苏州市吴中区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）吴刑二初字第0201号
公诉机关苏州市吴中区人民检察院。
被告人张进军，男，1973年7月1日生，汉族，硕士研究生文化，原系中粮期货有限公司董事总经理，住北京市海淀区。被告人张进军因涉嫌犯合同诈骗罪，于2014年10月24日被刑事拘留，同年11月28因涉嫌犯挪用资金罪被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。
辩护人杜连军，北京天达共和律师事务所律师。
辩护人郑坚，河北万强律师事务所律师。
被告人陈海标，男，1972年11月1日生，汉族，初中文化，江苏苏兴通贸易有限公司、苏州市隆天粮油有限公司实际负责人，住江苏省苏州市市辖区。被告人陈海标因涉嫌犯合同诈骗罪，于2014年9月20日被刑事拘留，同年10月24日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。
辩护人许慧，江苏漫修（苏州）律师事务所律师。
辩护人陆海波，江苏立泰律师事务所律师。
苏州市吴中区人民检察院以吴某1诉刑诉[2015]424号起诉书指控被告人张进军、陈海标犯挪用资金罪，于2015年6月23日向本院提起公诉，同年10月30日，苏州市吴中区人民检察院以吴某1诉刑变诉[2015]5号变更起诉书变更指控罪名为挪用公款罪。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。苏州市吴中区人民检察院指派检察员罗某出庭支持公诉。上列被告人及辩护人均到庭参加诉讼。北京祈德丰商贸有限公司委托公司职员吴某2、中粮祈德丰投资服务有限公司委托公司职员郭立冬以及上述两公司共同委托的代理人江苏鸿永律师事务所律师李某1出庭参加诉讼。在案件审理中，经公诉机关建议延期审理二次。经江苏省苏州市中级人民法院批准，延长审限三个月。经最高人民法院批准，延长审限三个月二次。现已审理终结。
苏州市吴中区人民检察院指控：被告人张进军于2013年11月至2014年6月期间，在担任中粮期货有限公司的董事总经理期间，利用负责管理该公司子公司北京祈德丰商贸有限公司和中粮祈德丰投资服务有限公司职务上的便利，伙同江苏苏某贸易有限公司、苏州市隆天粮油有限公司的实际控制人被告人陈海标，在江苏苏某贸易有限公司、苏州市隆天粮油有限公司与北京祈德丰商贸有限公司、中粮祈德丰投资服务有限公司的食用油委托采购和购销合同中，采用使用虚假仓单的方式，套取北京祈德丰商贸有限公司和中粮祈德丰投资服务有限公司资金合计人民币1.14亿元。后被告人陈海标、张进军将上述套取的钱款用于两人共同经营的江苏苏某贸易有限公司和苏州市隆天粮油有限公司。公诉机关认为被告人张进军身为国家工作人员，利用职务上的便利，伙同被告人陈海标，使用虚假仓单方式，挪用本单位资金合计人民币1.14亿元归个人使用，数额巨大，进行营利活动，且不退还，对被告人张进军、陈海标均应当以挪用公款罪追究刑事责任。被告人陈海标案发后自动向公安机关投案，并如实供述了上述犯罪事实，是自首。
被告人张进军及其辩护人提出：1.被告人张进军不具备国家工作人员的身份；2.本案所涉的业务�质是中粮祈德丰、北京祁某违法开展的放贷业务；3.被告人张进军没有验证仓单真假的职责，审批业务都是执行公司制度，不存在利用职务之便的情况；4.被告人张进军不知道仓储证明上的公章的真伪；5.公安机关对被告人张进军的讯问中存在威胁；6.被告人张进军有退还款项的意愿，且有财产被查封，不属“挪用公款拒不退还情形”。综上，被告人张进军不构成犯罪。
被告人陈海标及其辩护人提出：1.被告人张进军不具备国家工作人员的主体身份，北京祁某、中粮祁某不是国家出资企业，现有证据不能证明两家公司的资金系国家出资；2.本案所涉业务，实质是祈德丰开展的放贷业务。被告人张进军的职权无法最终支配财务，且至2014年6月下旬，张进军不再主管业务。本案所涉业务能得以开展，利用的是祁�公司不关心货权的真伪；3.被告人陈海标有退还款项的意愿，不属拒不退还。综上，被告人陈海标的行为不构成挪用公款罪。
