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广东省广州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）穗中法刑二初字第158号
公诉机关广东省广州市人民检察院。
被告人李某某，出生地广东省茂名市，户籍地址广东省茂名市化州市，住顺德区。因本案于2013年8月15日被羁押并刑事拘留，2013年9月18日被逮捕。现被羁押于广州市番禺区看守所。
辩护人劳敏生、曾秀，广东环球经纬律师事务所律师。
广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉（2014）195号起诉书指控被告人李某某犯诈骗罪一案，于2014年9月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年11月5日公开开庭审理了本案。广州市人民检察院代理检察员王瑾出庭支持公诉，被告人李某某及其辩护人劳敏生、曾秀到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：2012年9月至2013年5月间，被告人李某某和同案人李某甲（另案处理）合谋，以投资房地产中介业务为由，先后以5%-48%月利息骗取被害人陈某甲借款，共计骗得被害人陈某甲以现金交付及转账方式交付的人民币共计1252.27万元。期间，被告人李某某和同案人李某甲采用“以新还旧”的方式返还被害人陈某甲人民币共计855.95万元，余款被被告人李某某和同案人李某甲挥霍及转移。
2012年3月至2013年5月间，被告人李某某和同案人李某甲以上述同样手法，以3%-40%月利息骗取被害人许某借款人民币58万元。期间，被告人李某某和同案人李某甲以“借新还旧”的方式返还被害人许某人民币19.29万元，余款被李某甲、李某某以上述手法予以挥霍及转移。
2013年4、5月，被告人李某某和同案人李炎珊搬离番禺区钟村镇会龙大街26号、番禺区锦绣趣园2-1-301室住所，隐匿行踪。2013年8月15日，被告人李某某和同案人李炎珊在佛山市顺德区伦教街熹涌村解放北路1号102房被抓获归案。
公诉机关认为，被告人李某某以非法占有为目的，伙同他人虚构事实，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，构成诈骗罪。提请本院依法惩处。
被告人李某某提出的辩解意见是：其没有与李某甲合谋诈骗，不构成诈骗罪。
辩护人提出的辩护意见是：1、指控李某某构成诈骗罪的证据不足。2、李某某的行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。3、李某某能坦白交代，没有犯罪前科，请求对李某某从轻判处。
经审理查明，2012年9月至2013年5月间，被告人李某某与同案人李某甲（另案起诉）以投资房地产中介业务为由，先后以5%-48%月利息诱骗被害人陈某甲借款，共计骗得被害人陈某甲以现金、转账方式交付的人民币共计12522720元。期间，被告人李某某与同案人李某甲采用“以新还旧”的方式返还陈某甲8559504元，余款3963216元被李某某、李某甲挥霍及转移。
2012年3月至2013年5月间，同案人李某甲与被告人李某某以上述同样手法，以3%-40%月利息诱骗被害人许某借款人民币420000元。期间，被告人李某某与同案人李某甲以“借新还旧”的方式返还许某192855元，余款227145元被李某某、李某甲挥霍及转移。
2013年4、5月，被告人李某某和同案人李炎珊搬离番禺区钟村镇会龙大街26号、番禺区锦绣趣园2-1-301室住所，隐匿行踪。2013年8月15日，二人在伦教街熹涌村解放北路1号102房被抓获归案。
以上事实，有下列经庭审质证，本院予以确认的证据证实：
（一）被害人陈述
