山东省宁阳县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）宁刑初字第161号
公诉机关宁阳县人�检察院。
被告人沈某，男，汉族，大学文化，原山东XX精工活塞有限公司驻C办事处现金出纳。因涉嫌挪用资金罪于2015年2月5日被宁阳县公安局刑事拘留，同年3月13日被依法逮捕。现羁押于宁阳县看守所。
宁阳县人民检察院以宁检公刑诉（2015）144号起诉书指控被告人沈某犯挪用资金、职务侵占罪，于2015年8月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁阳县人民检察院指派检察员颜翠、张娜出庭支持公诉。被告人沈某到庭参加诉讼。现已审理终结。
宁阳县人民检察院指控：
一、挪用资金罪
2014年8月1日，被告人沈某担任山东XX精工活塞有限公司驻C办事处现金出纳，其利用经手、管理公司驻C办事处费用的职务便利，自2014年8月至10月以来，累计挪用本单位资金32200元用于归还个人债务，超过三个�未归还。
二、职务侵占罪
被告人沈某作为山东XX精工活塞有限公司驻C办事处现金出纳，利用其经手、管理现金货款的职务便利，收取现金货款119243.4元未交回公司，占为己有。
针对上述指控，公诉机关当庭出示并宣读了证人张某甲、朱某、张某乙等人的证言、银行卡交易明细、户籍证明等书证及被告人沈某的供述与辩解等。公诉机关认为被告人沈某的行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二百七十一条第一款的规定，构成挪用资金罪、职务侵占罪，请求依法处罚。
被告人沈某对起诉书指控的挪用资金罪无异议，对指控的职务侵占罪提出异议，辩解其收到11万余元的现金货款是事实，但并未占为己有，其不是专业出纳，说不清这11万元的去向。
经审理查明：
一、关于挪用资金的事实
2014年8月1日，被告人沈某担任山东XX精工活塞有限公司驻C办事处现金出纳，其利用经手、管理公司驻C办事处费用的职务便利，自2014年8月至10月以来，累计挪用本单位资金32200元用于归还个人债务，超过三个月未归还。
1、2014年8月至9月间，被告人沈某分四次挪用办事处622848047826168XXXX费用卡内共计15300元，用于归还自己欠朱某的装修费用。
上述事实，有经庭审举证、质证的以下证据证实：
（1）证人证言
证人朱某的证言，证实2014年夏天，其给沈某家装修房子，沈某分三次转到其银行卡95×××18账户上
12800元，向其支付现金一次2500元，沈某个人共支付其15300元，剩余的钱是由沈某的父亲和妻子支付的。
（2）书证
①户名朱某7718卡号（对应账号9626）交易明细，证实2014年8月2日转存2800元；2014年8月27日转存5000元；2014年9月29日转存5000元。
②沈某卡号0472农行卡（对应账号5246）交易明细，证实该卡号分别于2014年8月2日支付2800元到朱某山东农行7718账号；2014年8月27日支付5000元；2014年9月29日支付5000元。与朱某7718卡号交易明细一一对应，相互印证。其中2014年9月23日取出现金3000元，支付朱某装修费用2500元。
（3）被告人供述与辩解
被告人沈某的供述，供认挪用驻C办事处费用卡上的钱归还欠朱某的装修费用，共计15300元。
2、2014年8月至9月间，被告人沈某分两次将办事处622848047826168XXXX费用卡内共计6900元，转入吴某62×××15银行卡内，用于归还自己欠吴某的借款。
上述事实，有经庭审举证、质证的以下证据证实：
（1）证人证言
证人吴某的证言，证实沈某向其借过钱，2014年8月11日沈某通过银�转账打给其2000元，2014年9月3日沈某又转账打给其4900元。
（2）书证
①户名吴某8215农行卡明细，证实2014年8月11日转存2000元，9月3日转存4900元。
②沈某卡号0472费用卡交易明细，2014年8月11日付方发生额2000元，9月3日付方发生额4900元，与吴某8215农行卡明细一一对应，相互印证。
（3）被告人的供述与辩解
被告人沈某的供述，供认2014年8、9月份，用公司的费用卡两次转账还给吴某6900元用于归还借款。