经审理查明：
主体身份
中粮集团有限公司系国有独资有限责任公司。中粮粮油有限公司（现变更名称为中粮贸易有限公司）系由中粮集团有限公司投资设立的法人独资公司。中国粮油控股有限公司、中粮期货有限公司、中粮祁某投资服务有限公司（以下简称“中粮祁某”）、北京祁某商贸有限公司（以下简称“北京祁某”）均系国家出资企业。
被告人张进军于1998年6月18日依国家研究生调配计划被派遣至中国粮油食品进出口总公司工作。2011年7月15日中粮集团有限公司党组研究决定任命被告人张进军为中粮粮油有限公司油脂油料部副总经理。2013年1月7日中粮粮油有限公司油脂油料部划归中国粮油控股有限公司油脂部管理，原部班子成员自动免除职务，成为中国粮油控股有限公司油脂部员工，以普通员工身份进行管理。2013年7月被告人张进军调至时由中国粮油控股有限公司管理的中粮期货有限公司工作。2013年12月17日经中粮期货有限公司领导班子会议决定由被告人张进军总负责祁某工作。2014年1月26日中粮期货有限公司由中国粮油控股有限公司划至中粮集团金融事业部管理。2014年3月6日中粮期货有限公司领导班子会议决定由被告人张进军主管现货子公司即中粮祁某、北京祁某。
上述事实，有公诉机关提供的证人王某1、黄某1等人的证言笔录，企业法人营业执照、工商登记注册信息、中粮党组文件、中国粮油员工内部调动审批表、中粮期货有限公司领导班子会议纪要、情况说明、劳动合同书、中粮集团有限公司劳动合同管理指导意见，被告人张进军的户籍证明等证据予以证实，足以认定。
挪用公款
被告人陈海标系苏州市隆天粮油有限公司（以下简称“隆天粮油”）的法定代表人，其还实际控制江苏苏某贸易有限公司（以下简称“苏某贸易”）、苏州市欣青贸易有限公司、苏州融和缘贸易有限公司、江苏隆海粮油有限公司、君顶华悦（苏州）酒店管理有限公司等多家公司，被告人张进军与被告人陈海标共同经营上述公司。被告人张进军、陈海标为两人共同经营的公司资金周转、投资房地产的需要，合谋利用被告人张进军主�北京祁某、中粮祁某的职务便利，在隆天粮油实际并无对应库存货物的情况下，以苏某贸易与北京祁某、中粮祁某开展委托采购业务的方式套取资金。具体交易方式为：苏某贸易（甲方）委托北京祁某或中粮祁某（乙方）购买隆天粮油的仓单，甲方支付合同总价的10%至乙方指定账户。乙方接受委托后作为需方向隆天粮油购买粮油，隆天粮油出具仓储证明、货权转让文书、发票后乙方向其支付货款。后由甲方在约定的日期前赎回全部货物，并与乙方结清全部货款并支付相关费用和税款。北京祁某公司根据资金占用时间收取利息。
苏某贸易于2013年11月22日、2014年1月13日、2014年5月28日、2014年2月11日、2014年6月17日、2014年6月26日六次委托北京祈德丰、中粮祈德丰采购一级豆油共计3.8万吨、棕榈油共计0.8万吨，赎回一级豆油共计1.8万吨，棕榈油共计0.4万吨。至案发，2014年2月11日、2014年6月17日、2014年6月26日委托合同项下对应的2万吨一级豆油、0.4万吨棕榈油到期后未能赎回。经核算，北京祈德丰、中粮祈德丰向隆天粮油购买上述物品时共支付给隆天粮油的货款扣除苏某公司委托采购时给付的定金及事后追加的保证金，差额为人民币1.14335亿元。
另查明，祁某支付给隆天粮油的货款，被用于支付苏某贸易、隆天粮油的关税、货款、信用证保证金、银行贷款以及投入苏州欣青贸易有限公司账户用于收购股权，转至苏州融和缘贸易有限公司作为土地拍卖保证金。其中向苏州欣青贸易有限公司转账2700万元，向苏州融和缘贸易有限公司转账3520万元。
被告人陈海标于2014年9月20日主动向公安机关投案，并如实供述了上述事实。
上述事实，有公诉机关及辩护人提供的下列证据予以证实：
（一）书证：
（1）涉案六组合同的委托采购合同、销售合同、货权转让通知书、转账凭证等证实：六组委托采购合同具体内容、执行情况以及资金支付情况。
（2）广州东某粮油股份有限公司出具的证明及附件证实：2014年6月27日货物所有权确认函回执，2014年6月27日货权证明，2014年6月24日货权证明，2014年6月27日货物所有权确认函、回执，2014年6月23日货物所有权确认函，均非广州东某粮油股份有限公司出具。