1、被害人陈某甲的陈述及辨认笔录：刚与李某甲交往时，她说与银行合作做房地产中介赚了钱，有很多物业和财产，还说认识好几个银行行长。2012年9月17日，李某甲说她老公李某某的矿场出了事故要赔很多钱，我借给她5万元，其中2万给现金，3万转账给李某某，没有写借据。三天后，李某甲和李某某找我，还给我现金3万元。李某甲提议将剩余的2万元凑够5万，跟她一起做银行“过桥”，就是做中介赚点数的生意，一个月有15点利息，我听到利息这么高，就同意了。第二天我给她3万元，应该没写借据。过了几天，李某甲说又有单做，有20点的利息，我又拿了2.4万给她。之后，李某甲不断地说有单做，我就不断汇钱给她，她不断给我写借条，从借几万、十几万、几十万到后来的一百多万。借条上的借款数额有李某甲还没有给我的钱款和利息，我共借给她本金约814万。我借给李某甲的钱中，有向我哥陈某乙借的钱，陈某乙通过农商银行账号01×××98直接转给李某甲工商银行账号62×××54，其中2012年10月19日转了25.5万，10月22日转了20.5万，10月31日转了14.76万，2012年12月3日转了2.8万，还有几次通过工商银行汇款；有向同事江汉平借钱，江汉平通过工商银行直接转了几万元给李某甲；有向我老公的嫂子简品端借的钱共57万元，分两次转入李某甲农业银行账号62×××18，其中2012年11月24日转了35万元，12月7日转了22万元。其余的汇款都是我老公邬某办理的。李某甲通过银行还过部分钱给我。她在2012年11月24日之前所写的借条数额全部是本金，后来的借据有些是本金，有些是追加本金加上未给的本金、利息算出的，有些就只是本金加上追加的本金。李某甲没说过具体做哪些房屋的买卖，我从未参与过具体的买卖。李某某知道李某甲向我借钱，他在我家见过李某甲写借条给我，而且早期谈中介生意的时候是在李某某的车上谈的，李某某还当我们夫妇和李某甲的面说做银行“过桥”生意有风险，李某甲也说过她与老公一起做这个生意。我有一笔13万元的钱于2012年10月12日汇给李某某的账号62×××45。2013年3月，李某甲和我姐姐陈某丙一起看中了王某甲的两套别墅，每套别墅订金100万元。2013年4月1日李某甲转账80万元给我，叫我垫付20万元，我代陈某丙支付100万订金，所以我账户上转了200万给王某甲。
2、被害人许某的陈述及辨认笔录：2013年3月一天，李某甲说她做房产赎契业务，即假如A向B购买房屋，而B的房产证在银行，就要先向银行补交款项后才能赎回房产证交易，李某甲找人出钱借给B将房产证赎回，再将房屋转卖给A，然后将之前谈好的利息给李某甲赚钱，每年有5点息的利润。我相信了她，第二天给她2万元，签了一张借条。一星期后，李某甲问我是否有钱，说有一个房产欠几千元，需要周转，我就借了几千元给她。3月至5月，我多次借钱给她周转。有几次我给李某甲钱时候，李某某还帮手数钱。后来李某甲让我用银行转账，我用丈夫李某乙的账户转账给她。李某甲共欠我本金42万，利息16万。2013年5月，陈某甲打电话问我是否借了钱给李某甲，并说李某甲可能不是做按揭的，我就开始追讨欠款，李某甲开始说银行那边出了问题，到5月底就不接我的电话了。
（二）证人证言
1、证人邬某（陈某甲的丈夫）的证言：我知道李某甲向陈某甲借钱，还帮陈某甲汇款、收款多次，借据都是李某甲写给陈某甲的。2012年10月一天晚上，李某甲来到我家，将一张写有银行行长方某、吴某、王某乙资料的纸条交给陈某甲，说她与广发行、工行合作，无风险赚钱快，叫我们相信她。刚开始借几万、几十万时，她还钱较准时，但后来就拖，不断地借，现在感到她是借新帐还旧账。我们借出的钱有400万元是自己做生意赚的，其余是向亲戚朋友借的。
2、证人吴某、方某、王某乙（工商银行同福中路支行副行长、工商银行广东省分行个金部总经理、广发银行副行长）的证言，均证实不认识李某甲、李某某。
