湖北省恩施土家族苗族自治州中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2015）鄂恩施中刑终字第00100号
原公诉机关来凤县人民检察院。
上诉人（原审被告人）潘仁何，无业。因本案于2013年9月3日被来凤县公安局刑事拘留，同年10月10日被依法执行逮捕。现羁押于来凤县看守所。
来凤县人民法院审理来凤县人民检察院起诉指控原审被告人潘仁何犯诈骗罪一案，于2015年3月24日作出（2014）鄂来凤刑初字第00143号刑事判决。原审被告人潘仁何不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，认为案件事实清楚，决定不开庭审理。本案经合议庭评议并作出决定，现已审理终结。
原审查明，2012年3月，被告人潘仁何、黄某及黄某的朋友陈正云三人在来凤经济开发区在广东省东莞市长安镇举办的招商会上，与来凤经济开发区签订了投资生产阀门的意向性协议。2012年4月27日，潘仁何在没有资金的情况下，以不存在的“浙江玉环威迪龙阀门有限公司”的法定代表人名义，与来凤县人民政府签订了《年产100万件阀门汽车零部件生产项目投资合同》，约定在原来凤县卷烟厂烟叶仓库投资建厂，注册资金2000万元。2012年6月，潘仁何向来凤县工商行政管理局提交了“来凤万盛阀门有限公司”企业名称预先核准申请并得到核准。公司股东为潘仁何和黄某，投资比例分别占70%和30%。2012年7月3日，潘仁何以来凤万盛阀门有限公司代理人名义与向培发签订了《来凤万盛阀门有限公司工程承包合同》，约定工程总价款81万元。之后，被害人李某乙找向培发承包了两栋旧厂房拆除工程。
2012年8月5日，潘仁何以来凤万盛阀门有限公司名义与被害人周某乙签订了《来凤万盛阀门有限公司钢结构厂房施工合同》，约定工程总价款46.3万元。同年8月30日，潘仁何以投资资金美金兑换人民币需手续费为由向周某乙借人民币15万元，周某乙按潘仁何要求将15万元借款转账给黄某，黄某按潘仁何要求又将15万元借款付给何某和李雁星。2012年9月5日、10月5日、12日和15日，潘仁何以相同理由四次共向周某乙借款6万元，潘仁何收到6万元借款后给李雁星账户共转账4.835万元。对上述借款，潘仁何给周某乙分别出具了借条。2012年12月26日，潘仁何以只差0.2万元兑换手续费为由向周某乙借钱，周某乙通过银行给潘仁何转款0.2万元。
2012年8月17日，潘仁何以资金周转困难为由向被害人杨某乙借款3万元，证人杨某甲为其担保，双方约定还款期限5日内，利息0.4万元。2012年9月6日、13日、16日、20日和10月4日、5日、6日、11日及14日，潘仁何以投资资金美金兑换成人民币需要手续费为由，9次共向杨某乙借款17.5万元。其中，杨某乙根据潘仁何要求直接给李雁星账户转款9.5万元，给潘仁何转款8万元。潘仁何两次去广州另向杨某乙共借路费2.5万元。2012年11月23日，潘仁何为支付设备款向杨某乙借款1万元。之后，潘仁何为支付运设备运费又向杨某乙借款0.8万元。对上述借款，潘仁何给杨某乙分别出具了借条。
在李某乙承包工程开工约十来天的一个下午，潘仁何以投资资金已转来但要第二天才能支取和急需钱用为由，向李某乙借现金2万元。2012年10月27日，由杨某甲担保，潘仁何以支付工程建设款为由向吴某借现金2万元，并用于支付向培发所承包工程的工人工资。对上述借款，潘仁何给李某乙、吴某分别出具了借条。