（3）资金调拨指令证实：六组合同中2013年11月27日当日及2014年1月13日之后，北京祁某、中粮祁某支付隆天粮油货款时，被告人张进军在资�调拨指令上总（副）经理签字栏签字。
（4）公证文书证实：北京市国立公证处于2014年9月17日调取了祈德丰员工陈某1与苏州隆天公司姚某（QQ号83×××95）、东某公司詹某（QQ号l2570907）的联系记录并予以公证保存。该聊天记录内容显示：陈某2与姚某签订委托采购合同、销售合同的过程。
（5）企业登记信息证实：张家港保税区隆亿达国际贸易有限公司（已注销）、苏州市隆天粮油有限公司、苏州隆海粮油有限公司、扬州隆亿达油脂有限责任公司、君顶华悦（苏州）酒店管理有限公司的企业信息；其中王某2系张家港保税区隆亿达国际贸易有限公司发起人之一，曾占股51%，后将股份转让给被告人陈海标；金某1系苏州隆海粮油有限公司股东，出资153万元，占股51%；周某1系扬州隆亿达油脂有限�任公司发起人之一，占股51%，后变更为占股46%。
（6）苏某贸易与上海振兴粮油公司的购销合同、电汇凭证、房产证、土地证、房屋买卖协议、关于产权转让协议书证实：干将西路25l号房产由苏州欣青贸易有限公司流转至张家港中昊房地产公司的相关书证。
（7）转让协议书、隆天粮油公司股东会决议、借条、房屋买卖合同证实：2014年9月隆天粮油将其位于苏州郭巷街道九盛路l55号的房地产转让给王某2的事实。
（8）房屋产权登记、抵押登记信息证实：2013年10月23日张进军、王某2将共同共有的扬州三笑国际花苑35幢、41幢房屋作为江苏苏某贸易有限公司向上海银行股份有限公司借款的抵押物。
（9）转账记录证实：隆天�油收取祁某货款后资金的使用情况。
（二）证人证言
（1）证人黄某1的证言笔录证实：其是中粮期货有限公司的总经理。因工作需要将张进军从中粮控股油脂部调到中粮期货。2013年12月份张进军开始负责北京祈德丰和中粮祈德丰的日常管理、决策。业务流程是由张进军拍板决定合同的标的、金额及合同期限，然后由具体业务员去跟对方公司的人联络签订执行合同，同时确认对方的货权转移给祁某公司，业务员再准备付款申请，交由张进军签字认可后就可以交给财务部门要求付款了。
（2）证人雷某的证言笔录证实：其是中粮期货有限公司的副总经理。20l3年年底，苏某贸易和北京祈德丰签订委托采购8千吨豆油的合同，同时北京祁某与隆天粮油签订同种数量的销�合同，北京祈德丰支付豆油的全额给隆天公司。后苏某按照合同约定将8千吨豆油赎回，祁某公司从中赚取一些代理费用。后来苏某贸易、隆天粮油就与北京祈德丰、中粮祈德丰发生多笔业务。2014年9月份，公司发现苏某贸易有几笔委托采购快到期但一直没有赎回货物。公司派人拿着隆天粮油提供的货权证明到货物保管仓库，发现货权证明不真实，公司共被隆天粮油骗约1．1亿元。
（3）证人李某2的证言笔录证实：其是中粮期货公司的财务总监，负责公司及下面分支及子公司的财务管理工作。其公司与隆天粮油、苏某贸易共发生六组业务，前三组业务均已赎回。后三组业务苏某贸易已支付定金1936.5万元，其方已支付隆天粮油货款13370万元，账面显示苏某还应支付11433.5万元。
（4）证人侯某的证言笔录证实：其于2013年初被抽调到中粮期货下面的现货子公司北京祁某做业务。2013年11月张进军看其业务较少，就给了其苏某贸易陈海标的电话，后来其联系了陈某3，陈某3对委托采购业务有兴趣并将张某1的电话给其，其和张某1联系双方达成合作意向后其就将合同给执行岗的彭某，彭某带合同文本找张进军审批合同。做了几笔业务后由彭某做执行，张总对这家公司的业务签字负责。公司从隆天粮油购进指定的食用油后，隆天粮油的员工会发一份货权转让通知书给其或彭某，这份通知书就是货权的证明。其没有去核实过货权的真实性，一般到现场核实货权以及盘点货物都是由张总安排徐某去的。