3、证人霍某（李某甲的同学）的证言：李某甲说她前几年做房产中介，去年在一家家私公司上班，负责进出口业务，她老公李某某做手机模具生意。李某甲有两辆小车，做中介后买了一辆，今年初又开了一辆新的奥迪车。2012年底通过李某甲认识陈某甲，李某甲说与陈某甲合作做农庄饮食生意。2013年2月份，李某甲说她丈夫有外遇，母亲得××，让我帮忙开张银行卡，她将私房钱转到我的卡内，不让她丈夫发现，我就在工商银行开了一张灵通卡（62×××06）交给她。几天后，李某甲借我的身份证到银行提款，银行短信提示当天卡内存入90万元，4月24日支取19.6万元，5月4日支取6万元、4.4万元，5月9日支取60万元。5月14日，陈某甲给我看了李某甲写给她的借据，说李某甲借款过千万不还。我怕出事，就挂失了该卡。
4、证人胡某红证言（佛山德冠协力汽车贸易公司员工）的证言及辨认笔录：2012年12月1日，李某某、李某甲在我公司购买了一辆奥迪Q5轿车，价格449900元，因为他们没有佛山户口，所以用李某某的哥哥李某丙的名义入户。
5、证人李某丙证言（李某某的哥哥）的证言及辨认笔录：我名下有一辆奥迪Q5小汽车（粤X×××××），是李某甲出钱买的，用我的名字上牌。2013年5月一天，李某某打电话要韩某帮忙去银行取钱，我开车送韩某去番禺钟村的银行取款，然后送韩亮到钟村翠园李某某的住处将钱交给他。2013年8月，受害人找到我，说了李某某、李某甲夫妇欠钱的事，我问了李某甲，李某甲叫我不要管。后来李某某、李某甲被抓，李某甲被放了出来，我再次问她，她还是让我不要管那么多。我和妻子罗某乙在顺德购买的房屋用的是我们自己的钱。
6、证人罗某乙证言（李某丙的妻子）的证言及辨认笔录：李某某、李某甲夫妇买了一辆奥迪车，但在广州上牌要摇号，在佛山可以即时上牌，所以他们借李某丙名义购车上牌。2013年5月份，李某甲或李某某叫我帮忙开个工商银行卡，说是跟一个叫陈某甲的人生意上有矛盾，陈某甲要冻结其卡内的钱，若钱被冻结就连生活费都没有了，所以要将钱存入别人的卡内。我让姑妈罗某丙开了张工商银行卡，当时是李某丙陪罗某丙去开卡的，李某某夫妇当天就将卡取走了。我和李某丙所住的房屋是用自己的钱买的，李某某夫妇没有出钱。李某某之前做印刷业务，李某甲在番禺做贸易。
7、证人罗某丙（罗某乙的姑姑）的证言：2013年5月，罗某乙说要借我的身份证开一张工商银行卡，之后她丈夫李某丙开车送我去开了户，银行卡由李某丙拿走了。
8、证人李某丁（李某某的妹妹）的证言：2012年10月，李炎珊和李某某以我名字购买了化州市雄大花园3-2-103房，首期3万元及办证2.9万元、维修基金5000多元以及后来供楼的钱都是李某甲出的。李某甲给我5万元，我除了供楼之外，用作日常花费。
9、证人韩某证言（李某丁的丈夫）的证言及辨认笔录：2013年5月一天，李某某让我帮他在银行取了49万元现金，两天后又帮他取了169700元。2012年11月，李某某、李某甲以我和李某丁的名义在雄大花园买了房，首付3万元是李某甲刷卡支付的。
10、证人罗某戊（罗某乙的弟弟）的证言及辨认笔录：2013年7、8月的一天，姐夫李某丙的弟弟李某某让我办一张工商银行储蓄卡借给他转账，我将办好的卡交给了他。不久，他向我借了身份证去取钱。我是出于亲戚之间互相帮忙的想法借卡和身份证给他，我与李某某没有生意往来。
11、证人简某的证言：2008年在番禺石基做房地产评估时认识李某某。2013年4月，我需要资金周转，得知李某某有资金可出借，就向李某某借20万元，我们签了借款合同并约定2分利息，期限三个月，用李某甲的账户转账，转账时扣除第一期利息4000元。4月24日我收到19.6万元。5月24日，我付给李某某第二期利息4000元。6月中旬，李某某说有急用要我归还20万元，我先后将45100元、140800元转账到李某某指定的罗某丙6222022013022361225账户，剩余的14100元给了现金。签借款合同和解除合同时，李某甲与李某某一起。简某提供了借款合同、收据、转账凭证。
12、证人张某（李某甲的表兄）的证言及辨认笔录：2013年，李某甲说要超生小孩，让我帮她在顺德碧桂园租了一套房。12月底，她到清远生孩子，我陪她办了入院手续，出院时发现她的孩子不见了，她说是交给了别人抚养。
13、证人林海英的证言及辨认笔录：我是番禺区钟村街锦绣趣园二座1梯301号房屋主，2013年4月17日将房屋出租给李某甲居住。
