江苏省沛县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）沛刑初字第547号
公诉机关江苏省沛县人民检察院。
被告人朱广存，农民。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2014年2月15日被沛县公安局刑事拘留，3月24日经沛县人民检察院批准逮捕，同日由沛县公安局执行逮捕。现羁押于沛县看守所。
辩护人魏威，江苏时务律师事务所律师。
江苏省沛县人民检察院以沛检诉刑诉（2014）538号起诉书指控被告人朱广存犯诈骗罪向本院提起公诉，本院于2014年12月5日受理后，适用普通程序，依法组成合议庭，于2015年1月30公开开庭审理了本案。江苏省沛县人民检察院指派检察员魏立群出庭支持公诉，被告人朱广存及其辩护人魏威到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：
2012年至2013年期间，被告人朱广存在为他人代办机动车注册手续时，收取他人让其代交的车辆购置税，后使用伪造的车辆购置税完税证明在车管部门为他人办理机动车注册手续，骗取他人让其代交的车辆购置税税款。被告人朱广存分别骗取了刘某乙、张璇璇、朱某甲、刘某丙、杨某、弘扬、韩某乙、秦某甲、秦某乙、李爱国、王艳玲、李某丙、燕某、韩某丙、蒋某、朱某丙、杜某丙、朱广刚、杜某甲、陈正峰、朱某乙、孙正亚、张志行、黄艳、苏成明、魏名辉、刘庆伟、顾海龙、封萍、李林帅、徐大维、刘培功、秦松、李君、胡俊玲、蔡文娜、孙玉平、徐州龙城置业有限公司、封居尚、吴浩、燕然然、陈开银、吴光华、徐峰、邴连霞、赵勇、甄苏杰、主成章、黄绍贤、赵秀勤、徐允豹、张丹、周长路、马琼静、马文武、张作振、刘素艳、马旭、ＸＸＸ、赵呈飞、周少松、许西伟、吴园园共63人让其代交的车辆购置税税款合计人民币785283元。
公诉机关提供了据以认定上述事实的证据。
公诉机关认为，被告人朱广存以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人朱广存对公诉机关指控的罪名无异议，辩称，1、被告人朱广存仅骗取刘某乙、张璇璇、朱某甲、朱某乙等4人车辆购置税33322元，公诉机关指控的其余59人被告人朱广存不认识，不应认定其诈骗犯罪数额；
辩护人提出以下辩护意见，1、公诉机关指控的犯罪事实除去被告人朱广存自认的4人，针对其余59被害人的犯罪事实不清，证据不足；2、被告人朱广存案发后自动到公安机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首。
经审理查明：
2012年12月至2013年4月期间，被告人朱广存声称可以帮助他人代缴车辆购置税税款，并办理申领车牌等机动车注册手续，后被告人朱广存采取用伪造的车辆购置税完税证明为他人办理机动车注册手续，骗取他人让其代交的车辆购置税税款合计人民币234584元。案发后，被告人朱广存亲属退缴全部赃款。具体分述如下：
1、2013年3月份，被告人朱广存采取上述手段骗取刘某乙车辆购置税人民币7000元、张璇璇、王某乙车辆购置税人民币10775元、朱某甲车辆购置税人民币7000元、朱某乙车辆购置税人民币8547元。
上述事实，被告人朱广存在开庭审理过程中亦无异议，并有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的案发经过、到案经过，被害人刘某乙、王某乙、朱某甲、朱某乙的陈述，证人刘某甲、张某的证言，辨认笔录及照片，张璇璇、朱某甲、朱某乙车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，被告人朱广存的供述等证据证实，足以认定。
2、2012年12月份，被告人朱广存采用上述手段骗取杜某丙车辆购置税人民币17803元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人杜某丙的陈述，证实2012年12月份，其将办理汽车入户手续的所有材料交给朱广存代办，其给朱广存车辆购置税税款17803元。后来朱广存给其办好了苏C×××××号车牌，并将车辆购置税完税证明、税收通用完税证交给其。其给朱广存钱时其家属李某甲、邻居郭某甲在现场。
（2）证人李某甲的证言，证实2013年春节前后，其和杜某丙还有邻居郭某甲去给其家的车上牌照，杜某丙交给一个中年男子18000多块钱。
（3）证人郭某甲的证言，证实2012年12月份其跟着杜某丙一起找朱广存给车上牌照，杜某丙一共交给朱广存18000多元钱时其和杜某丙家属李某甲在场。