（5）证人徐某的证言笔录证实：2013年初其到北京祁某上班，七八月份开始负责仓储物流以及货物盘点工作。其公司开展仓单业务后，其他公司卖给公司的仓单要其去现场看货盘点。这些货物盘点工作都是张进军指定其去的。张进军要求其对所有的仓单业务都要去现场核实，但是实际操作中，有些业务其都不知道，一般都是张进军安排其去现场盘点货物的时候其才去，他不安排其也不会去。张进军其从来没有让其核实过隆天粮油销售给其公司的仓单的货物。
（6）证人周某2的证言笔录证实：其于2014年8月底接替张进军的工作，主持北京祈德丰和中粮祈德丰的日常管理工作。苏某贸易与其公司签订的委托采购合同，由于豆油行情下跌，公司要求苏某贸易追加保证金，2014年9月12日苏某贸易负责人陈海标电话关机。公司于9月15日至东某公司出示了隆天粮油的货权证明，东某公司说货权证明是假的。
（7）证人彭某的证言笔录证实：2010年3月到2014年4月其在中粮期货的风险管理子公司（一般叫现货公司）北京祁某、中粮祁某工作，负责将业务员拉的单子的合同具体签订以及后期跟踪执行等事宜。仓单业务就是客户把货物的仓单转让给其公司，公司取得仓单后按照货物价值的一定比例支付货款，并约定赎回期限。还有一种就是客户手头资金不够，就会支付货款总价的10%-20%给公司，委托其司从指定的第三方公司采购需要的货物（仓单），等客户有资金之后再分批或者一次性的把尾款付清赎回货物。如委托方到期不能赎回，公司有权扣掉客户提前支付的定金，并处理委托采购的货物换回货款。苏某贸易、隆天粮油两家公司在2013年11月开始和风险管理子公司发生业务往来，一般都是苏某贸易委托北京祁某从隆天粮油采购食用油，其印象中做了好几笔单子，全部赎回后不久苏某贸易就会再次委托其公司从隆�粮油采购。苏某贸易是张进军介绍进公司做业务的，开始是张总全权负责的，后来把一些日常维护的事情交给侯某，其是负责两家公司的委托采购、销售、赎货合同的传真、盖章、查款、资金打款申报等工作。其在职期间，一开始上级是钟总，张进军调来后是张进军。公司购进仓单后，如果张总让去核实，公司就会安排徐某去现场核实，如果张总说不用去了，那么就不去看了。2014年春节过后，其公司与一些业务单位的老总聚餐，之后其知道苏某贸易、隆天粮油是一个老板。公司内部有个打款申请模板，按照合同填好金额，签好自己的名字，然后交张进军签字，张总签字后其交财务部的员工，之后过段时间就会打款，打款申请交给财务部之后的流程其就不清楚了。
（8）证人陈某2的证言笔录证实：2014年4月底其到北京祈德丰商贸公�工作，负责相关业务合同的签订、结算等，主要是负责油脂类等大宗商品的委托采购,即客户资金不足时委托公司垫付资金采购货物。其从彭某处接手工作时彭某告诉其苏某、隆天粮油的联系人都是王某3，两家公司可能是一个老板。其接手后每次都是先跟王某3联系之后再通过QQ（55×××66）与隆天公司的小姚（83×××95）沟通发送相关文件。在整个交易过程中，如果一切正常，公司是不用提取货物的，只是通过货权证明和货权转让通知书来确认货物，货物一直是存在在仓库里。关于确认货权证明的真实性，公司也没有相应的规范性文件下发，一般情况都是通过打电话给货物保管的仓库方的工作人员确认，或者向仓库方发确认函。到期后委托方没有支付剩余货款的话，公司有权处理该仓单。2014年6月份的时候，公司领导要求其跟苏某贸易把货都清掉（2万吨豆油和4000吨棕榈油），后来经双方协商之后，苏某贸易把1.5万吨豆油和4000吨棕榈油的货款都打过来结清，同时公司又同意重新做一份1.5万吨豆油的委托采购合同，4000吨棕榈油赎回的同时又重新签订了一份与中粮祁某作为主体的委托采购4000吨棕榈油的合同。2014年9月其才知道货权证明和货权转让通知书是有问题的。其接手苏某业务时，分管领导是张进军，到了2014年6月中下旬业务就由黄某1负责了。
（9）证人姚某的证言笔录证实：其是2012年10月到隆天粮油工作的，主要负责陈某3名下的隆天粮油、苏某贸易与其他公司的合同以及公司内部指令的上传下达。苏某贸易和隆天粮油都是做食用油生意的，两家公司的合同章都在其处保管。其经手了几份与北京祁某、中粮祁某公司的委托采购合同、销售合同，都是苏某与祁某签订委托合同，隆天粮油与这两家公司签订销售合同，而且委托采购合同、销售合同中约定的数量是一一对应的。有的合同是前面合同到期了重新做一次把合同到期时间往后推。2014.6.24、2014.6.27日广州东某粮油股份有限公司出具给苏州市隆天粮油有限公司的两份货权证明（1.5万吨一级大豆油、4000吨棕榈油）是其从电脑里面的模板改好交给王经理，王经理把盖好广州东某粮油股份有限公司公章的货权证明给其，其就把货权证明传真给北京祁某的小陈。