（二）书证
1、被害人陈某甲提供借据21张、工行汇款凭证22张，证实了李某甲与陈某甲之间的资金往来情况。
2、被害人许某提供借据4份及存折复印件，证实许某与李某甲之间的资金往来情况。
3、银行出具开户资料、交易清单等资料
（2）工商银行李某甲账户（62×××54）的交易清单证实：2013年4月13日转账支出90万元。
（2）工商银行霍某账户（62×××06）开户资料、交易清单证实：该账户于2013年4月13日开户，当天由李某甲账户（62×××54）存入90万元，4月24日向简某账户（62×××49）支出19.6万元，5月4日、9向李某某账户（622202360208008705170）先后支出4.4万元、60万元。
（3）李某某账户（62×××70）的交易清单证实：李某某账户于2013年5月9日转账收入60万元，5月10日转账支出65.98万元。
（4）工商银行罗某戊账户（62×××12）的交易清单证实：该账户的代理人为韩某，2013年5月10日由李某某账户（62×××70）转账存入65.98万元，当日支取49万元，次日支取16.97万元。
（5）工商银行佛山市德冠协力汽车贸易有限公司账户（20×××30）交易清单证实：2012年12月4日收到奥迪车款399806元。
（6）农商银行陈某甲账户（00×××95）交易清单证实：该账号于2012年9月17日、10月12日先后向李某某账户（62×××45）转账3万元、13万元。
（7）农商银行李某某账户（62×××45）交易明细清单、取款凭证，证实：该账户收到陈某甲转账3万元、13万元。3万元的取款人为李某某，13万元的取款人代理人李某甲。
（8）工商银行罗某丙账户（62×××25）开户资料流水清单证实：该账户于2013年6月24日转账汇入185900元。
（9）工商银行、农商银行、农业银行、中国银行出具的陈某甲账户（62×××91）、李某乙（6212263602004041141），许某账户（72×××75）、李某某账（62×××70），李某甲账户（01×××68、62×××54、62×××70、62×××13）的开户信息，交易清单，李某甲62×××70、62×××54业务凭证等，证实了上述各人账户开户资料，资金往来情况。
（10）广发银行、工商银行、光大银行、建设银行出具的李某某账户的资料、交易明细、账户余额。余额分别为60.80元、6053.70元、56.34元、11.82元。光大银行出具的李某甲账户余额0元。
5、广州市番禺区民政局提供的离婚登记审查处理表、申请离婚登记声明书、离婚协议书资料证实：李某某、李某甲于2013年4月19日离婚。
6、被害人陈某甲提供了李某甲书写有“方某、吴某、王某乙”个人信息的字条一份，王某甲收取李某甲、陈某丙购买兴南花园188号、190号别墅定金200万元的收条一份，印证了陈某甲的报案陈述中李某甲在案发期间因购买别墅交付了定金。
7、佛山市德冠协力汽车贸易公司出具的购销合同、收款明细收据等购车资料，佛山公安局顺德分局交警大队出具的机动车交通事故责任强制保险单、购车发票等资料证实：李某丙于2012年12月4日购买奥迪轿车一辆，价格449900元，印证了李某甲、李某某以李某丙的名义购买高档汽车。
8、广州市番禺区友谊商店出具购物资料证实李某甲于2013年1-4月在臣枫专柜（女装）消费243928元，购买帝舵表1块23580元；沃尔玛山姆店出具的开卡资料记录、发票证实李某甲的身份证注册了“蔡某”用户，于2013年4月17日购买电器消费13029元；广州长隆酒店出具的消费记录证实2013年3月1日至13日，李某甲入住长隆酒店，消费金额24826元。上述证据印证了李某甲在作案期间高额消费。
9、化州雄大物业出具的物业管理费收据、维修基金收据办证费收据，李某丁提供的住房贷款借款借据、中国银行个人一手房贷款合同、商品房买卖合同，印证了2012年10月，李炎珊、李某某在化州市以李小兰名义购买房产。
10、被害人陈某甲提供的手机短信截屏证实：陈某甲多次向李某甲追讨借款，李某甲以各种理由拖延还款。
