河北省安国市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）安刑初字第37号
公诉机�河北省安国市人民检察院。
被告人李陆陆，原河北汇达药业有限公司业务员。2014年10月30日因本案被抓获并被临时羁押于天津市河西区看守所，同年10月31日因涉嫌犯挪用资金罪被安国市公安局刑事拘留，同年12月5日被逮捕，现羁押于安国市看守所。
河北省安国市人民检察院以安检公诉刑诉（2015）40号起诉书指控被告人李陆陆犯挪用资金罪，于2015年6月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。同年8月4日安国市人民检察院需补充侦查，建议延期审理，于同年9月1日恢复庭审。安国市人民检察院指派检察员王建民出庭支持公诉，被害人河北汇达药业有限公司委托代理人杨国平、被告人李陆陆到庭参加了诉讼。现已审理终结。
安国市人民检察院指控，2013年3月至9月期间，被告人李陆陆作为河北汇达药业有限公司（以下简称汇达公司）业务员通过打假欠条、晚交或者少交公司货款方式，多次挪用公司货款。截止到2013年10月1日挪用公司货款121，254.45元，用于个人花销使用。
被告人李陆陆对公诉机关起诉书指控的犯罪事实无异议，表示自愿认罪。
经审理查明，2013年3月至9月期间，被告人李陆陆作为汇达公司业务员，负责满城县、顺平县、望都县、安国市药店销售中成药及货款回收的工作。公司工作流程为客户需要药品时向公司开票员报单，开票员将客户所需的药品告知仓库组织员，仓库组织好货以后将货交给业务员，提货时业务员打下所提药品相对应金额的欠条，负责将药品送给客户，客户收货以后，有的客户直接支付现金，有的客户打下欠条，由业务员将现金或欠条带回公司，交财务入账，欠条入账后由会计保管。2013年9月，公司发现李陆陆交给公司的三张欠条是假的，金额共计47，590元，李陆陆提货给公司签下欠条四张，金额共计58，475.45元，以上合计106，065.45元，减去李陆陆工资加提成、退货、业务费用、收回货款等10，556元，欠公司95，509.45元，李陆陆签下一份95，510元的还款保证书。后公司又发现三张假欠条，金额共计53，037元，再加上原欠95，509.45元，共计148，546.45元，减去李陆陆离开公司前2013年7至9月份工资及提成7，292元，减去2013年10月1日李陆陆还公司20，000元现金，实际欠公司121，254.45元。上述款项被告人已挥霍。
上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明。
一、被告人的供述：2013年3月我到汇达公司做业务员，负责满城县、顺平县、望都县、安国市四个地区药店的销售药品及收回货款。每个星期公司报单员定时与我的客户联系，看客户是否需要药品，客户�订单告知报单员，报单员开票随货通行单一式三联交给公司复核员，复核员将其中一联随货通行单交给公司库房，库房按随货通行单的药品数量出库，我接货清点数量完毕以后再到复核员处拿给客户的随货通单那联，由我给复核员打下欠条，然后将药品交给客户。客户核对好数量以后，就以现金的方式将货款交给我，如果客户当时不结算货款，有的打欠条，有的不打欠条。然后我将货款或欠条交给公司财务室，如果客户没打欠条就由我给公司再打欠条，原来打的欠条就可以撤掉了。自2013年4月到我离开公司，客户将货款交给我以后我没有全部交给公司，挪用了一部分钱个人花销了；还有就是我给客户送货发现货少了，造成了我个人的亏损；因为这些原因造成了我欠公司货款，我就通过给公司打欠条以及以客户的名义给公司打欠条的方式进行顶账，来补这些损失，累加下来我共计欠公司10万多元的货款。因为我将公司的货款挪用了，没钱还公司的账，为了顶欠公司的账，2013年我让一个朋友在安国市的一个刻章店刻制二三个我客户公司的印章用于伪造假欠条，交给公司入账，我将这些假欠条的钱都支取了，没有交给公司，我自己以客户的名义给河北汇达药业打下欠条，再盖上我让人刻制的客户印章，假欠条交给公司用于入账。我记得有望都县康诺医药超市或药房的一个印章。2013年9月25日，经与公司对账发现我欠公司9万多元的货款，于是我给公司写了还款保证书，截止到2013年9月25日，我共欠公司95，510元的货款，当时承诺是分两次偿还公司货款，2013年10月份，我通过杨国平偿还公司20，000元的货款，后来我没钱偿还公司货款，就离开安国去打工了。