农村信用合作联社的债权债务转为广东普宁农村商业银行股份有限公司所有。
本院认为，本案系金融借款合同纠纷。普宁市农村信用合作联社是具有存贷款资格的金融机构，其与被告普宁市盛康贸易有限公司签订的《借款合同》，当事人的真实意思表示，内容合法，应确认为有效合同，对合同当事人具有法律约束力。合同签订后，原告依合同的约定，向被告普宁市盛康贸易有限公司发放贷款，已履行合同约定的义务，被告普宁市盛康贸易有限公司借款后未能按约定付还借款本息，已构成违约。普宁市农村信用合作联社依法更名为广东普宁农村商业银行股份有限公司，其债权归广东普宁农村商业银行股份有限公司所有，广东普宁农村商业银行股份有限公司具有本案原告的主体资格。现原告起诉请求被告普宁市盛康贸易有限公司偿还借款本金4655万元及利息、罚息，理由充分，应予支持。但请求从逾期利息生成次日起计付复利，没有法律依据，本院不予支持。被告黄雪贤与普宁市农村信用合作联社签订的《抵押担保合同》，主体合格，当事人意思表示真实，且抵押物办理了抵押登记手续，抵押合同合法有效。原告请求对被告黄雪贤提供抵押的位于广州市XX区XX街XX号XXX、XXX、XXX、XXX、XXX的房产[房地产权证号：粤房地权证穗字第××、09××97、09××17、09××98、09××38]享有优先受偿权，理由成立，予以支持。被告肖裕翰与普宁市农村信用合作联社签订《保证合同》，自愿为被告普宁市盛康贸易有限公司的借款提供连带责任保证担保，应按合同约定履行连带责任保证担保的义务,原告请求被告肖裕翰对被告普宁市盛康贸易有限公司的债务承担连带清偿责任，理由充分，予以支持。关于被告辩称原告主张的复利2090190.62元违反合同的约定及法律的规定，请求法院依法不予支持，借款期限内已经收取了复利346.85元应当抵扣为借款期限内的利息的意见，予以采纳。关于被告辩称原告主张自逾期利息生成次日即按罚息利率计收应收利息罚息没有法律依据及罚息利率过高的意见，理由不成立，不予采纳。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、第三十三条、第三十四条、第四十一条、第四十二条第（二）项、第四十六条、《中华人民共和国物权法》第一百七十三条、第一百七十九条、第一百八十七条和《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：
一、被告普宁市盛康贸易有限公司于本判决生效之日起10日内付还原告广东普宁农村商业银行股份有限公司借款本金4655万元及利息、罚息（计至2017年7月20日止为17305738.4元，自2017年7月21日起至还清之日止按年利率13.2717%计）。
二、原告广东普宁农村商业银行股份有限公司对被告黄雪贤提供抵押的位于广州市XX区XX街XX号XXX、XXX、XXX、XXX、XXX的房产[房地产权证号：粤房地权证穗字第××、09××97、09××17、09××98、09××38]享有优先受偿权。
三、被告肖裕翰对被告普宁市盛康贸易有限公司的上述债务承担连带清偿责任。
四、驳回原告的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费减半收取185766元,保全费5000元,合共190766元（原告预交），由三被告负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于揭阳市中级人民法院。
审判员 秦瑞雪
二〇一七年十月二十六日
书记员 黄承波
附相关法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付;借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
《中华人民共和国担保法》
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
第三十三条本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
第三十四条下列财产可以抵押：
（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；
（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；
（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；
（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；
（六）依法可以抵押的其他财产。
抵押人可以将前款所列财产一并抵押。
第四十一条当事人以本法第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。
第四十二条办理抵押物登记的部门如下：
（一）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；
（二）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；
（三）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；
（四）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；
（五）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。
第四十六条抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。抵押合同另有约定的，按照约定。
《中华人民共和国物权法》
第一百七十三条担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的，按照约定。
第一百七十九条为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。
前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押财产。
第一百八十七条以本法第一百八十条第一款第一项至第三项规定的财产或者第五项规定的正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。