甘肃省兰州市七里河区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）七刑初字第316号
公诉机关兰州市七里河区人民检察院。
被告人曲某，男，1982年出生，汉族，专科毕业，系甘肃中商担保有限公司员工，户籍所在地山东省青岛市崂山区，2013年11月5日被依法刑事拘留；2013年11月20日因涉嫌职务侵占罪被依法逮捕。现羁押于兰州市第一看守所。
辩护人高巍，系甘肃佳运律师事务所律师。
被告人贠某，女，1982年1出生，汉族，大学本科，系甘肃中商担保有限公司员工，户籍所在地甘肃省兰州市城关区，2013年11月5日因涉嫌诈骗罪被兰州市公安局依法取保候审。
辩护人杨成锐，系甘肃解开律师事务所律师。
兰州市七里河区人民检察院以七检刑诉字（2014）第338号起诉书指控被告人曲某、贠某犯职务侵占罪，于2014年4月15日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。兰州市七里河区人民检察院指派检察员王文华依法出庭支持公诉。被告人曲某、贠某及辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。
七里河区人民检察院指控：1、2012年5月，被告人曲某伙同被告人贠某在办理李某甲购车贷款业务时，二被告人收取李某甲履约保证金6000元，续约保证金4000元。并向李某甲承诺还完贷款后，保证金会退还。被告人曲某、贠某并未将《交费确认函》让李某甲仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。李某甲交费后，被告人曲某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据，但被告人曲某、贠某并未将收据交给客户。之后，被告人曲某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的8000元，以多收担保费4000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）、贷后管理费4000元的名义（实际收取贷后管理费-
贷款额的0.5%），返出后占为己有。（见《返利申请表》）。（注：共返出13990元，被告人曲某向福康汽车公司车行业务员吴某某给了500元，剩余13490元包括骗取客户保证金的8000元。）
2、2012年8月，被告人曲某在办理包某甲购车贷款业务时，被告人曲某收取包某甲履约保证金、续约保证金共12000元，并向包某甲承诺还完贷款后公司将退还12000元保证金，被告人曲某并未将《交费确认函》让包某甲仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。包某甲交费后，被告人曲某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据，但被告人曲某并未将收据交给客户，之后，被告人曲某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的10000元，以多收担保费10000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义返到魏某某的银行卡上，返出后占为己有（见《返利申请表》），（注：共返出29000元（公司扣1000元），被告人曲某向甘肃保时捷汽车销售公司车行业务员王某丙给了20000元，剩余9000元是骗取客户的保证金。）
3、2012年5月，被告人曲某伙同被告人贠某在办理李某乙购车贷款业务时，被告人贠某在被告人曲某授意下收取李某乙履约保证金和续约保证金共10000元，并向李某乙承诺还完贷款后公司将退还10000元保证金。被告人贠某并未将《交费确认函》让李某乙仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。李某乙交费后，被告人曲某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据，但被告人曲某、贠某未将收据交给客户。之后，被告人曲某、贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的8000元，以多收担保费4000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）、贷后管理费4000元（实际收取贷后管理费-
贷款额的0.5%）的名义，返出后被告人曲某占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出13490元），被告人曲某向新奥驰泰汽车销售公司车行业务员万某甲给了3000元，剩余10490元包括骗取客户保证金的8000元。）