汇达药业提供的我伪造的七张假欠条是这样的：2013年9月1日，加盖有满城第三药店印章的2，000元欠条是真的，该药店确实欠2，000元；加盖有望都康诺医药超市印章的2013年7月1日欠19，000元的欠条、8月24日的欠18，000元的欠条、9月3日的欠16，037元的欠条，这三张是我伪造的假欠条，加盖的望都康诺超市的印章也是我刻制的；加盖有满城县康宝医药销售有限公司坨南批发部印章的欠款18，900元以及13，690元的欠款条是我伪造的假欠条，印章也是我刻制的；2013年8月3日加盖有满城第三药店的欠款15，000元的欠条是我伪造的，印章也是我刻制的。其中满城县康宝医药销售有限公司坨南批发部的两张欠款18，900元、13，690元的假欠条以及满城县第三药店的欠15，000元的假欠条，这三张假欠条的数额包括在我给公司写还款保证书中欠公司95，510元的货款当中，这样我共计欠公司货款148，546.45元，但是公司还欠我工资以及提成，以及2014年10月份，我还给公司20，000�钱没有去除。公司欠我的钱以公司会计核算为准。我实际涉嫌挪用了121，254.45元，这其中有2万元左右是属于亏货部分，我跟公司和经理杨国平都反映过，公司没有认定。挪用资金用于日常花销，请客户吃饭，打麻将赌博。我刻制的印章现在也找不到了。我负责的客户不欠我的货款了。
证实了被告人李陆陆擅自挪用单位巨额资金供自己使用，超过三个月未归还的事实及过程。
二、被害人委托代理人杨国平的陈述：2013年3月4日左右，李陆陆被我公司聘为公司业务员，负责向满城县、顺平县、望都县药房送中西成药，并将货款或欠条收回。2013年9月份，我发现其中三张欠条客户没有打过，就问李陆陆怎么回事，李陆陆称这些欠条都是他伪造的，公司于2013年9月18日将李陆陆辞退。同年9月25日，李陆陆来公司对账发现截止到2013年9月25日欠公司95，509.45元�货款，并给公司写了一个还款保证书，承诺2013年10月31日偿还公司的全部货款。2013年10月1日李陆陆将2万元还款交给我后，就失去了联系。后来公司又发现了四张假欠条，经我公司核算李陆陆共计占有123，254.45元的货款。李陆陆承诺给公司的假欠条有三张47，590元，还有就是李陆陆2013年6月1日至9月18日个人欠公司的欠款条四张合计58，475.45元，然后去除李陆陆2013年6月工资加提成2，450元，去除2013年9月17日的退货三张合计141元，去除个人业务费用65元，去除2013年9月16日的货款7，900元，合计欠公司95，509.45元，当时李陆陆打了一张95，510元的还款保证书。李陆陆自2013年6月1日至9月18日个人欠公司58，475.45元是李陆陆从公司提货销售后，既未给公司货款，也未给公司客户欠条，当时公司会计许某与李陆陆核对后由李陆陆打下的个人欠款条。加上后来发现的四张假欠条合计55�037元，李陆陆共计欠款150，546.45元，去除李陆陆离开公司前2013年7至9月份工资及提成共计7，292元，李陆陆给我20，000元现金后，还占有123，254.45元货款没有归还。我们公司业务员可以在自己所负责的区域开展药品销售业务，业务员只是负责扩展客户，如果客户需要药品需向我公司开票员报单，开票员将客户所需的药品告知仓库组织员，仓库组织好货以后将货交给业务员，提货时业务员打下所提药品相对应金额的欠条，负责将药品送给客户，客户收货以后，有的客户直接支付现金，有的客户打下欠条，由业务员将现金及欠条带回公司，交财务入账。欠条入账后由会计保管，李陆陆交给公司的七张欠条上面的药店，药店均称不是药店打的，货款已经结清。其中满城县康宝医药销售有限公司坨南批发部假欠条2张，涉及金额分别为：18，900元、13，690元；满城县第三药店假欠条2张，涉及金额分别为15，000元、2，000元；望都县康诺医药超市假欠条3张，涉及金额分别为：19，000元、18，000元、16，037元。这三家店均已经不欠我公司货款。
证实了被告人李陆陆挪用公司资金的事实以及挪用的数额。
三、证人证言
1、杨某（望都县康诺医药超市）证言：出示的汇达公司提供的加盖望都县康诺医药超市公章的欠款复印件，不是康诺医药超市出具的，字也不是会计王某甲写的，其中一张欠款条中写的欠款人叫王某乙，我们单位也没有这个人。
2、王某甲（康诺医药超市会计）证言：康诺医药如果不能及时付款都是我出具欠条，我们在李陆陆任业务员期间，不欠河北汇达药业有限公司的货款。你们出具的欠款复印件也不是我们出具的，公章也不是我们超市的公章。
证实河北汇达药业有限公司提供的�盖望都县康诺医药超市公章的三张总金额共计53，037元的欠款条复印件是伪造的。
3、周某（满城第三药店）证言：出示的8月3日欠汇达药业15，000元的欠条不是我药店出具的，欠款2，000元的欠款条，我看上面的签名不像是我写的，经我核对我们的账目，就有一笔2，000元的业务，钱也都付清了，所以这2，000元的欠条也是虚假的。