（10）证人王某3的证言笔录证实：其从2014年2、3月份开始到隆天粮油上班。公司与北京祈德丰的买卖合同业务，都是陈海标去谈的，其只负责在对方传真合同过来后，打印出来给陈海标看，陈海标签字敲章后，其再将合同交给姚某，让姚某传真给北京。公司提供的货权证明、货权转移证明都是陈海标交给其，其再让姚某传真给祁某陈某2的。
（11）证人赵某1的证言笔录证实：其是负责管理陈海标实际控制的隆天粮油、苏某贸易、隆海粮油三家公司的会计工作。从账目上看，其中两家祈德丰公司付款给苏某公司的款项比隆天粮油公司付款到两家祈德丰公司的款项要多，差额大概有一亿多人民币。其中3520万元是隆天粮油转账到融和缘公司，融和缘公司再支付给苏州土地储备中心，作为新区一块地块的拍卖保证金；隆天粮油支付600万元给欣青贸易、苏某公司支付两笔1800多万给欣青贸易的钱都是给欣青贸易公司在干将西路买地的。其听说张进军是陈海标的好朋友。
（12）证人詹某的证言笔录证实：其是广州东某公司业务员，负责粮油收购、销售。隆天粮油、苏某贸易的老板都是陈海标。其公司与两家公司都有业务�来的。其公司与北京祁某没有业务联系，接到过北京祁某的电话，对方没有询问隆天粮油在其公司的存货情况。
（13）证人张某1的证言笔录证实：其是张进军介绍到隆天粮油上班的，从2011年开始跟着陈海标做业务经理，大概从2013年底，公司跟祈德丰公司发生了业务往来，就是通过陈海标的苏某贸易委托祈德丰公司购买大豆油，同时隆天粮油销售大豆油给祈德丰公司，具体怎么做、做多少吨都是陈海标告诉其，其就联系祁某的彭某，彭某会把合同传过来，其再给陈某3弄好后其再回传。货权证明和货权转让通知书都是陈某3做好后其再交给内勤李吴某3、姚某传真给祁某的。2014年春节之后，陈某3还带其和王某3到祁某公司去见张进军，顺便让其两人和祁某的业务员熟悉一下。
（14）证人陈某4的证言�录证实：其是苏州隆海粮油公司的总经理，公司股东是陈海标和金某1，金某1占股51％，金某1是张进军的母亲。其听陈海标私下里说过张进军在公司是控股的，赵某4也知道张进军是整个公司的老板。
(15)证人赵某4的证言笔录证实：其是苏州市欣青贸易有限公司、苏州融和缘贸易有限公司、君顶华悦（苏州）酒店管理有限公司的法定代表人，但实际上这三家公司都是陈海标的。陈海标对其说过，张进军是公司后面的大老板，要听张进军的话，所以张进军让其干什么其都照办。2014年9月，张进军通知其将欣青公司的全部复印件及干将西路251号的土地证交给了他，当时好像上海振兴粮油公司的董总也在的。9月16日按照张进军的要求，其将房产证交给了董总，当时看见董总还持有其公司的公章。
（16）证人金某1的证言笔录证实：张进军是其儿子，其不知道自己在苏州隆海粮油有限公司占有51％的股份，应该是张进军拿着其的身份证去注册的。
(17)证人周某1的证言证实：张进军是其丈夫的哥哥。其不知道自己在扬州隆亿达油脂有限公司占有51％的股份，可能是张进军拿着其的身份证去注册的公司。
(18)证人黄某2的证言笔录证实：2011年初的时候，陈海标在其这里购买了两辆车，其中一辆宝马车登记于王某2的名下。
(19)证人吴某4的证言笔录证实：2013年下半年，其推荐陈海标购买其和朱某持股30%的欣青公司，因为该公司名下有位于干将西路25l号的房产和土地，后来陈海标带着张进军看土地，张进军表示这个地方不错，可以买下来，陈海标就通过其购买了其他股东持有的70％的股份。2013年底其告诉陈海标新区竹园路、金某2路有块土地要拍卖，陈海标看后让其陪张进军去看，其向张进军提供了相应资料，张进军表示可以试着拍下来。以2.6亿的价格拍得土地后，张进军来苏州与其商议后续资金的问题。陈海标被抓后，干将西路251号房产在没有通知其和朱某的情况下就被转移了，赵某4说公司的公章被张进军借走了。
