福建省漳平市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）漳刑初字第58号
公诉机关福建省漳平市人民检察院。
被告单位漳平市某某清洁有限公司，住所地漳平市，法定代表人夏某甲。
诉讼代表人夏某乙，女，1982年6月26日出生，漳平市某某清洁有限公司股东。
被告人夏某甲，男，1958年3月15日出生，汉族，小学文化，现为漳平市某某清洁有限公司法定代表人，户籍地安徽省，现住漳平市。因犯盗窃罪于2001年11月7日被安徽省明光市人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币一万二千元。因涉嫌犯虚报注册资本罪于2013年7月24日被漳平市公安局取保候审，2013年10月24日被漳平市人民检察院取保候审，2014年3月12日被本院取保候审。
被告人夏某丙，男，1975年3月9日出生，汉族，初中文化，漳平市某某清洁有限公司出纳，户籍地安徽省明光市，现住漳平市。因涉嫌犯虚报注册资本罪于2013年7月30日被漳平市公安局取保候审，2013年10月24日被漳平市人民检察院取保候审，2014年3月12日被本院取保候审。
被告人施某某，男，1967年2月20日出生，汉族，大专文化，漳平市某某清洁有限公司会计，住漳平市。因涉嫌犯虚报注册资本罪于2013年8月9日被漳平市公安局取保候审，2013年10月24日被漳平市人民检察院取保候审，2014年3月12日被本院取保候审。
漳平市人民检察院以漳检公刑诉（2014）24号起诉书指控被告单位漳平市某某清洁有限公司、被告人夏某甲、夏某丙、施某某犯虚报注册资本罪，于2014年2月25日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。漳平市人民检察院指派检察员苏明华出庭支持公诉，被告人被告单位漳平市某某清洁有限公司的诉讼代表人夏某乙、被告人夏某甲、夏某丙、施某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
漳平市人民检察院指控，被告人夏某甲、夏某丙、施某某伙同他人，在申请被告单位漳平市某某清洁有限公司变更登记时，采取欺诈手段，虚报注册资本200万元，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记；在申请漳平市某某物业服务有限责任公司设立登记时，采取欺诈手段，虚报注册资本200万元，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记；两次虚报注册资本合计400万元，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第二款、第二十五条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚报注册资本罪追究其刑事责任。被告人夏某甲、夏某丙、施某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或者减轻处罚。针对上述指控，公诉机关当庭进行了举证，诉请本院依法惩处。
被告单位漳平市某某清洁有限公司的诉讼代表人夏某乙、被告人夏某甲、夏某丙、施某某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均没有异议，请求从轻处罚，被告人施某某请求免除刑事处罚。
经审理查明：1999年5月27日，经漳平市工商行政管理局审批，被告单位漳平市某某清洁有限公司注册成立（企业类型：有限责任公司，注册资本：10万元，法定代表人：王某某，经营范围：物业管理、道路清扫、垃圾清运、园林绿化和保洁用品销售）。2007年1月26日，公司的注册资本变更为50万元，法定代表人变更为夏某丁，股东由夏某丁、王某某和夏某乙组成，三个股东所持股份比例分别为64%、26%和10%。2007年8月21日，公司的注册资本变更为100万元。2012年8月30日，公司的法定代表人变更为被告人夏某甲。
被告单位漳平市某某清洁有限公司为了申请办理环卫资信甲级资质，于2009年2月27日经股东会议作出决议，决定将注册资本变更为300万元。由于公司要增加注册资本又没有资金，夏某丁（已判刑）与被告人夏某甲经过商量，便指派被告人施某某到社会上融资。后来，被告人施某某经他人介绍，找谢某甲联系借款人民币200万元。2009年3月10日，被告人施某某和被告人夏某丙负责按照股东持股比例，将借来的200万元分成三笔，以投资款（其中夏某丁128万元、王某某52万元、夏某乙20万元）的名义，分别存入漳平市某某清洁有限公司的账户（开户行：漳平市农村信用合作联社，账号上，用于公司申请变更注册资本；同时，被告人施某某还负责办理公司注册资本变更登记的具体事宜。2009年3月11日，漳平市工商行政管理局将漳平市某某清洁有限公司的注册资本变更登记为300万元。