另查明，林贻先承诺给潘仁何办厂投资2000万元，但潘仁何需承担前期费用，购买将“黑纸”洗成“美元”的药水。2012年10月，在广州员村二横路家外家酒店客房，潘仁何、林贻先先后安排周某乙、杨某乙、李某乙观看了黑人将“黑纸”洗成“美元”的演示。2012年12月19日，在林贻先向周某甲借款3万元的借条上，潘仁何以“潘仁和”名字为林贻先提供了担保。何某因涉嫌与林贻先、李雁星采取“黑纸”洗成“美元”方式共同诈骗周某甲钱财已被广州市天河区人民检察院向广州市天河区人民法院提起公诉。
上述事实，有经公诉机关当庭举证，并经控辩双方质证的书证、物证、被害人陈述、证人证言、鉴定意见、被告人的供述与辩解等证据证实。
原审认为，被告人潘仁何以非法占有为目的，故意隐瞒自己无投资资金和无偿还能力真相，虚构不存在的“浙江玉环威迪龙阀门有限公司”和投资资金是美金事实，以投资资金美金兑换成人民币需手续费为由，以借为名，多次骗取周某乙、杨某乙、李某乙三人人民币共计40.5万元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，应依法追究其刑事责任。被告人潘仁何在向周某乙借款0.2万元、向杨某乙借款3万元、借路费2.5万元及借设备款1万元、借设备运费0.8万元、向吴某借2万元时已明确告知借款实际用途，并未采取欺骗手段，且由杨某甲为杨某乙的3万元借款和吴某的2万元借款提供了担保，该9.5万元借款应属于民间借贷。因此，被告人潘仁何及其辩护人关于所借周某乙、杨某乙、吴某资金9.5万元系民间借贷的意见成立。为保护公民合法财产不受侵害，依法打击犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第四十五条、第四十七条、第六十四条之规定，判决：一、被告人潘仁何犯诈骗罪，判处有期徒刑六年零八个月，并处罚金人民币10万元，并限于本判决生效后十日内缴纳；二、对被告人潘仁何的违法所得人民币40.5万元继续予以追缴以发还给被害人。
原审被告人潘仁何以其行为不构成诈骗犯罪为由，提出上诉。
经审理查明，2003年7月31日，原审被告人潘仁何与他人在浙江省玉环县干江镇工业区共同投资成立了“玉环县威迪龙五金阀门厂”，2008年9月26日，原审被告人潘仁何对该企业进行了工商变更登记，企业名称变更为“玉环县威迪龙五金阀门厂（普通合伙）”，将投资人变更为“潘仁何、盛某”。之后，玉环县威迪龙五金阀门厂因没有按照规定办理年检，于2010年12月31日被玉环县工商行政管理局吊销营业执照。
2012年3月，来凤县在东莞市长安镇举行招商会，经来凤县凤翔金属制造有限公司的投资人黄某介绍，原审被告人潘仁何与来凤县经济开发区签订了在来凤县投资生产阀门的意向性协议。同年4月份，原审被告人潘仁何到来凤县实地考察后，于4月27日与来凤县人民政府签订了《年产100万件阀门汽车零部件生产项目投资合同》。2012年5月，原审被告人潘仁何到广州找林贻先给其提供在来凤县办厂的资金，林贻先承诺给其投资，但以需前期费用为由，要求原审被告人潘仁何承担前期费用，原审被告人潘仁何答应了林贻先的要求。因来凤县经济开发区催促原审被告人潘仁何到来凤县开展办阀门厂的前期准备工作，同年7月，原审被告人潘仁何遂从广州返回来凤县，在并无办厂资金的情况下筹备建厂房，来凤县经济开发区协助其办理了公司名称预核准及银行临时账户。之后原审被告人潘仁何要求拆除原来凤烟厂的两层楼危房建大门，以及原一厨房建钢构厂房，经相关部门同意后，原审被告人潘仁何即联系施工方进场施工。