4、2012年8月，被告人贠某在被告人曲某安排下办理王某甲购车贷款业务，被告人贠某向王某甲收取履约保证金、续约保证金共10000元，并向王某甲承诺还完贷款后公司将退还10000元保证金，被告人贠某并未将《交费确认函》让王某甲仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。王某甲交费后，被告人贠某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据（见公司出具收据存根），但被告人贠某并未将收据交给客户，之后，被告人贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的8000元保证金，以多收担保费8000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义，返出到闫某某卡上，被告人曲某将该笔钱占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出18600元，被告人曲某向甘肃路虎汽车销售公司车行业务员赵某甲给了10000元，剩余8600元包括骗取客户保证金的8000元。）
5、2012年8月，被告人贠某在被告人曲某安排下办理陈某某购车贷款业务，被告人贠某向陈某某收取履约保证金、续约保证金共12000元，并向陈某某承诺还完贷款后公司将退还12000元保证金。被告人贠某并未将《交费确认函》让陈某某仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元，陈某某交费后，被告人贠某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据（见公司出具收据存根），但被告人贠某并未将收据交给客户，之后，被告人贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用。利用返利将多收取的10000元保证金以多收担保费10000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义返到闫某某的卡上（见闫某某笔录），被告人曲某将该笔钱占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出21144元，其中10000元是骗取客户的保证金。）
6、2012年8月，被告人贠某在被告人曲某安排下办理赵某乙购车贷款业务，被告人贠某向赵某乙收取履约保证金、续约保证金共12000元，并向赵某乙承诺还完贷款后公司将退还12000元保证金。被告人贠某并未将《交费确认函》让赵某乙仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。赵某乙交费后，被告人贠某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据（见公司出具收据存根），但被告人曲某、贠某并未将收据交给客户，之后，被告人贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的10000元保证金以多收担保费10000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义返到了闫某某的卡上（见闫某某笔录），被告人曲某将该笔钱占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出17665元，其中10000元是骗取客户的保证金。）
公诉机关对指控的上述犯罪事实，向法庭提供了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、辨认笔录等证据材料，认为被告人曲某、贠某的行为已构成职务侵占罪，提请本院依法予以惩处。
被告人曲某、贠某庭审中当庭均供认不讳。被告人曲某的辩护人辩称：对起诉书指控曲某犯有职务侵占罪不持异议，但认为被告人曲某有从轻、减轻处罚的情节。1、被告人曲某认罪态度好，有悔罪表现；2、被告人曲某系偶犯、初犯，犯罪主观恶性小。故请求法庭对被告人曲某从轻或减轻处罚。被告人贠某的辩护人辩称：对起诉书指控贠某犯有职务侵占罪无异议，但认为被告人贠某有以下从轻、减轻处罚的情节。1、被告人贠某系公司普通业务员，且她的行为受主管经理的指使，也未实际拿到侵占款，在本案中起次要和辅助作用；2、被告人贠某主观目的是为了提升自己在公司的业绩，主观恶性小；3、被告人贠某系初犯、偶犯，且能够积极退赃，将公司被侵占的资金及时交回，且尚在哺乳期，请求法庭对被告人贠某从轻或减轻处罚。