（4）辨认笔录及照片，证实杜某丙、郭某甲对被告人朱广存的辨认情况。
（5）扣押清单、号码为12320185137车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实杜某丙持有的号码为12320185137车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
3、2013年2月份，被告人朱广存采用上述手段骗取何美玲、韩某乙车辆购置税税款人民币21500元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人韩某乙的证言，证实2013年2月，其朋友杜某甲介绍朱广存为其家的车办理上牌照的事情。其家的车上其母亲何美玲的名。其和杜某甲于2月16日在泗水大厦门口交给朱广存人民币21500元。过了一天朱广存就把苏C×××××的牌子、行车证、车辆购置税、税收通用完税证交给其。
（2）证人杜某甲的证言，证实其和朱广存是亲戚关系。2013年2月份的一天，其介绍朱广存给韩某乙代交车辆购置税、代办车辆注册手续，其和韩某乙一起到沛城镇泗水大厦门口将人民币21500元交给朱广存。
（3）辨认笔录及照片，证实韩某乙对被告人朱广存的辨认情况。
（4）号码为12320186577车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实何美玲持有的号码为12320186577车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
4、2013年1月份，被告人朱广存采用上述手段骗取秦某甲车辆购置税税款人民币17000元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人秦某甲的陈述，证实2013年1月其买了新车，其把手续交给杜某乙代办。杜某乙找他的朋友朱广存办的，其给钱的时候见朱广存一面。其一共给朱广存17000元钱，朱广存给其办了苏C×××××号车牌。
（2）证人杜某乙的证言，证实2013年1月，其朋友秦某甲买了辆新车找其给她帮忙上牌，其找朱广存给秦某甲交的车辆购置税、办理的车牌。其和秦某甲一起将车辆购置税17000元交给朱广存。
（3）辨认笔录及照片，证实杜某乙对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320186256车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实秦某甲持有的号码为12320186256车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
5、2013年1月，被告人朱广存采用上述手段骗取秦某乙、韩某甲车辆购置税人民币8300元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人韩某甲的陈述，证实2013年1月其找到朱广存，将其新买的车的发动机拓印号、身份证、购车发票等手续交给他，其和其母亲秦某乙到沛城泗水大厦将车辆购置税人民币8300元交给朱广存，朱广存代其缴纳的车辆购置税并办理汽车入户手续，领取了苏C×××××号车牌。
（2）被害人秦某乙的陈述，证实苏C×××××车辆购置税是其和儿子韩某甲在沛城镇泗水大厦交给一个中年男子的。
（3）辨认笔录及照片，证实韩某甲对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320186327车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实秦某乙持有的号码为12320186327车辆购置税证明及税收通用完税证号码无登记。
6、2013年1月份，被告人朱广存采用上述手段骗取李爱国、杜某丁车辆购置税人民币16641元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人杜某丁的陈述，证实其舅舅李爱国所有的苏C×××××号汽车车辆购置税、车牌等手续是其通过韩某甲找朱广存代为办理的。其和韩某甲一起在温州商贸城东南角海鲜楼饭店门前给了朱广存车辆购置税税款人民币16641元。
（2）证人韩某甲的证言，证实2013年1月底，其和杜某丁开车到温州商贸城东南角海鲜楼饭店门口处，杜某丁交给朱广存现金17000多元钱，朱广存算好税款16600多元钱。给朱广存钱时其在场。