经杨某甲介绍，原审被告人潘仁何以“来凤万盛阀门有限公司”名义与被害人周某乙于2012年8月5日签订了《施工合同》，并组织施工。同年8月30日，原审被告人潘仁何以其资金是美元，正在委托黄某在广州办理美元兑换人民币的手续，需要手续费为由，向被害人周某乙借款15万元，同日被害人周某乙委托欧阳广给原审被告人潘仁何提供的户名为黄某的银行账户转款15万元。后被害人周某乙多次电话催促在广州的原审被告人潘仁何结算工程款及归还15万元借款，原审被告人潘仁何均以其在广州的资金马上就要到位了予以推诿，并继续多次找被害人周某乙借钱，被害人周某乙信以为真，先后于2012年9月5日、10月5日、10月12日、10月15日共计给潘仁何借款6万元。因原审被告人潘仁何没有如期还款，被害人周某乙到广州找潘仁何还款，在其房间发现有几旅行箱黑纸，原审被告人潘仁何称全部是美元，需要用药水还原成美元。被害人周某乙离开广州后，原审被告人潘仁何又打电话找周某乙借2千元，用来买药水，周某乙又给潘仁何借款2千元。
2012年8月17日，杨某甲给被害人杨某乙打电话，称原审被告人潘仁何资金暂时周转不过来，要其给潘仁何借几万元周转，杨某乙当天与杨某甲、潘仁何见面，由杨某甲担保，给潘仁何借现金3万元，并要潘仁何支付利息4千元，潘仁何出具了3.4万元的借条。不久，潘仁何以借2万元路费去广州提款为由，再次找被害人杨某乙借2万元现金，并出具了借条。几天后，原审被告人潘仁何又给被害人杨某乙打电话借款，称其钱是美元，到银行兑换需费用，并讲马上就兑换好了，2012年9月6日被害人杨某乙给潘仁何借款2万元。之后原审被告人潘仁何以同样事由继续多次找被害人杨某乙借款，杨某乙于同年9月13日、9月16日、9月20日、10月4日、10月5日共计给原审被告人潘仁何借款6万元。因为原审被告人潘仁何没有如期还款，被害人杨某乙到广州找到原审被告人潘仁何归还欠款，潘仁何仍然以马上就可以兑换美元为由，继续找被害人杨某乙借款，杨某乙于2012年10月11日、10月14日共计再次给原审被告人潘仁何借款9.5万元。被害人杨某乙和原审被告人潘仁何从广州返回来凤县后，潘仁何又称其资金快筹备好了，找被害人杨某乙借到广州的路费，被害人杨某乙又给其借款0.5万元。后原审被告人潘仁何以其差设备款，又找被害人杨某乙借款，并说以其设备作抵押，被害人杨某乙再次给原审被告人潘仁何借款1万元。后被害人杨某乙又给原审被告人潘仁何借设备运费0.8万元。
经费某介绍，被害人李某乙承接了原审被告人潘仁何拆除厂房的工程，在施工中，原审被告人潘仁何以急需2万元急用为由，找被害人李某乙借钱，李某乙认为潘仁何是招商引资来的大老板，就借了2万元。
2012年10月27日，原审被告人潘仁何以其工程建设差钱为由，经杨某甲担保，找吴某借款2万元。
上述款项，原审被告人潘仁何至今没有偿还。
认定上述事实有以下经过一审庭审质证、二审审查核实的证据证实：
一、书证
1、《受案登记表》、《立案决定书》、《到案经过》。证实案件来源、立案时间及原审被告人潘仁何到案情况。
2、来凤县公安局调取证据通知书及来凤万盛阀门有限公司名称预核准资料复印件。证实来凤万盛阀门有限公司申请企业名称预核准情况。
3、投资合同、施工合同，证实原审被告人潘仁何与来凤县人民政府签订投资办厂合同情况及与周某乙、向培发签订工程承包、施工合同的事实。
4、协助查询财产通知书（回执）及附件《清单》。证实周某乙、杨某乙通过银行给潘仁何转款的事实。