经审理查明：
一、2012年5月，被告人曲某伙同被告人贠某在办理李某甲购车贷款业务时，二被告人收取李某甲履约保证金6000元，续约保证金4000元。并向李某甲承诺还完贷款后，保证金会退还。被告人曲某、贠某并未将《交费确认函》让李某甲仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。李某甲交费后，被告人曲某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据，但被告人曲某、贠某并未将收据交给客户。之后，被告人曲某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的8000元，以多收担保费4000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）、贷后管理费4000元的名义（实际收取贷后管理费-
贷款额的0.5%），返出后占为己有。（见《返利申请表》）。（注：共返出13990元，被告人曲某向福康汽车公司车行业务员吴某某给了500元，剩余13490元包括骗取客户保证金的8000元。）
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1、甘肃中商担保有限公司报案材料。证实2012年9月，该公司接客户举报，称该公司业务员曲某有私自收费的现象，自2012年5月在为客户办理汽车担保业务时，利用职务上的便利，向客户收取到期可退费用“履约保证金”和“续约保证金”两项，以每项6000元或5000元收取，然后向公司以每项1000元交费，每笔业务多收8000元至10000元不等，向公司交费时计入“担保费”或“贷后管理费”，然后利用公司政策全款以返点形式提走，提走后不把该给客户的“履约保证金”和“续约保证金”两项收据交予客户，将钱款私自侵吞。
2、兰州市公安局经侦支队抓获经过。证实2012年12月31日，金某甲报案曲某、贠某涉嫌诈骗，2013年10月5日将被告人曲某抓获，2013年10月5日因被告人贠某正在哺乳期，故对被告人贠某取保候审。
3、被告人曲某、贠某的供述。证实二被告人供述同起诉书指控相一致。
4、证人李某甲的证言及事情经过。证实其在甘肃中商担保有限公司办理过汽车贷款担保业务，经办人曲某和贠某给自己办理的贷款担保，收取其履约保证金和续约保证金两项共10000元，并承诺等其还完贷款后给其退还10000元，事后发现在其签字的中商担保汽车消费贷款缴费明细表上上述两项费用各1000元，发觉自己被曲某和贠某所骗的事实。
5、证人李某甲的辨认笔录。证实经辨认，13号照片的曲某就是为其办理过贷款担保业务的人；13号照片的贠某就是和曲某一起为其办理过贷款担保业务并收取其担保费用的人。
6、证人金某甲的证言（系甘肃中商担保有限公司行政部经理）。证实2012年初的一天，该公司接到客户举报称公司业务员曲某有私自收费现象，接到举报后，公司经过核查发现曲某、贠某在为客户王某甲、赵某乙、陈某某、李某甲、李某乙五位客户办理贷款担保业务时分别就履约保证金、续约保证金两项各收取客户10000元，并向客户承诺等客户按时还完贷款后给客户退10000元保证金，但在这几笔业务中，曲某和贠某实际只向公司各交了2000元保证金，而且按公司规定，也只收了2000元，其中每笔多收了8000元钱曲某和贠某以其他名目上报到公司并通过正常返利形式从公司将这笔钱提走，接到客户举报后，公司立即与曲某、贠某核实，二人承认违反公司规定骗取包某甲、王某甲、赵某乙、陈某某四人保证金，并通过返利将钱返走的事实，并将四笔钱退到公司，该公司正在联系四个客户，准备将曲某、贠某多收的钱退还给客户。
7、辨认笔录。证实经金某甲的辨认，1号照片的曲某就是该公司原业务经理，16号照片的贠某就是该公司原业务员。
8、证人王某乙的证言（系甘肃中商担保有限公司业务员）。证实其在甘肃中商担保有限公司主要负责汽车担保业务，该公司办理汽车担保业务时主要收费项目有担保费、服务费、履约保证金、续约保证金、GPS安装费、贷后管理费等，公司为了提高业务量制定了奖励政策，规定除履约保证金、续约保证金以外的费用超出部分将全额返还给车行业务员，为了让他们给该公司多介绍担保业务，公司向车行业务员返利时，业务员先填写《返利申请表》，上面有返利的具体项目和数额，公司经过审核后再由财务将所返金额打到公司业务员指定的账户上或直接以现金方式给公司业务员，再由公司业务员交给车行业务员。
9、证人闫某某的证言。证实2012年8月贠某借用自己的身份证办了一张建设银行卡，后于11月由曲某把卡交给自己，然后自己销了卡，其不知道卡的用途。