3、2014年8月30日，被告人沈某将办事处622848047826168XXXX费用卡内6000元转入赵某62×××16银行卡内，用于归还自己欠赵某的借款。
上述事实，有经庭审举证、质证的以下证据证实：
（1）证人证言
证人赵某的证言，证实2012年年底沈某订婚时借过其6000元钱，2014年8月30日通过转账一次性打到�农行卡62×××16上归还。
（2）书证
①户名赵某0016农行卡明细，证实2014年8月30日转存6000元。
②户名沈某卡号0472费用卡交易明细，证实2014年8月30日付方发生额6000元，与赵某0016农行卡明细一一对应，相互印证。
（3）被告人的供述与辩解
被告人沈某的供述，供认2014年8月30日从公司费用卡上转支6000元，是归还赵某的借款。
4、2014年10月8日，被告人沈某将办事处622848047826168XXXX费用卡内4000元转入范某62×××64银行卡内，用于归还自己欠范某的借款。
上述事实，有经庭审举证、质证的以下证据证实：
（1）证人证言
证人范某证言，证实2012年年底，沈某向其借款3000元，2013年5、6月份，又借1000元钱。2014年10月8日，沈某通过银行转账，一次性把4000元钱归还。
（2）书证
①户名范某0064农行卡明细，证实2014年10月8日转存4000元。
②户名沈某卡号0472费用卡交易明细，2014年10月8日付方发生额4000元，与范某0064农行卡明细一一对应，相互印证。
（3）被告人的供述与辩解
被告人沈某的供述，供认2014年10月8日从公司费用卡上转支4000元，是归还范某的欠款。
本案综合证据如下：
（一）证实被告人沈某主体身份的证据
1、山东XX精工活塞有限公司《劳动合同书》复印件，证实2013年11月15日，乙方沈某与甲方山东XX精工活塞有限公司签订劳动合同书，合同编号5XX1，规定了合同期限2013年11月15日至2016年11月15日，约定了双方的权利义务。
2、山东XX精工活塞有限公司出具的《中华人民共和国组织机构代码证（副本）》，税务登记证（副本）、营业执照（副本）复印件，证实企业性质为有限责任公司（自然人投资或控股）。
3、山东XX精工活塞有限公司2014年8月-12月工资表，证实山东XX精工活塞有限公司支付沈某劳动报酬的情况。
4、山东XX精工活塞有限公司出具的《在职证明》，证实沈某系公司原正式职工，2013年11月15日报名，后根据《劳动合同法》与公司签订3年劳动合同，合同编号5XX1，2014年6月4日由公司本部调往C办事处工作，自2014年8月1日起至案发前任C办事处现金出纳。
5、沈某户籍证明、身份证复印件，证实被告人沈某作案时为完全刑事责任能力人。
6、山东XX精工活塞有限公司办事处人员分工及管理规定，证实出纳负责款项的收支，确保现金实存与会计账余额一致，定期（至少每月一次）向公司汇款；严禁坐支现金，每日出纳应将所收现金全额如数存入银行，存款金额与现金日记账收款金额一致。
7、山东XX精工活塞有限公司C办事处资金管理方案，证实办事处严格遵守现金支付制度，不允许坐支现金，所有收入的货款当日或次日足额存入公司收入卡，并与会计做账核对一致，公司设专人监督。现金保管人员发现资金余额与对账单不符时，应立即通知财务，并详细查找余额不符原因，出现现金短款时由个人承担责任，存在重大徇私舞弊行为触犯法律的，移交公安机关处理。
以上本组证据证实了沈某为山东XX精工活塞有限公司工作人员及其作为出纳的职权范围。
（二）证实沈某所挪用资金的来源、性质的证据
1、户名沈某、卡号尾号0472农行卡明细对账单、2014年8月至2015年1月山东XX精工活塞有限公司转给驻C办事处费用的“网上银行电子回单”10张。证实户名为刘某某，账号尾号为0572农行卡自2014年8月7日至2015年1月15日，向户名�沈某，账号尾号为0472银行卡转账10次共计1630000元的事实。
2、中国农业银行卡号尾号0472银行卡复印件，证实该银行卡为存放山东XX精工活塞有限公司转给驻C办事处费用的银行卡。
3、山东XX精工活塞有限公司出具的交接清单复印件，显示2014年8月1日，沈某接任驻C办事处现金出纳时的财产情况。
4、山东XX精工活塞有限公司现金盘点单复印件、C办事处费用报销明细账清单及79张报销单，证实费用短款金额。