5、《周某乙给潘仁何汇款情况》，证实周某乙给潘仁何转款的账号及转款的时间和金额。
6、《杨某乙给潘仁何汇款情况》，证实杨某乙给潘仁何转款的账号及转款的时间和金额。
7、《潘仁何转账情况一览表》，证实周某乙、杨某乙给潘仁何转款及潘仁何给李雁星转款的账号及转款的时间和金额。
8、借据照片，证实林贻先向周某甲借钱时潘仁何、何某提供担保事实。
9、广州市公安局天河区分局扣押物品清单（附照片）。证实办案机关扣押何某的作案工具药水、黑纸等情况。
10、广州市天河区人民检察院起诉书。证实检察机关以何某犯诈骗罪向法院提起事实。
11、公安机关从周某甲处提取的二十张“黑纸”、药水一瓶。证实该黑纸系林贻先、何燕林等人用于实施黑纸洗美元。
12、人口信息资料，证实原审被告人潘仁何出生于1963年11月4日。
13、台胞证签发信息，证实林贻先的身份情况：男，1946年5月8日出生，居住地台北县，台湾身份证号××。
14、李雁星身份信息，证实李雁星的公民身份号码为××，广东省中山市人。
二、被害人陈述
1、被害人周某乙的陈述，证实2012年7月左右，我叔伯老姨杨某甲多次要我承接来凤县一个50多万元的工程，我就到来凤县考察该项目，杨某甲就介绍我认识了潘仁何，潘仁何就带我到原来凤县烟厂，给我介绍政府划给他的厂房，他讲他要建“万盛阀门厂”，有几栋厂房正在装修，给我讲要我建的厂房准备修在哪里，怎么修，还谈了工程造价。2012年8月5日，我与潘仁何签订了施工合同，我就请工人施工了。2012年8月30日，潘仁何找我借15万元，讲3天后还给我，他说他的资金是美金，在广州兑换成人民币需要手续费。我带着疑问打电话问罗菊珍，罗菊珍就讲潘仁何在广州有几百万元美元，美元兑换人民币是需要手续费，可以给他借钱。当天下午我就委托我朋友欧阳广给潘仁何提供的一个户名叫黄某的银行账户转了15万元。潘仁何当时给我讲黄某在广州，他委托黄某在广州给他办美元兑换人民币手续。一个星期后，潘仁何到广州去了，我几乎每天给他打电话要求结账、还款，他每次都说他在广州等联合国的官员办手续。还讲马上就搞好了，他多次叫我给他借点钱，我抱着侥幸的心理认为他的资金马上就能到位，于是我从我的银行账户共计给他转了6万元，都是转到潘仁何的账户。2012年10月下旬我到广州找他，我与他在广州一家宾馆见面，当时在场的还有杨某甲、“烧鸡公”，他两在广州也是找潘仁何追帐。我看见潘仁何房间有几旅行箱黑纸，潘仁何讲全部是美元，需要药水才能还原成美元，现在只差一点药水了，洗好后就可以回来凤县了。我问我的15万元他干什么了，他就讲取的崭新票面为100元的人民币用药水泡了，要提取什么元素，用提取的元素再来洗这些黑纸，黑纸就变美元了。后潘仁何说我的钱可能是老林拿去买药水了。当天下午潘仁何给我介绍认识老林，潘仁何讲老林是联合国的官员等情况，到广州的第三天，我与潘仁何重新签订了施工合同，将我借给潘的15万元作为我交的合同保证金写入了合同，潘给我打了收到15万元保证金的收条。后来潘仁何又给我打电话借2千元，用来买药水，我又给他转了2千元。