10、证人闫某某的辨认笔录。证实5号照片的曲某就是给他银行卡的人。
11、证人魏某某的证言。证实2012年7月贠某的丈夫金某乙让其办了一张招行卡，并借用至10月还给其，后其销了卡。
12、证人金某乙的证言。证实2012年7月妻子贠某让其办理一张银行卡，金某乙找到魏某某办理了一张银行卡，10月份由曲某将该卡还给金某乙。
13、证人张某某的证言（系甘肃中商担保公司出纳）。证实该公司向车行业务员返利，公司业务员要填写返利申请表，上面有返利的具体项目和数额，经公司审核后再由公司将返利金额打到公司业务员指定账户上，或直接以现金方式给公司业务员，再由公司业务员交给车行业务员，曲某填写的李某甲和李某乙的返利申请表，李某甲的返利是13490元，打在曲某的卡上，李某乙的返利是13490元，给曲某的是现金。
14、证人吴某某证言。证实其系甘肃福康汽车有限公司销售顾问，2012年5月有一个叫李某甲的客户在该公司买了一辆沃尔沃XC60轿车，公司客服部把他介绍给中商担保公司业务员曲某，李某甲通过中商担保公司担保做了按揭，该笔业务做成后，公司给其800元提成，后曲某给了其500元，算是中商担保公司给的奖励。
15、魏某某、闫某某银行卡交易明细。
16、甘肃中商担保有限公司企业法人营业执照。证实该公司为有限责任公司，法人代表王建宇。
17、甘肃中商担保有限公司考勤表及工资表。证实被告人曲某、贠某系该公司员工。
18、甘肃中商担保有限公司文件。证实甘肃中商担保有限公司对车贷担保的收费标准。
19、李某甲汽车贷款借款人信息表及贷款交费确认函、收据。证实履约保证金和续约保证金共计2000元。
以上证据，经当庭举证、质证，被告人曲某、贠某及辩护人均无异议，可以作为本案的定罪依据，故本院予以采信。
二、2012年8月，被告人曲某在办理包某甲购车贷款业务时，被告人曲某收取包某甲履约保证金、续约保证金共12000元，并向包某甲承诺还完贷款后公司将退还12000元保证金，被告人曲某并未将《交费确认函》让包某甲仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。包某甲交费后，被告人曲某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据，但被告人曲某并未将收据交给客户，之后，被告人曲某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的10000元，以多收担保费10000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义返到魏某某的银行卡上，返出后占为己有（见《返利申请表》），（注：共返出29000元（公司扣1000元），被告人曲某向甘肃保时捷汽车销售公司车行业务员王某丙给了20000元，剩余9000元是骗取客户的保证金。）
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人曲某的供述。证实其供述同起诉书指控相一致。
2、证人包某甲证言及事情经过。证实2012年8月29日其在兰州保时捷汽车销售有限公司购买汽车时，因其要贷款，所以销售方业务员王某丙给其介绍了甘肃中商担保有限公司业务员曲某帮其办理贷款，其通过曲某在甘肃担保有限公司担保贷款74万元并交纳了63500元，其中包括履约保证金和续约保证金两项共12000元，事后发现这两笔费用交费确认函上为2000元。
3、证人包某甲的辨认笔录。证实经包某甲的辨认，6号照片的曲某就是为其办理贷款担保业务的人。
4、证人王某丙的证言。证实其系兰州保时捷汽车销售有限公司销售顾问。2012年8月份有一个叫包某甲的客户在该公司购买了一辆保时捷卡宴车，当时客户要做按揭，其就把他介绍给曲某，经过商谈后包某乙通过中商担保公司做了担保按揭，因为该业务做成，曲某给其的卡上打了20000元钱，算是中商担保有限公司对其的奖励。
5、证人李某甲的证言。证实2012年8月24日，该公司业务员曲某在为客户做担保业务时，实际向包某乙收取履约保证金和续约保证金两项共12000元，但在曲某提供给公司的交费确认函中履约保证金和续约保证金两项各收费1000元，两项共2000元，因为公司对各项收费标准都有规定，为了激励经办人，公司规定如果业务员在办理业务的过程中，超过公司规定标准对收取担保费等，多收部分将全额返利给经办人，曲某正是利用公司这一奖励机制，以履约保证金和续约保证金的名义向客户多收取费用，再以多收取的担保费、服务费、GPS安装费的名义上报公司，并以返利形式从公司将该笔钱拿走，最终客户将所有贷款还清后，向公司要求退还履约保证金和续约保证金时，公司将按业务员办理业务时实际所收取的金额返还客户。
6、中商担保有限公司出具的收据。证实2012年9月，曲某退多收包某甲续保保证金、履约保证金，共计10000元。