11、国土资源管理局番禺分局出具的番禺区钟村街锦绣花园趣园2座1梯301室房地产权情况证明、房产登记档案查询结果证实：前述房屋权属人是林某；李炎珊、李某某在广州市番禺区无房产登记。
12、搜查笔录2份（对番禺区钟村镇会龙大街26号、锦绣趣园2座1梯301房搜查）证实：在上述房内搜查出戏剧安排纸，长隆酒店刷卡单，番禺友谊商店销售小票及刷卡单，李某甲工商银行业务凭证，李某甲、李某某刷卡消费存根。
13、广州市公安番禺分局出具的扣押决定书、扣押清单证实：扣押了李某某银行卡、奥迪小车（粤X×××××）一辆。
14、冻结财产通知书证实：冻结农商银行李某甲账户（01×××68）人民币154204.28元。
15、广州市公安局番禺分局出具的《证明》证实：李炎珊供述曾到番禺区华侨城附近的满堂红房产、番禺区祈福新村对面的中原地产找人做过房产业务。经走访，华侨城附近没有满堂红房产公司的店铺；祈福新村对面中原地产公司员工均不认识李某甲。
16、广州市众驰印刷厂企业注册基本资料，广州市公安局番禺区分局出具的《证明》证实：该印刷厂的股东刘某（64%股份）等4人，法人代表刘某及负责人黄某称：李某某称其妻子做出口家私业务，需要做印刷及可以扩充众驰印刷厂的业务，黄某答应如果有业务可以提成。2012年下半年，李某某自己印制了众驰印刷厂股东的卡片来吸引客源，他没有做成过任何业务。这与李某某关于自己曾是广州众驰印刷厂业务员的供述不相符。
（三）鉴定意见
广东业勤司法会计鉴定所出具的鉴定意见书，证实了李某某、同案人李某甲与被害人陈某甲、许某之间的资金往来情况。其中：2012年9月至2013年5月，李某某、李某甲取得陈某甲借款12522720元，返还8559504元；2012年3月至2013年5月，李某某、李某甲取得被害人许某借款人民币327500元，返还192855元。余款用于消费或转给他人账户。
（四）同案人李某甲的供述
我以做房地产投资和房屋买卖为名诈骗陈某甲、许某共800多万元，我归还了一部分，现在还欠陈某甲140多万，许某20多万。
我和陈某甲于2009年认识。2012年7月向她借了第一笔5万元，当时找不到向她借钱的理由，就写了三张戏剧性安排纸，即以李某某在海南煤矿出事为由借钱，该笔钱一个星期后就归还了。戏剧性安排是我学香港电视剧本写的，Sam是我的英文名，JoJo是李某某的英文名。李某某不知道此事，他问我为何银行卡上有笔5万元，我说是跟朋友借回来做流水账用的。后来陈某甲知道我做过房地产中介，就问我一些中介赚钱的问题，我说是二手房买卖，垫资金赎契，然后再转卖房子，赚取佣金，她说可以找亲友集资给我做中介，但要计利息。开始是月利息6分、11分到16分，后来到了20分到40分，最高48分。不管现金借款还是银行卡过数，都是先扣除了利息才给我的，但我归还时以借据上的金额来还。我开始是拆东墙补西墙，到期一笔就归还一笔，然后又借新帐来补大笔到期的债。所借款项有些我用在日常花费中了。2013年1月、2月开始，拆东墙补西墙的钱始终不能填补所借的钱和我花去的钱，就以30分利息、48分利息来吸引陈某甲借钱给我。我没有用陈某甲钱去做中介业务。
2012年3月左右，许某得知我之前开过房地产中介公司做房屋买卖，就说她手上有资金可以给我投资房地产中介买卖，她从中收取一些利息。第一笔给我2万，2013年3月我打算还给她3万时，她说钱某甲在我这里。之后，我借的钱都用于日常花费。但我有计利息给许某，有3分、5分、7分利息，后来是10分，最高利息是30分。我是借新债还旧债，最后借的钱越来越多。
我和李某某的银行卡不是共用的，为了日后做流水账，我有时将钱转给李某某，李某某又转回给我。最后一笔60多万元是通过霍某账户转给李某某，这些钱是他以前赚的钱，离婚后我归还给他的，因为他赚的60万元我用于消费、打麻将了，就把向陈某甲借的钱还给他。我在化州以李某某姐姐李某丁名字购买了一个套间，房价30多万元，我付了首期3万元，办房产证2万元，后来办了按揭，月供2000多元，我转了5万元给李某丁让她帮我供楼。
（五）被告人李某某的供述