（3）辨认笔录及照片，证实杜某丁、韩某甲对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320186467车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实秦某乙持有的号码为12320186467车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
7、2013年4月份，被告人朱广存采用上述手段骗取王艳玲、赵某车辆购置税32307元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人赵某的陈述，证实2013年4月份其买了一辆奔驰汽车，以其家属王艳玲的身份办的入户手续。入户手续是王艳玲侄儿王某甲找朱广存办理的。其把王艳玲身份证复印件、购车发票、合格证的资料交给王某甲，王某甲转交给朱广存，2013年4月15日，其和赵虎、王某甲一起开车到沛县车管所找到朱广存，朱广存交给其车辆购置税完税证明、税收通用完税证，其当着赵虎、王某甲的面给朱广存车辆购置税人民币32307元，还给朱广存买了两条烟。
（2）证人王某甲的证言，证实其介绍朱广存给其姑姑王艳玲办理汽车上牌手续。其和赵某一起到沛县车管所附近，给了朱广存汽车牌照和车辆购置税的钱，还给朱广存两条烟。
（3）辨认笔录及照片，证实赵某、王某甲对被告人朱广存的辨认情况。
（4）号码为12320187167车辆购置税完税证明、税收通用完税证复印件、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实王艳玲持有的号码为12320187167号车辆购置税完税证明系伪造。
8、2013年2月份，被告人朱广存采用上述手段骗取李某丙车辆购置税人民币8000元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人李某丙的陈述，证实2013年2月份其通过李某乙找到朱广存给其新买的汽车上的牌照。其总共交给朱广存车辆购置税人民币8000元让朱广存为其代缴，后来朱广存为其办好了车辆购置税完税证明、税收通用完税证。并办好了苏C×××××号车牌。
（2）证人李某乙的证言，证实2013年，其和李某丙一起到沛县车管所上车牌，碰到朱广存，朱广存说只要李某丙把8000元车辆购置税交给他，他负责给办好牌照。当天上午其和李某丙在沛县车管所附近把车辆购置税款人民币8000元和上牌子的资料交给朱广存，下午朱广存就把车牌子交给其。
（3）辨认笔录及照片，证实李某乙对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320186481车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实李某丙持有的号码为12320186481车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
9、2013年4月，被告人朱广存采用上述手段骗取燕某、郭某乙车辆购置税人民币12983元。
上述事实，有公诉人当天出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人燕某的陈述，证实其通过朋友魏厚来介绍委托朱广存给其办理的车辆入户手续。2013年4月15日其把购车发票、合格证等手续交给朱广存，4月16日其和对象郭某乙把车辆购置税款、办牌照的钱13000块钱交给朱广存，其中税款12983元。
（2）被害人郭某乙的陈述，证实其朋友魏厚来介绍朱广存为其家里车辆办理上牌、车辆购置税缴纳手续。其和燕某一起将车辆购置税和上牌照的钱13000元交给朱广存，其中车辆购置税税款人民币12983元。
（3）辨认笔录及照片，证实燕某、郭某乙对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320187205车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实燕某持有的号码为12320186481车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
10、2013年1月份，被告人朱广存采用上述手段骗取韩某丙车辆购置税人民币15200元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人韩某丙的陈述，证实2013年1月份其和家属孟某去沛县车管所为其新买的车办理入户手续，到车管所门口时，朱广存主动要替其代办入户手续，并说其在税务局、车管所有熟人。其和孟某就把车辆购置税款15200元及其身份证、购车发票、合格证等资料交给朱广存，朱广存替其到税务局交车辆购置税，到车管所办上户手续，并办下来苏C×××××号车牌。因为朱广存帮忙挑了苏C×××××这个车牌号，其给他买了2条大贡香烟。