2、被害人杨某乙（外号“烧鸡公”）的陈述，证实潘仁何借我70万元，如今一分钱没有收回。我是因为相信他的实力，在他资金有暂时困难时我才借给他。杨某甲给我介绍说：“潘总在来凤投资建厂，是上亿的资金，但是暂时资金没有到账，周转有点困难，你帮到借点钱周转下”，因杨某甲介绍，我有点相信，但是第一次借钱给潘仁何时，还是杨某甲作担保人，第一次借的是3万元。后来听说潘仁何的资金是外币，需要兑换，这样潘仁何与来凤县开发区的几个干部一起回广东去提资金，当时差费用，潘仁何直接找我借2万元路费。潘仁何他们在广东没有搞好资金的事，但又差费用，潘仁何又找我借费用，这样我又给他借了几十万元。后来潘仁何说他差设备款，又找我借钱，我又借了2万多元。后拖设备又差运费，潘仁何又找我借运费8000元。设备拖到来凤县后，潘仁何又到广东筹措资金去了。2012年10月左右，我与杨某甲电话联系到潘仁何，在广州的一家宾馆找到他，当时宾馆还有老林、姓李的男子和一个湖南的43岁左右的女子。潘说他有几百万都在老林手上。我与杨某甲等了几天后，与潘仁何一起回到来凤县。每次在我追问时，潘就给老林打电话，老林就说资金没有问题，正在筹措中。去年年底，潘回广东后，就一直没有回来凤县，电话也打不通。今年给我发了两条短信，意思是叫我不要担心，我的钱没有问题。我最低给潘仁何借了40多万元，以公安机关核实的为准。我于2012年10月11日、14日分别在广州给李雁星转45000元、50000元，是潘仁何提供的账户。
3、被害人李某乙的陈述，证实潘仁何以其资金已经转过来，但要第二天才取得到钱，需要2万元现金急用找我帮忙，我就给他借了2万元现金，第二天潘说他的钱出了问题，一直拖起不还。
4、被害人吴某的陈述，证实2012年10月27日，杨某甲多次打电话，要我给潘仁何借钱，并说他担保，我就答应了，元旦左右，我给杨某甲打电话催还款，杨某甲说他和潘在广州，我说见个面，杨某甲同意了，我到广州后，我再打杨某甲的电话，杨某甲不接电话了。
三、证人证言
1、向某的证言，证实2012年6月份，我经费某介绍认识潘仁何，潘叫我帮他修厂房，我说我没有经济实力，他说我只要垫资10多万元就可以了，我这样就同意了。双方于2012年7月3日签订工程承包合同，开始施工，后要求潘仁何按照合同付款，他讲他的钱是从广州打过来，是美元，来凤县的银行不接受美元，必须在广州兑换成人民币才能打过来，叫我坚持一个星期。我就去问罗菊珍，罗说他与潘到几个银行都去了的，银行不接受外汇，我就相信了潘仁何的话，继续施工。我已结工程款230500元。
2、何某的证言，证实2011年下半年，我通过潘仁何的朋友陈义华介绍，认识潘仁何，从2012年6月份开始，潘仁何开始给林贻先投资钱，潘仁何当时在湖北准备建厂，林贻先答应给潘仁何投资2000万元，要潘仁何给他前期费用，把黑纸洗成美元。潘仁何投资给林贻先的钱我经手的有20多万元现金，没有给我转账。2012年6月，潘仁何介绍我认识黄某，黄某到广州是帮助潘仁何给林贻先投钱的，基本上是经过我的手进行的。后来黄某自己也给林贻先投资，基本上由我给他打有借条，我经手的有几十万元。林贻先是以李雁星的名字在银行开户，潘仁何给李雁星账户上投的钱都由林贻先拿走了。2012年6月份左右，我和林贻先在员村一酒店住下，他说他通过外国人引进了外资，也就是一箱箱黑纸，他说通过药水处理了就变成美元，要我们先出前期买药水的费用，等钱洗出来再给我们投资。2012年5月底，潘仁何到广州员村的酒店找到林贻先，当时我、李雁星也在场，潘仁何给林贻先讲他在来凤县办厂，要林贻先给其投资，林贻先说货（黑纸）已经过来了，需要买药水处理才能变成美元，要求潘仁何出前期费用，这样潘仁何就开始给林贻先投资，潘在广州时将其朋友黄某介绍给林贻先，我、李雁星，潘仁何说他与黄某合伙在来凤县办厂，6月份，潘仁何回来凤县了，黄某就开始给林贻先投资钱，潘仁何给我打电话讲黄某投的钱是他们两人合伙投的钱，黄某直接给我交现金三四次，通过银行给李雁星账户转账多次。我们2012年6月份到员村一横路南街家外家旅馆住下的时候有四个人，我、林贻先以及林贻先的朋友潘仁何和黄某。我们就一直在商谈融资做买药水洗黑色纸张成为美元的生意。我于2012年4月底5月初和林贻先以及一个姓李的男子到员村一横路南街家外家旅馆住宿，开了两间房，后来认识周某甲，我就说我是和外国人合伙做外资生意的，还把林贻先介绍给她认识。