(20)证人朱某的证言笔录证实：吴某4是其姐夫，做房地产生意的，其和吴某4共占苏州欣青贸易有限公司30％的股份，成立该公司主要是购买干将西路251号的房产和土地。
(21)证人翁某的证言证实：其是上海振兴粮油公司法人，2014年9月1日，其公司与苏某贸易签订了一份2046万的购销合同，支付货款后一直没有拿到货。后来张进军说陈海标出事了，说�海标同意将干将西路251号房产用于偿还公司货款。其没有见到陈海标，都是张进军帮忙让陈海标公司的人准备过户资料给董某。
（22）证人董某某、张某某、卢某某、赵某某的证言笔录证实干将西路251号房产买卖过户情况。
（23）证人王某2的证言笔录证实：张进军是其前夫，2013年4月办理了离婚手续。陈海标夫妇与张进军、其是非常好的朋友。2014年9月，张进军说要将陈海标280万元的债权转让给其，后来在上海一家律师事务所，陈海标说把郭巷的房产抵掉这笔借款，由李波律师起草了一份股东会决议，陈海标当场签字确认的。之后隆天公司将其拥有的位于苏州郭巷街道九盛路155号的房地产及其他资产转让给其。2004、2005年的时候，经陈海标推荐两家人家在扬州三笑国际花苑各购买了两栋别墅，2011年1月份的时候张进军给其买了一辆宝马325轿车，房子和车子的谁出的钱其不清楚。
(24)证人陆某的证言笔录证实：2014年初公司老板陈海标收购了欣青贸易公司，公司公章是由其保管，2014年9月份，王某2给其看了陈海标写的一个授权书，要求其帮忙将房产过户给王某2，其陪王某2去房产中心和国土局，将隆天粮油公司位于郭巷镇上的房产和土地过户到王某2名下。9月下旬其回老家，就将欣青贸易的公章交给公司法人赵某4了，之后的事情其就不清楚了。
（三）被告人供述：
（1）被告人陈海标的供述证实：其与张进军是合作伙伴，经营的公司张进军均占51%的股份，张进军调到中粮期货后，两人想搞房地产生意，因为没有资金，张进军提出让苏某贸易和北京祁某�订委托采购合同，隆天粮油与祁某签订销售合同套取资金。当时张进军是负责两家祁某公司的。到了2014年6月底张进军在公司的管理权被限制了，接手的黄总要求其追加保证金，最后撑不下去了，中粮又派人去查货权，事情就暴露了。张进军知道公司没有那么多货，因为张进军当时主持祁某工作，只要不安排人员去东某核实货权，假的货权证明就不会被发现。购买欣青公司股权和拍卖新区的土地都是两人商量好后才决定的。其用祁某支付的货款购买了欣青贸易的股权，支付新区一块土地的土拍保证金、归还银行贷款、支付委托采购合同的10％的货款和保证金、用于隆天粮油炒期货，还有一点钱用于公司日常亏损了。
（2）被告人张进军的供述笔录证实：其和陈海标是合作伙伴，在陈海标控制的企业占有51%的股份。公司利润未分�，2005年其和陈海标一起在扬州三笑花园每人购买两套别墅，首付款是陈海标付的，2011年陈海标给其妻子王某2买过一辆宝马320敞篷轿跑，王某2前三年每年会到陈海标那里去报销十万左右日常开销。陈海标搞房地产生意也是和其商量过的，因为需要大量资金，就利用其负责管理的风险管理子公司的仓单业务去挪用公司资金。其知道陈海标提供的货权证明是假的。
上列证据，经庭审质证，均具有证明效力，本院予以确认。
关于控辩双方争议的有关问题，本院综合评判如下：
1、被告人张进军是否具备国家工作人员身份的问题。本院认为，2011年7月经中粮集团党组任命，被告人张进军担任中粮粮油有限公司油脂油料部的副总经理。2013年1月经中粮党组发文，油脂油�部整体划归至中国粮油控股有限公司管理，2013年7月被告人张进军经内部调动程序至时由中国粮油控股有限公司管理的中粮期货有限公司工作，2014年1月中粮期货公司由中粮集团金融事业部管理，被告人张进军工作单位及职权的变化，均在中粮集团及集团下属公司间进行，且经中粮期货班子会议决定分管的中粮祁某、北京祁某两家单位均属国家出资企业，其身份应以国家工作人员论。