7、包某甲汽车贷款借款人信息表及贷款交易确认函、收据。证实履约保证金和续约保证金共计2000元。
以上证据，经当庭举证、质证，被告人曲某及辩护人均无异议，可以作为本案的定罪依据，故本院予以采信。
三、2012年5月，被告人曲某伙同被告人贠某在办理李某乙购车贷款业务时，被告人贠某在被告人曲某授意下收取李某乙履约保证金和续约保证金共10000元，并向李某乙承诺还完贷款后公司将退还10000元保证金。被告人贠某并未将《交费确认函》让李某乙仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。李某乙交费后，被告人曲某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据，但被告人曲某、贠某未将收据交给客户。之后，被告人曲某、贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的8000元，以多收担保费4000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）、贷后管理费4000元（实际收取贷后管理费-
贷款额的0.5%）的名义，返出后被告人曲某占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出13490元），被告人曲某向新奥驰泰汽车销售公司车行业务员万某甲给了3000元，剩余10490元包括骗取客户保证金的8000元。）
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人曲某、贠某的供述。证实二被告人供述同起诉书指控相一致。
2、证人张某某的证言（系甘肃中商担保公司出纳）。证实该公司向车行业务员返利，公司业务员要填写返利申请表，上面有返利的具体项目和数额，经公司审核后再由公司将返利金额打到公司业务员指定账户上，或直接以现金方式给公司业务员，再由公司业务员交给车行业务员，曲某填写的李某甲和李某乙的返利申请表，李某甲的返利是13490元，打在曲某的卡上，李某乙的返利是13490元，给曲某的是现金。
3、证人李某乙的证言。证实2012年5月，其在兰州新奥迟泰汽车有限公司购买汽车时，因为其是贷款买车，所以销售方业务员就介绍了甘肃中商担保有限公司一个叫贠某的来帮忙办理贷款，办理银行贷款405000元，共缴纳了33770元，其中包括履约保证金和续约保证金两项共10000元，并称等其贷款还清后给其退钱，后其看交费确认单上写着履约保证金和续约保证金两项各1000元。
4、证人李某乙的辨认笔录及照片。证实经李某乙的辨认，16号照片的贠某就是向其实际收取履约保证金和续约保证金两项共10000元，并承诺等贷款还完后全额退还给其的人；3号照片的曲某就是2012年11月20日左右给其送来收据并让其写了收据，还将收到时间写到2012年6月份的小伙。
5、证人万某乙的证言（系兰州新奥迟泰汽车有限公司销售顾问）。证实2012年5月，有一个叫李某乙的客户在该公司购买了一辆奥迪A6汽车并要做按揭，其就把他介绍给曲某，后经过商谈，李某乙通过中商担保有限公司做了担保按揭，因业务做成，曲某给其卡上打了3000元钱，算是中商担保有限公司对其的奖励。
6、证人万某乙的辨认笔录及照片。证实经万某乙的辨认，3号照片的曲某就是给李某乙做按揭的人。
7、李某乙汽车贷款借款人信息表及贷款交费确认函、收据。证实履约保证金和续约保证金共计2000元。
以上证据，经当庭举证、质证，被告人曲某、贠某及辩护人均无异议，可以作为本案的定罪依据，故本院予以采信。
四、2012年8月，被告人贠某在被告人曲某安排下办理王某甲购车贷款业务，被告人贠某向王某甲收取履约保证金、续约保证金共10000元，并向王某甲承诺还完贷款后公司将退还10000元保证金，被告人贠某并未将《交费确认函》让王某甲仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。王某甲交费后，被告人贠某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据（见公司出具收据存根），但被告人贠某并未将收据交给客户，之后，被告人贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的8000元保证金，以多收担保费8000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义，返出到闫某某卡上，被告人曲某将该笔钱占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出18600元，被告人曲某向甘肃路虎汽车销售公司车行业务员赵某甲给了10000元，剩余8600元包括骗取客户保证金的8000元。）