3、杨某甲的证言，证实2012年潘仁何到来凤县后，多次找我借钱，称他要给广州的老林给钱买药水，然后老林才给他投资钱。我共计给他借了七八万元，后来潘仁何自愿给我打了一张收到30万元装修款订金收条，收条还有杨某乙的名字，因为我担保，杨某乙给潘仁何借了10万元。我还介绍吴某给潘仁何借了2万元。
4、黄某的证言，证实2012年3月我在广交会通过我朋友陈正云认识潘仁何，广交会结束后，我说要与陈正云到东莞见来凤县在东莞招商的朋友，潘仁何便要跟我们一起去看一下，潘仁何就与他们谈上了。2012年6月份，我回来凤县时，潘仁何在注册公司，按照规定要两个人才行，潘仁何就要求我挂个名，资金他出。2012年8月份左右，我找林贻先他们还钱，林说他有6亿美元，只是一时取不出来，并说取出来后给我、老潘投资。我共计给老林借了近200万元。周某乙给潘仁何借的15万元是给了老林他们。2012年底，我将我买成80多万元的设备给了潘仁何。
5、周某甲的证言，证实2012年4月25日何某、林贻先、李雁星到员村一横路南街家外家旅馆住宿，入住后就没有退房，常开8329号房间，何燕林与李雁星住一间房。潘仁何、黄某扮演自己也是被害人，在我面前假装也给钱。
6、盛某、林某的证言，证实2009年潘仁何在马山村办的阀门厂倒闭。
7、费某的证言，证实2012年3月份来凤县在东莞举行招商会时，经黄某介绍，潘仁何与开发区签订了在来凤县投资办阀门厂的意向协议书。4月27日潘仁何与来凤县政府签订了投资合同，其在网上查阅到浙江玉环威迪龙阀门有限公司，公司里有潘仁何的名字，所有就以潘仁何讲的浙江玉环威迪龙阀门有限公司名义拟定合同。两个月后，县领导催促开发区落实签约项目，其与罗菊珍到浙江省招商时给潘仁何打电话，潘仁何讲他在广州筹措办公司的资金。7月份潘仁何到来凤县，开发区安排其协助潘仁何筹建公司。潘仁何当时讲其资金是美元，其要求潘仁何尽快将2000万元注册资金落实到位，潘仁何讲要时间。后多次催促其将注册资金落实，潘仁何均称需要时间，后潘仁何又到广州筹备资金去了，2012年年底，开发区催促潘仁何把设备拖过来，潘仁何就拖了几车设备，资金一直没有到位。2013年9月份因为政府要搞原来凤县卷烟厂整体开发，其打电话通知潘仁何到来凤县签订终止合同协议书。2012年八九月份，开发区派其到广州了解情况，与潘仁何到广州，潘介绍其认识了林贻先，称林贻先在给其运筹项目资金，林也表示其正在运筹项目资金，愿意将部分资金投入到潘在来凤县的项目，但称需要时间。
8、罗菊珍证言，证实，2012年3月份，黄某带潘仁何和一个周姓男子参加来凤县在东莞举行的招商会，黄讲他们三人准备在来凤县搞阀门加工项目，并推荐潘仁何与开发区签订了投资意向性协议书，4月份，黄某与潘仁何到来凤县考察，4月27日潘仁何与县政府签订了投资合同，一个多月后，领导督办开发区落实项目开工建设，她与费某到浙江省台州找潘仁何、黄某，经电话联系，潘仁何称其台州的厂已经卖了，他在广州处理在广州办的阀门厂，正在筹措资金到来凤县办厂，一周后我们回到来凤县，潘仁何也到来凤县了，潘仁何一边建厂房，一边进行注册登记。后潘仁何回广州，他到广州后，说其资金是美元，先打50万美元。