2、被告人张进军在被告人陈海标经营公司是否存在利益的问题。本院认为，被告人陈海标供述被告人张进军是其经营公司的隐名股东，公司重大投资决策均由两人共同商议；工商登记信息、证人金某1、周某1、陈某4、赵某4等人的证言笔录证实被告人张进军前妻王某2、母亲金某1、弟媳周某1曾在陈海标经营的三家公司内持股，且一度占股达到51%；证�陈某4、赵某4证言笔录证实听陈海标说张进军是公司控股的老板；证人翁某的证言笔录证实被告人陈海标出事后，被告人张进军与其经协商将干将西路251号房产偿付隆天粮油所欠的2046万货款，被告人张进军安排人员配合房产过户事宜；被告人张进军归案后对其与陈海标实际系合作关系，其在陈海标所在公司均占股51%，两人为投资房地产套取资金的事实也作过供述。综上，现有证据足以认定被告人张进军在陈海标所经营公司中存在个人利益，且两被告人共同决定投资干将西路251号房产及在苏州新区购买地块开发房地产。
3、关于被告人张进军、陈海标利用委托采购合同套取资金的行为性质问题。本院认为，证人黄某1、陈某2、侯某等人的证言笔录证实，在委托采购业务中，供方需提供货权证明，证人徐某的证言笔录证实被告人张进军未要求其对隆天粮油的货物进行过核实。两被告人归案后的供述笔录均证实两人为公司资金周转及投资房地产需要，共谋利用被告人张进军负责祁某的职务便利，由被告人张进军审核通过合同，并不安排工作人员对货权进行核实，致祁某公司支付货款却无对应货权作为保证，至案发合计1.14335亿元未能收回。综上，两被告人套用资金的行为属利用被告人张进军职务便利挪用资金归个人使用的行为，两被告人的行为属挪用公款数额巨大，且在一审宣判前未能退还。
本院认为，被告人张进军、陈海标利用被告人张进军的职务便利，挪用公款用于个人营利活动，数额巨大且不退还，其行为均已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人张进军、陈海标犯挪用公款罪的罪名成立，应予支持。被告人陈海标自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚。综上，对被告人张进军依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第九十三条第二款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十四条，《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条、第八条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定；对被告人陈海标依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第一款，第六十四条，《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条、第八条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：
一、被告人张进军犯挪用公款罪，判处有期徒刑十四年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年10月24日起至2028年10月23日止。）
二、被告人陈海标犯挪用公款罪，判处有期徒刑十三年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月20日起至2027年9月19日止。）
三、责令被告人张进军、陈海标共同退出赃款人民币一亿一千四百三十三万五千元给被害单位北京祁德丰商贸有限公司、中粮祁德丰投资服务有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本�或者直接向江苏省苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
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审 判 长 吴婉瑾
人民陪审员 钱其新
人民陪审员 叶 莉
二〇一七年五月二十六日
书 记 员 马 婵