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人曲某、贠某的供述。证实二被告人供述同起诉书指控相一致。
2、证人王某甲的证言及事情经过。证实2012年8月，其在兰州捷豹路虎4S店购买汽车，因是贷款买车，所以销售方业务员给其介绍了甘肃中商担保有限公司叫贠某的人来帮忙办理贷款，其通过贠某在甘肃中商担保有限公司在银行贷款63万元，共缴纳贷款担保费用85520元，其中包括履约保证金和续约保证金两项共10000元，并称等贷款还清后给其退钱，但其也没有在交费确认函上签字，之后其到担保公司后看见缴费确认函上这两项费用为2000元。
3、证人王某甲的辨认笔录及照片。证实经辨认，16号照片的贠某就是给其办理过担保业务的人。
4、证人赵某甲的证言（系甘肃路虎有限责任公司销售顾问）。证实2012年8月份，有一个叫王某甲的客户在该公司买了运动版揽胜，因客户要做按揭，其就将业务介绍给了曲某，经商谈后，王某甲通过中商担保公司做了按揭，做成该笔业务后，8月底曲某给其10000元算是公司给其的奖励。
5、证人赵某甲的辨认笔录及照片。证实经辨认，3号照片的曲某就是其介绍给王某甲做汽车按揭的业务员。
6、中商担保有限公司出具的收据。证实2012年9月，贠某退多收王某甲续保保证金、履约保证金，共计8000元。
7、王某甲汽车贷款借款人信息表及贷款交易确认函、收据。证实履约保证金和续约保证金共计2000元。
以上证据，经当庭举证、质证，被告人曲某、贠某及辩护人均无异议，可以作为本案的定罪依据，故本院予以采信。
五、2012年8月，被告人贠某在被告人曲某安排下办理陈某某购车贷款业务，被告人贠某向陈某某收取履约保证金、续约保证金共12000元，并向陈某某承诺还完贷款后公司将退还12000元保证金。被告人贠某并未将《交费确认函》让陈某某仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元，陈某某交费后，被告人贠某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据（见公司出具收据存根），但被告人贠某并未将收据交给客户，之后，被告人贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用。利用返利将多收取的10000元保证金以多收担保费10000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义返到闫某某的卡上（见闫某某笔录），被告人曲某将该笔钱占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出21144元，其中10000元是骗取客户的保证金。）
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人曲某、贠某的供述。证实二被告人供述同起诉书指控相一致。
2、证人陈某某的证言及情况说明。证实2012年8月20日，其在兰州保时捷销售有限公司购买汽车，因为其要贷款，所以业务员给其介绍了甘肃中商担保有限公司一个叫贠某的帮忙办理贷款，后其通过甘肃中商担保有限公司在银行贷款41万元，并交纳64354元担保费用，其中包括12000元的履约保证金和续约保证金，没有给其交费发票或收据，只有银行刷卡机打出的刷卡条。
3、证人陈某某的辨认笔录及照片。证实经其辨认4号照片的贠某就是给其办理过担保业务的人。
4、中商担保有限公司出具的收据。证实2012年9月，贠某退多收陈某某续保保证金、履约保证金，共计10000元。
5、陈某某汽车贷款借款人信息表及贷款交费确认函、收据。证实履约保证金和续约保证金共计2000元。
以上证据，经当庭举证、质证，被告人曲某、贠某及辩护人均无异议，可以作为本案的定罪依据，故本院予以采信。
六、2012年8月，被告人贠某在被告人曲某安排下办理赵某乙购车贷款业务，被告人贠某向赵某乙收取履约保证金、续约保证金共12000元，并向赵某乙承诺还完贷款后公司将退还12000元保证金。被告人贠某并未将《交费确认函》让赵某乙仔细查看核对就让其签字，而《交费确认函》上履约保证金、续约保证金共计2000元。赵某乙交费后，被告人贠某将《交费确认函》交到公司，公司依据《交费确认函》开具收据（见公司出具收据存根），但被告人曲某、贠某并未将收据交给客户，之后，被告人贠某向公司隐瞒了实际收取保证金费用，利用返利将多收取的10000元保证金以多收担保费10000元（实际收取担保费-