9、许某的证言，证实林贻先、何某、李雁星、潘仁何、黄某在家外家酒店8418号房间演示用药水将黑纸变美元过程，以及周某甲被林贻先、何某采取该手段骗取21.1万元事实。
10、证人李某甲的证言，证实与黄某等四人所开办的公司将价值70万元的设备作为废铁以6.5万元卖给潘仁何和潘仁何至今都未支付设备欠款事实。
四、鉴定意见
恩施州公安局司法鉴定中心恩施州公刑文鉴字（2014）005号《物证检验报告》，证实林贻先于2012年12月19日给周某甲所出具的3万元借据保证人栏的“潘仁和”签名字迹是潘仁何本人所书写事实。
五、被告人的供述与辩解
原审被告人潘仁何供述，其开办的威迪龙阀门厂在2012年4月27日前已停工半年了。2012年4月28日我回家筹备资金，因为家中的资金投给老林（林贻先）了，我到广州找老林出资，老林的资金没有到位，我没有筹到资金就回来凤县了。我在广州分几十次给老林、何某投了现金100多万元，其他的300多万元都是通过银行转账的，老林用李雁星、何某两个名字登记的6个账户，我是从2011年10月起分多次转账到以上六张银行卡的，我想让他给我融资。我不构成诈骗罪，我只是资金没有筹措到位。在我签订合同之前，我要求老林给我出资3000万元，老林同意一个月内给我投资3000万元，这样我才与来凤县政府签订合同。我找吴某借2万元用于支付向培发的工程款了。我还找罗菊珍、费某借钱用于支付向培发的工程款了。设备款1.5万元是我找杨某乙借的，给黄某了。在广州我没有讲过黑纸变美元的事情。老林说是在从事救济非洲难民工作，李雁星、何某是帮助老林工作。老林答应给我投资的钱加上借我的500万元一直没有到位，我在来凤县办厂就没有资金。黄某准备与我合伙办厂，在工商局还签字了的，但他看我资金一直没有到位，就没有投入资金。我签订合同时罗菊珍知道我开办的是阀门厂，不是公司，是她叫我以公司名义签订合同。我是冤枉的。周某乙的15万元，我要其转入户名叫黄某的账户了，黄某当时在广州。我到广州后，我打电话又找周某乙借钱，他分几次给我转账借了7万元左右。周某乙回恩施后，我又找他借生活费2000元，他是转账到我账户上的。在广州，我没有介绍周某乙认识老林等人，也没有讲过黑纸变美元的事情。2012年8月，我请杨某甲帮我借钱，在广州我给杨某乙出具了437000元的总借条，我实际找他借了50多万元，我没有给他讲黑纸变美元的事情，也没有说过美元兑换人民币需要手续费。我找费某实际借款47500元，其朋友当场扣了2500元的利息，我打了5万元的借条。后费某又给我借了5万元给向培发了。在广州我没有介绍费某认识老林等人。
本院认为，原审被告人潘仁何明知自己无偿还能力，仍然采取隐瞒借款用途，对还款时间进行虚假承诺的欺骗手段，以借为名，骗取被害人周某乙现金计21万元、被害人杨某乙现金17.5万元、被害人李某乙2万元。其主观上对能否归还上述款项持放任的态度，客观上造成不能归还上述款项的严重后果，足以认定原审被告人潘仁何主观上具有非法占有上述款项的故意。原审被告人潘仁何的行为构成诈骗罪，且属诈骗数额巨大。原审被告人潘仁何所提其行为不构成诈骗罪的上诉理由无事实和法律依据，本院不予采纳。原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 吴任荣
审判员 宋祖军
审判员 滕 辉
二〇一五年五月十一日
书记员 李 敏