2013年8月15日、28日供述：我与李某甲离婚后不久，陈某甲、邬某夫妇来到锦绣趣园3座2梯301房，陈某甲说李某甲借钱不还，但没说借了多少钱，为什么借钱，陈某甲答应尽快将尾数还上，我不清楚李某甲与陈某甲夫妇发生了什么债务纠纷。离婚后李某甲通过银行一次性还给我60万元，因为我之前借给她78万元，这是我跑业务赚回来的。这60万元我投资印刷业务亏掉了。粤X×××××奥迪小车是我和我哥李某丙两人去购买的，车款是李某丙付的。
2013年8月29日供述：2011年儿子出生后，李某甲有时出去，有时在家看孩子，不知她具体做什么。2013年4月，因为性格不合，我们离婚了。
2013年9月11日供述：我离婚前曾给过李某甲30、40万元，5月份她还给我60万，多出的20万是给儿子的抚养费。后来，我大嫂的弟弟罗某戊向我借款做钢材生意，我将钱某乙到罗某戊的账号上。2013年4月份，我和李某甲在长隆酒店住了两晚，李某甲住了多少晚我不清楚，钱是李某甲出的。我和李某甲到过番禺友谊商店消费两次，不知道她买了什么。我的收入不固定，有时2、3000元，有时2、3万元。我的农商银行账户2012年9月、10月与陈某甲有一次2万的资金往来，后来归还了，那是我向邬某借的。不知道购买奥迪Q5的钱是谁出的。
2013年9月16日供述：我离婚前不知李某甲向他人借钱的事，2013年5月陈某甲打电话给我才知道。李某甲离婚后转入我账户的60万，是我之前给她钱花费，她离婚后还给我的，这是我做房产按揭时赚回来的。这60万我借给了嫂子的弟弟，他没有还给我。
2013年11月5日供述：购买奥迪Q5是李某甲出的钱，用了李某丙的名字，李某甲没说过购车款是哪里来的。2013年5月（离婚后一个月），李某甲说她欠陈某甲几百万元无法归还，不知怎么办，她说借钱是用来做银行担保，有时借了就归还一部分，利息很高。月底，陈某甲来追债，李某甲签了几张借据，陈某甲就去报案了。离婚前李某甲说转钱给我是为了做流水账，方便做买卖房屋，因为房屋买卖时银行要看流水账。
2013年12月6日供述：李某甲给的60多万元我打算与罗某戊搞钢材生意，就将钱某乙入罗某戊的账号。后来李某甲说欠陈某甲钱，因为我没带身份证，就叫姐夫韩某帮忙取钱，分两次分别是49万、10多万。取款后，我将钱交给了李某甲。
2013年12月17日供述：李某甲给的60多万元我本打算与罗某戊搞钢材生意，就叫罗某戊开张卡给我，取钱时要了罗某戊的身份证，然后让韩某帮忙取钱，第一次取了49万，第二次取了16万多，都交给了李某甲。
2014年5月8日供述：我没有诈骗，李某甲借陈某甲钱我是2013年5月陈某甲找上门时才知道，不知道李某甲为何要向陈某甲借钱，也不知借了多少，不知道李某甲是否还借其他人的钱。我转账给罗某戊60多万元没有使用，让韩某取出来还给回李某甲。我没有见过戏剧安排纸，没有在海南经营矿场。我姐李某丁在化州买的房子实际上是我和李某甲以李某丁的名义购买的，首期3万元是李某甲付的，后来李某甲转了钱给李某丁供楼。
在本院庭审时供述：我和李某甲的感情不好，奉子成婚，后来我有了外遇，李某甲恨我，什么事情都不跟我商量。李某甲借钱我不知情，李某甲挥霍的钱，我可能参与了。李某甲转给我的钱可能是陈某甲的，我出于一念之差，想保住这笔钱，就把它转移了。
对于公诉机关指控的事实以及被告人李某某及其辩护人所提的辩解、辩护意见，本院综合评判如下：
1、关于公诉机关指控被告人李某某、同案人李某甲骗取被害人许某58万元，返还19.29万元的事实，经查：许某陈述通过转账或者现金支付借给李某甲本金42万元（侦查阶段的最后一次陈述），李某甲所写的4份借据显示借款金额58万元，而审计报告根据银行二人的账户往来情况认定李某甲收取许某327500元，三者存在差异。本院认为，鉴于许某借钱给李某甲有部分通过现金方式支付，李某甲对此也不否认，从有利于被告人的角度出发，按照许某陈述的金额来认定李某甲收取许某款项的金额，即认定李某甲骗取许某420000元，扣除已返还的192855元，实际诈骗金额为227145元。