证实汇达公司提供的加盖满城县第三药店公章的两张欠款复印件是伪造的。
4、卢某（神州行医药贸易有限公司坨南分公司）证言：出示的欠条18，900元及2013年9月7日欠款13，690元的欠款复印件，不是我公司出具的，当时我公司也不欠汇达公司的货款，印章是李陆陆私自加盖的。
证实汇达公司提供的加盖满城县康宝坨南分公司公章的两张欠款条总金额为32，590元的欠款条复印件是伪造的。
四、书证
1、客户欠条7张
分别为：加盖有满城第三药店印章的2013年9月1日欠2，000元欠条（该欠条印章模糊，不能鉴定真伪）；加盖有望都康诺医药超市印章的2013年7月1日欠款19，000元的欠条、2013年8月24日的欠18，000元的欠条、2013年9月3日的欠16，037元的欠条；加盖有满城县康宝医药销售有限公司坨南批发部印章的欠18，900元以及13，690元的欠条；加盖有满城第三药店的2013年8月3日欠15，000元的欠条。
系被告人承认的伪造的六张欠条，其中满城县第三药店欠款金额为2，000元的欠款条因难以鉴定，本着有利于被告人的原则，该数额已在涉案总额中予以扣除。
2、汇达公司招聘登记表、李陆陆工资及提成顶货款的收据。
3、李陆陆个人出具的欠公司货款的欠条
系被告人最后一次提货所打，总额为58，475.45元，该金额包含于�告人2013年9月25日书写的还款书95，510元中。
4、李陆陆药品售后退回清单。
证明其有价值141元的货退回公司。
5、李陆陆还款保证书。
系被告人2013年9月25日给公司自书。记载的挪用资金的数额为95，510元，承诺至2013年10月31日前分两次归还。
6、河北汇达药业有限公司工商执照资质。
证实汇达公司为有限责任公司，经营范围包括中药材、中成药、中药饮片等。
7、扣押清单
从李陆陆处扣押的华为手机一部，酷派手机一部，招商银行卡一张，农业银行卡一张，李陆陆身份证一张。
8、抓获经过。
2014年10月30日李陆陆在天津市天环客运站被抓获。
9、天津市河西分局看守所羁押证明一份。
李陆陆被抓获后在天津市河西区看守所羁押。
10、安国市公安局调取证据清单
满城县第三药店欠条两张，望都县康诺医药超市欠条三张，持有人河北汇达药业有限公司。
11、汇达公司关于李陆陆亏货问题的说明
李陆陆在我公司任职期间，没有向我公司提出过亏货问题，公司也没有发现过李陆陆有过亏货。根据公司规定，业务员发现亏货，回公司后查询库房监控录像，如果发现亏货当时公司按退货立即处理。
12、被告人李陆陆的户籍证明信
李陆陆，男，1992年1月17日出生。证实被告人实施犯罪时已达到刑事责任年龄。
五、鉴定意见
1、保定市公安局文件检验鉴定意见书
（冀）公（保）检（文）字（2015）第21号，经检验，检材符合检验鉴定条件。检材中“望都县康诺医药超市”印文和“满城县第三药店”印章印文与对应样本分别比对发现，检材（1）中“望都县康诺医药超市”印文中与样本中对应印章印文在规格、字体、排列上表现不一致，符合不同枚印章的盖印特点；检材（2）中“满城县第三药店”印文中与样本中对应印章印文在规格、字体、排列上表现不一致，符合不同枚印章的盖印特点。检验意见：检材中“望都县康诺医药超市”印文和“满城县第三药店”印章印文与样本中对应印文均不是同一枚印章所盖印。
上述证据已经当庭质证，本庭予以确认。
本院认为，被告人李陆陆利用经手本单位资金的便利条件挪用公司货款归个人使用，数额较大且拒不退还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的罪名成立。本案中，被告人给公司签下的四张欠据是在被告人从公司提货时所打，该货款客户是否交给被告人没有证据证明，因此挪用资金的数额应将这58，475.45元扣除，为62，779元。被告人当庭自愿认罪，从轻处罚。其所挪用的赃款62，779元应予以退赔。侦查机关扣押的手机、银行卡等物品不属于用于作案的非法财物，应予以返还被告人，因上述物品并未随案移交，故由扣押机关依法处理。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人李陆陆犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年四个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年10月30日起至2018年2月28日止。）
二、给被害人河北汇达药业有限公司造成的损失62，779元由被告人退赔。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二�。
审 判 长 张 力
审 判 员 袁景洲
人民陪审员 王 丹
二〇一五年十一月二十三日
书 记 员 郭家琦