贷款额的3%）的名义返到了闫某某的卡上（见闫某某笔录），被告人曲某将该笔钱占为己有（见《返利申请表》）。（注：共返出17665元，其中10000元是骗取客户的保证金。）
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：
1、被告人曲某、贠某的供述。证实二被告人供述同起诉书指控相一致。
2、证人赵某乙的证言。证实2012年8月，其在路捷汽车销售有限公司购买汽车，因办理贷款，车行业务员给其介绍了甘肃中商担保有限公司业务员曲某，曲某让贠某给其列了消费清单，最后其在银行贷款376000元，给担保公司交60668元，其中包括履约保证金和续约保证金共12000元，并称等还完贷款后给其退还，但之后其在中商担保汽车消费贷款交费确认表上看到履约保证金和续约保证金共2000元，当时没有给其开收据。
3、证人鲁某某的证言（系甘肃路捷汽车销售有限公司销售顾问）。证实其公司如果有客户需要贷款买车，就将客户介绍给甘肃中商担保有限公司的曲某，赵某乙贷款买车就是由其介绍给中商担保公司曲某，然后由他们具体谈贷款收费的事项，赵某乙这笔业务中商公司业务员没有给其和车行给过钱。
4、证人李某丙的证言（系中国银行兰州市高新区支行客户经理）。证实2012年8月，曲某带赵某乙来该行办理汽车分期贷款业务，并由中商担保公司做担保，具体中商公司与赵某乙如何收费是曲某和赵某乙商量的，其不知道。
5、甘肃中商担保有限公司关于履约保证金和续约保证金的说明。证实履约保证金是甲方为了保证履行不出现逾期还款而承诺向乙方缴纳的保证金，续保保证金是甲方在贷款期间保证按乙方的要求购买车辆保险的承诺而向乙方缴纳的保证金，若甲方不履行承诺，乙方有权按照合同约定，扣除以上两项保证金，且甲方无权主张退还。履约保证金和续保保证金在合同履行期间由乙方保管，不得动用，只有在合同终止后乙方才能根据甲方的行为行使乙方的权利。
6、甘肃中商担保有限公司关于公司补开客户收据的说明。证实2012年8月，公司业务员曲某、贠某在为客户包某甲、陈某某、赵某乙、王某丁办理汽车贷款的过程中，无视公司相关规定，私自变更公司的多个收费项目，向客户虚构多收部分款项，之后将其多收的款项变换为返利之后据为己有。后经客户反映，公司通过内部调查核实，确为曲某、贠某所有，后经公司多次劝告，二人于2012年9月14日、2012年9月18日分两次将部分款项退还公司，其中曲某退还多收包某甲10000元，贠某退还多收陈某某、赵某乙、王某甲28000元。
7、中商担保有限公司出具的收据。证实2012年9月，贠某退多收赵某乙续保保证金、履约保证金，共计10000元。
8、赵某乙汽车贷款借款人信息表及贷款交费确认函、收据。证实履约保证金和续约保证金共计2000元。
以上证据，经当庭举证、质证，被告人曲某、贠某及辩护人均无异议，可以作为本案的定罪依据，故本院予以采信。
综上所述，被告人曲某职务侵占六起，共计涉案数额54000元；被告人贠某职务侵占五起，共计涉案数额44000元。
庭审中，被告人的辩护人向法庭提供了以下证据：
1、甘肃中商担保有限公司的谅解书两份。证实甘肃中商担保有限公司因被告人曲某、贠某主动承认在工作中的过失行为，并能在公司的要求下及时找回相关款项交回公司，对被告人曲某、贠某的行为予以谅解。
2、中商担保有限公司证明。证实曲某已认识到自己错误，并表示悔改，鉴于曲某个人情况，公司放弃曲某退还涉案侵占款项。
3、出生医学证明。证实被告人贠某于2013年6月6日生育一女。
本院认为，被告人曲某、贠某无视国法，以非法占有为目的，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控罪名成立，应依法追究二被告人的刑事责任。对二被告人辩护人提出的认罪态度好、且得到单位谅解的辩护意见，本院予以采纳。对被告人贠某的辩护人提出贠某系从犯，且积极退赃的辩护意见，因被告人贠某在本案中与被告人曲某均实施了多收取履约保证金和续保保证金的行为，故对从犯的辩护意见，本院不予采纳，对部分退赃的辩护意见，本院予以采纳。本院为维护正常的社会管理秩序，打击刑事犯罪活动，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条、第七十二条之规定，判决如下：
被告人曲某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年。
被告人贠某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向兰州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应递交上诉状正本一份及副本一份。
审 判 长 王 昭
代理审判员 宋子锋
人民陪审员 王 颖
二〇一四年六月二十五日
书 记 员 张天宇