以上本组证据证实沈某尾号0472银行卡内的钱款性质为山东XX精工活塞有限公司驻C办事处的费用，由出纳沈某管理、经手的事实。
（三）证实本案发案、破案情况的证据
1、证人张某甲的证言，证实沈某给公司总经理周某某发短信称自己挪用了公司资金，经公司核对，截至2015年2月1日，C办事处短款19万余元。
2、报案材料两份，证实山东XX精工活塞有限公司2015年2月2日、2月3日举报沈某挪用、侵占公司货款及现金费用的情况。
3、山东XX精工活塞有限公司张某甲提供的沈某2015年2月1日发给公司总经理周某某的短信内容，沈某2015年2月3日《情况说明》复印件，证实沈某在短信及情况说明中承认自己因家中房子装修等事情有欠的债务，挪用公司钱款的事实，并在短信中表示了认罪悔罪。
4、山东XX精工活塞有限公司出具的说明、宁阳县公安局经侦大队办案说明，证实案件的侦破情况。
二、关于职务侵占的事实
被告人沈某作为山东XX精工活塞有限公司驻C办事处的现金出纳，于2015年1月至2015年2月1日共经手收取现金货款119243.4元，该货款未按规定交回公司。
上述事实，有经庭审举证、质证的以下证据证实：
1、证人证言
证人张某乙的证言，证实沈某2014年6月7日来公司驻C办事处工作，2014年8月1日开始干办事处的现金出纳，2015年2月1日他向公司老板坦白挪用公款5.6万元，后经对账发现2015年1、2月份现金货款119243.4元未交回公司。
2、书证
（1）沈某2015年2月3日出具的《货款说明》复印件，证实2015年1月1日至2015年2月1日期间，其共收到办事处现金货款119243.4元，以上款项均未按公司规定存入公司指定账户。
（2）山东XX精工活塞有限公司驻C办事处现金收入明细表一张，提供人张某甲，会计张某乙，收款人沈某，合计119243.4元，结合沈某的供述、证人张某乙的证言，沈某认可该119243.4元货款系自己经手保管，没有按规定及时存入公司指定账户的事实。
（3）2015年山东XX精工活塞有限公司1月发货单、销售发票、收款单一册，张某甲出具的1月份应现金打卡未打款的金额表，C办事处现金日记账，证实2015年1月3日-2月1日，办事处收取客户货款的情况，与驻C办事处现金收入明细表能够相互印证。
以上书证证实了截至2015年2月3日，沈某2015年1月、2月所收未交付公司货款119243.4元。
3、被告人的供述与辩解
被告人沈某对收到现金货款且未按规定上交公司的事实予以认可，但对钱款的去向表述不清，多次的供述前后相互矛盾。
综合以上证据分析，认定被告人沈某收到现金货款119243.4元，且未按公司规定及时上交公司事实清楚，但现有证据无法证实款项的去向，无法证实沈某将该款占为己有，故指控沈某犯职务侵占罪事实不清、证据不足，不予认定。
本院认为，被告人沈某作为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大，超过三个�未还，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控的此项罪名成立，本院予以确认。公诉机关指控沈某犯职务侵占罪事实不清、证据不足，不予认定。被告人沈某于案发前向所在单位山东XX精工活塞有限公司总经理发短信，承认其利用工作之便挪用公司资金用于归还其个人欠款，应视为自动投案，归案后如实供述挪用资金的犯罪事实，应当认定为自首，依法可从轻处罚。根据本案的事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》关于自首的认定和处理之规定，判决如下：
一、被告人沈某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年。
（刑期从判决执行之日起开始计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年2月5日起至2016年2月4日止。）
二、继续向被告人沈某追缴人民币32200元，发还山东XX精工活塞有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省泰安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 苏庆成
审 判 员 王洪珍
人民陪审员 王仕芳
二〇一五年十二月二十一日
书 记 员 刘 媛