（2）被害人孟某的陈述，证实其和家属韩某丙到沛县车管所上车牌，朱广存主动和其说可以帮其上车牌，其和韩某丙一起交给朱广存车辆购置税税款人民币15200元，朱广存替其缴纳的车辆购置税并办理的车牌。
（3）辨认笔录及照片，证实韩某丙、孟某对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320186305车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实韩某丙持有的号码为12320186305车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
11、2013年2月份，被告人朱广存采用上述手段骗取朱某丙、朱某丁车辆购置税税款人民币9000元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人朱某丙的陈述，证实2013年2月份在沛县车管所路口，其和父亲朱某丁找朱广存为其家的车办理入户手续。其和父亲朱某丁一起把车辆购置税交给朱广存，挑了苏C×××××号车牌，第二天朱广存就把车牌子、车辆购置税完税证明、税收通用完税证明给拿回来了。
（2）被害人朱某丁的陈述，证实2013年2月份，其一个朋友说朱广存是专门给人家汽车办上牌的事情，还能要来好牌号，办的还快。其就和朱某丙到沛县车管所路口找到朱广存，朱广存说能替其代交车辆购置税并办下来好牌子，其和朱广存讲好选了苏C×××××的车牌号。其和朱某丙交给朱广存11000元钱，包括车辆购置税9000元、上牌照的2000元钱。
（3）辨认笔录及照片，证实朱某丙对被告人朱广存的辨认情况。
（4）号码为12320186305车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实朱某丙持有的号码为12320186305车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
12、2013年1月，被告人朱广存采用上述手段骗取蒋某车辆购置税人民币6410元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）被害人蒋某的陈述，证实2013年1月份，其在曹某经营的沛县广源汽车贸易有限公司提车的时候，朱广存到店里问其要不要好牌照，其从朱广存提供的3个牌号里面选了868这个好牌，其和朱广存说好朱广存替其交税、办牌子，其只要付钱就行了，当天其在店里把身份证复印件、购车发票、合格证等手续以及朱广存算好的税款、办牌照的钱都交给朱广存了，一共是8000多元钱，税款是6410元，选号费2000元。
（2）证人曹某的证言，证实其经营沛县广源汽车贸易有限公司。蒋某到其店里提车的时候，朱广存到其店里和蒋某确定了上哪个车牌号，蒋某在其店里当场将车辆购置税款交给朱广存。
（3）辨认笔录及照片，证实蒋某、曹某对被告人朱广存的辨认情况。
（4）扣押清单、号码为12320186207车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实蒋某持有的号码为12320186207车辆购置税证明及税收通用完税证系伪造。
13、2013年1月、4月，被告人朱广存采用上述手段骗取杨某车牌购置税人民币14683元、骗取洪某车辆购置税人民币14179元、骗取刘某丙车辆购置税人民币7256元。
上述事实，有公诉人当庭出示并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：
（1）证人刘某甲的证言，证实其和张某一起找朱广存办理车辆购置税代交手续的有以下几辆车：苏C×××××号、苏C×××××号、苏C×××××号。汽车销售公司将车辆购置税交给其时都是用档案袋装好，其把档案袋交给朱广存。
（2）证人张某的证言，证实其介绍刘某甲找朱广存的，但是其很少和刘某甲一起去找朱广存。其和刘某甲同时在场交给朱广存车辆购置税款的有3辆车：苏C×××××号、苏C×××××号、苏C×××××号。每辆车的车辆购置税都是刘某甲事先算好装在一个档案袋里，找到朱广存把档案袋交给他。车辆购置税刘某甲都亲手交给朱广存本人了，其在场。