2、关于被告人李某某是否构成诈骗罪的问题。经查：（1）被害人陈某甲证实李某某知道李某甲向其借款，她与李某甲谈及投资房产“过桥”业务时是在李某某汽车上，李某某还表示这种投资有风险；被害人许某也证实李某某知道李某甲向其借款，其交钱给李某甲时，李某某还曾经帮忙数钱；陈某甲的丈夫邬某证实李某某知道李某甲向陈某甲借钱。（2）李某甲供述其从2010年开始待业在家，李某某也供述李某甲婚后有时外出，有时在家带小孩，即李某甲没有固定职业和生活来源。但在李某甲向两被害人借款期间，与李某某一起购买了一辆40多万元的奥迪小轿车、在化州市购买了价值30多万元的房子、在长隆酒店花费2万多元包房居住了半个月，李某某还陪同李某甲在番禺友谊商店购物高额消费，李某某与李某甲共同生活，清楚妻子的经济状况，其应该明知李某甲高额消费的资金来自于被害人的借款。（3）李某某、李某甲购买奥迪小轿车用的是李某某哥哥李某丙的名义；在化州市买房用的是李某某妹妹李某丁的名义；为收取简某的还款而不被陈某甲发现，李某某让嫂子罗某乙帮忙开办一张银行卡，罗某乙叫姑妈罗某丙开了银行卡交给李某某使用，李某某让简某将还款汇入罗某丙的账户；李某甲通过同学霍某的账户转账60万元到李某某的账户，李某某马上将钱转至罗某乙弟弟罗某戊的账户，然后两次安排罗某乙的丈夫韩某帮忙取款。购车、购房、取款都是李某某安排他人实施，转账、取钱又都使用他人的账户，说明李某某有意隐瞒财产去向，其主观上对李某甲的款项来源于被害人的借款是明知的。（4）李某某对于李某甲转账给其60万元的理由和去向的供述极不稳定。开始时供述60万元是自己赚来的放在李某甲处，离婚后李某甲将钱还给其，其将钱投资到印刷业务，全部亏掉了；后来供述其中40万元是自己赚来的，20万元是李某甲给儿子的抚养费，其将钱转账给罗某戊是与罗合伙做钢材生意，但罗某戊否认与李某某有生意往来；再后来供述60万元是自己做按揭时候赚来的，交给李某甲花销，离婚后李某甲还给其，其准备把钱借给罗某戊，但因为陈某甲追债，其将钱某丙现交还给了李某甲，但李某甲并未供述收回这60万元；其在庭审时供述帮李某甲转移了该笔款项。李某某的供述一直在变化，显然想极力隐瞒主观上明知60万元是陈某甲、许某的借款这一事实。本院认为综合本案的证据，足以认定被告人李某某明知同案人李某甲没有还款能力还以做生意为名向两名被害人借钱，仍对李某甲的行为予以配合并参与赃款的使用和转移，是李某甲诈骗行为的共犯，依法应当构成诈骗罪。
本院认为，被告人李某某与同案人李某甲共同采取虚构事实的方式骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人李某某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法可减轻处罚。公诉机关指控的罪名准确，本院予以支持，唯指控被告人李某某参与诈骗被害人许某的数额有误，本院予以纠正。被告人李某某及其辩护人所提辩解、辩护意见不能成立，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人李某某犯诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元（刑期从判决之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年8月15日起至2017年8月14日止，罚金自本判决发生法律效力之日起十日内向本院缴纳）。
二、扣押的奥迪小轿车（粤X×××××）予以拍卖，拍卖得款与冻结的李炎珊账户（01×××68）内的人民币154204.28元按比例发还被害人陈凤苑、许艳芬（由广州市公安局番禺区分局执行）。
三、继续追缴被告人李某某的违法所得发还被害人陈凤苑、许艳芬（由广州市公安局番禺区分局执行）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 梁 敏
审 判 员 邵军锋
代理审判员 唐军国
二〇一四年十二月十九日
书 记 员 陈宇琳
罗丽君