为了有经营物业管理的资质，夏某丁与夏某乙、漳平市某某清洁有限公司的代表王某某，于2009年3月11日召开股东会议，决定申请注册成立漳平市某某物业服务有限公司，注册资本为200万元，股东由漳平市某某清洁有限公司、夏某乙和夏某丁组成，三个股东所持股份比例分别为75%、15%和10%，法定代表人为夏某乙。由于要注册成立公司又没有资金，夏某丁与被告人夏某甲便商议决定，将被告单位漳平市某某清洁有限公司的注册资本200万元转出来，作为成立漳平市某某物业服务有限公司的注册资本。2009年3月11日，被告人施某某和夏某丙将上述漳平市某某清洁有限公司账户上的注册资本200万元，通过转账的方式转出150万元，并提取现金50万元分成两笔，再按照股东持股比例，以投资款（其中被告单位漳平市某某清洁有限公司150万元、夏某乙30万元、夏某丁20万元）的名义，分别存入漳平市某某物业服务有限责任公司的账户（开户行：漳平市农村信用合作联社，账号上，作为申请注册成立公司的注册资本；同时，被告人施某某还负责办理公司注册登记的具体事宜。2009年3月12日，经漳平市工商行政管理局审批，漳平市某某物业服务有限责任公司注册成立（营业执照注册号：350881100010958，企业类型：有限责任公司，经营范围：物业管理、道路清扫、垃圾清运、家政服务、搬运服务、环境消毒和园林绿化）。
2009年3月17日，被告人施某某、夏某丙先将漳平市某某物业服务有限责任公司账户（开户行：漳平市农村信用合作联社，账号上）的注册资本200万元，以转账的方式全额转出，并存入被告单位漳平市某某清洁有限公司的账户（开户行：漳平市农村信用合作联社，账号上）；然后，被告人施某某和夏某丙再将上述漳平市某某清洁有限公司账户上的注册资本200万元，以转账的方式全额转出，并存入谢某甲的账户（开户行：漳平市桂林农村信用合作社，账号上），归还给谢某甲。这笔200万元借款的利息2.5万元，经夏某丁审批后，从漳平市某某清洁有限公司的财务账上支付。
至2011年6月案发时止，漳平市某某清洁有限公司账户（开户行：漳平市农村信用合作联社，账号上的资金余额为1116.47元，漳平市某某物业服务有限责任公司账户（开户行：漳平市农村信用合作联社，账号）上的资金余额为126.34元。
2012年5月14日，被告人施某某在接受漳平市公安局询问时，如实供述自己的罪行；2012年5月15日，被告人夏某甲、夏某丙在接受漳平市公安局询问时，如实供述自己的罪行。
上述事实，被告单位漳平市某某清洁有限公司的诉讼代表人夏某乙、被告人夏某甲、夏某丙、施某某在开庭审理过程中亦无异议，且有证人夏某丁、王某某、夏某乙、林某、谢某甲、谢某、邱某某的证言，漳平市公安局出具的到案情况说明，公司营业执照、公司章程、股东会决议、基本账户存款明细账，私营企业登记基本情况表，公司基本账户资金注入、转出、取现相关凭证，工资表，善勇公司部分业务合同、漳平市工商局协助调查函及附件，工商调查笔录，举报信及附件、本院（2013）漳刑初字第118号刑事判决书、明光市人民法院（2001）明刑初字第229号刑事判决书等书证，被告人夏某甲、夏某丙、施某某的户籍证明及其被采取强制措施的法律文书等证据证实，足以认定。
本院认为，被告单位漳平市某某清洁有限公司、被告人夏某甲、夏某丙、施某某伙同他人，在申请漳平市某某清洁有限公司注册资本变更登记及漳平市某某物业服务有限责任公司设立登记时，采取欺诈手段，虚报注册资本400万元，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，数额巨大，其行为均已构成虚报注册资本罪，应当依法处罚。公诉机关指控的罪名及犯罪事实均成立，应予以支持。被告人夏某甲、夏某丙、施某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第二款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十一条、第六十二条、第四十五条、第七十二条、第七十三条、第五十二条之规定，判决如下：
一、被告单位漳平市某某清洁有限公司犯虚报注册资本罪，判处罚金人民币十万元。（罚金已由该公司原法定代表人夏某丁缴纳）
二、被告人夏某甲犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
三、被告人夏某丙犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
四、被告人施某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省龙岩市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 赖 家 懋
人民陪审员 陈 永 全
人民陪审员 邓 永 国
二〇一四年五月十九日
书 记 员 俞玮钰（代）
附《中华人民共和国刑法》相关条文：
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。
第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第一百五十八条申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。