（3）被害人刘某丙的陈述，证实其是苏C×××××车主，其将车辆购置税交给黄阔，其不知道黄阔怎么交的车辆购置税。上好车牌后黄阔安排2个小青年和其一起到沛县车管所拿车牌。其中一个小青年姓刘，是黄阔的老表。其父亲是开牙医诊所的，其和这两个小青年聊天过程中提到过其家开牙医诊所的。
（4）被害人杨某的陈述，证实其是苏C×××××车的车主，其将车辆购置税交给4S店，由4S店代交。
（5）被害人洪某的陈述，证实其是苏C×××××车的车主，上牌的时候，4S店的2个小青年开车到沛县车管所，其也到车管所将上牌的手续交给这2个小青年，他们给其办的手续。当天就把车牌给办下来，其中一个小青年带着一个小狗，当时其家里也养着一个小博美狗，其就和他聊起来养小狗的事情。
（6）辨认笔录及照片，证实刘某甲、张某对被告人朱广存的辨认情况。
（7）号码为12320187115、12320187168、12320186371车辆购置税完税证明、税收通用完税证、车辆购置税征收管理系统查询结果，证实刘某丙、洪某、杨某所持有的车辆购置税完税证明、税收通用完税证系伪造。杨某持有的12320187115车辆购置税完税证税款为人民币14683元、洪某持有的12320187168车辆购置税完税证税款为人民币14179元、刘某丙持有的12320186371车辆购置税完税证税款为人民币7256元。
对公诉机关指控“被告人朱广存骗取除刘某乙、张璇璇、朱某甲、朱某乙4人外的59人车辆购置税款”的公诉意见及被告人朱广存提出“其伪造了刘某乙、朱某甲、朱某乙、张璇璇4人的车辆购置税完税证明并骗取4人的车辆购置税款，公诉机关指控的其余59人其不认识，上述59人的车辆购置税款不能认定其犯罪数额”的辩解、辩护人提出“公诉机关指控的犯罪事实除去被告人朱广存自认的4人，针对其余59名被害人的犯罪事实不清，证据不足”的辩护意见，经查认为，公诉机关指控的被告人朱广存骗取何美玲、秦某甲、秦某乙、李爱国、王艳玲、李某丙、燕某、韩某丙、杨某、洪某、刘某丙、朱某丙、蒋某、杜某丙14名被害人车辆购置税税款的犯罪事实，公诉机关当庭均提供了2人以上在场将车辆购置税交给被告人朱广存，由被告人朱广存代为缴纳的证人证言，车辆购置税征收系统查询结果则证实上述14人所持有的车辆购置税完税证明均系伪造，上述证据能相互印证，证实被告人朱广存以伪造车辆购置税完税证明的手段，骗取14人车辆购置税税款的犯罪事实。公诉机关指控被告人朱广存骗取上述14人车辆购置税税款的犯罪事实成立，本院予以支持，被告人朱广存及其辩护人的辩解、辩护意见不能成立，本院不予采纳。公诉机关指控被告人朱广存骗取刘某乙、张璇璇、朱某甲、朱某乙、何美玲、秦某甲、秦某乙、李爱国、王艳玲、李某丙、燕某、韩某丙、杨某、洪某、刘某丙、朱某丙、蒋某、杜某丙18人外的其余45人车辆购置税款的公诉意见，被告人朱广存在侦查阶段及庭审中均不予供认，公诉机关当庭提交的被害人陈述、辨认笔录等证据不能形成证据锁链证实被告人朱广存骗取该45人的车辆购置税税款的犯罪事实。公诉机关指控被告人朱广存骗取该45人车辆购置税款的公诉意见证据不足，本院不予支持；被告人朱广存及其辩护人对公诉机关指控的被告人朱广存骗取该45名被害人车辆购置税的事实部分提出的辩解、辩护意见成立，本院予以采纳。
对辩护人提出“被告人朱广存案发后自动投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首”的辩护意见，经查认为，被告人朱广存虽自动投案，但到案后没有供述自己的主要犯罪事实，其行为不符合自首的法律规定，被告人朱广存及其辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采纳。
本院认为，被告人朱广存以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人朱广存犯诈骗罪的事实清楚，证据确实、充分，本院予以支持。被告人朱广存犯诈骗罪，依法应当判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。鉴于被告人朱广存亲属案发后积极退赃，本院决定对被告人朱广存从轻处罚。根据被告人朱广存的犯罪事实，犯罪性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，判决如下：
被告人朱广存犯诈骗罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年2月15日起至2018年10月14日止。罚金于判决书生效后三十日内一次性缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 赵新沛
代理审判员 陈兆霞
人民陪审员 罗 慧
二〇一五年三月二日
书 记 员 魏 源