云南省昆明市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）昆刑一初字第84号
公诉机关云南省昆明市人民检察院。
被告人杨素梅，女，1966年4月17日出生，汉族，初中文化，出生地重庆市合川市，住云南省红河哈尼族彝族自治州河口瑶族自治县。2014年7月13日因本案被刑事拘留，同年8月19日被逮捕。现羁押于昆明市看守所。
辩护人陈建波，云南方中律师事务所律师。
被告人晏庆保，男，1968年11月2日出生，汉族，初中文化，出生地云南省曲靖市麒麟区，住云南省曲靖市麒麟区。2014年7月13日因本案被刑事拘留，同年8月19日被逮捕，现羁押于昆明市官渡区看守所。
辩护人施向东，云南勤业律师事务所律师。
被告人曾锐添，男，1964年8月8日出生，汉族，初中文化，出生地广东省揭西县，住广东省揭西县。2014年7月13日因本案被刑事拘留，同年8月20日被取保候审。
辩护人程娅璇，云南万捷律师事务所律师。
被告人冯双金，男，1964年7月17日出生，汉族，初中文化，出生地湖北省云梦县，住湖北省云梦县。2014年7月13日因本案被刑事拘留，同年8月19日被逮捕。现羁押于昆明市官渡区看守所。
辩护人刘凌、赵玉华，云南会凌律师事务所律师。
被告人向威，男，1985年8月15日出生，汉族，初中文化，出生地云南省河口瑶族自治县，住云南省红河哈尼族彝族自治州河口瑶族自治县。2012年1月6日因犯故意伤害罪被云南省河口瑶族自治县人民法院判处有期徒刑二年，缓刑二年，同日释放。2014年7月13日因本案被刑事拘留，同年8月19日被逮捕。现羁押于昆明市官渡区看守所。
辩护人许忠顺、张剑磊，云南云恒律师事务所律师。
云南省昆明市人民检察院以昆检公三刑诉[2015]84号起诉书指控被告人杨素梅、向威、晏庆保、冯双金、曾锐添犯走私普通货物、物品罪，于2015年4月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭对本案进行了审理。昆明市人民检察院指派代理检察员杨光出庭支持公诉，被告人杨素梅、向威、晏庆保、冯双金、曾锐添及辩护人陈建波、许忠顺、张剑磊、施向东、刘凌、赵玉华、程娅璇均已到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控：2014年3月至7月期间，被告人杨素梅、曾锐添与被告人向威、晏庆保、冯双金共同从越南走私大米、糯米入境。其中，向威在杨素梅、曾锐添的指使下负责组织、安排在云南省河口县坝洒农场坝洒老三队黄刚码头接货并将走私的大米、糯米装上货车运输至曲靖市火车站，晏庆保按照杨素梅的要求负责联系铁路运输部门将接到的走私大米、糯米运往杨素梅指定的地点进行销售，冯双金向杨素梅购买走私大米、糯米并销售到四川宜宾、安徽巢湖和湖北云某等地。经昆明市海关关税处关税计核，杨素梅、晏庆保、曾锐添于2014年3月至7月期间走私大米、糯米总计20283吨，偷逃应缴税额总计人民币32274973.74元；向威于2014年5月至7月期间走私大米、糯米总计4352.99吨，偷逃应缴税额总计人民币6926620.22元；冯双金于2014年5月至7月期间向杨素梅购买的走私大米、糯米总计1293.97吨，偷逃应缴税额总计人民币2059007.43元。
2014年7月11日，杨素梅从越南购进一批走私大米并指使曾锐添与向威联系接货事宜，后向威在云南省河口县坝洒农场坝洒老三队黄刚码头接货并将走私的大米、糯米分别装上车牌号为云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××的货车运输至曲靖市火车站。2014年7月13日，晏庆保在曲靖火车站接到该四辆货车后准备将走私的大米、糯米装载到火车上运往杨素梅指定的销售地点时被缉私民警抓获，当场查获走私大米、糯米总计199.38吨，经昆明市海关关税处关税核计，偷逃应缴税额人民币321313.43元。2014年7月13日，杨素梅、曾锐添在云南省河口县北山福生路国际商贸城A-6号被民警抓获，向威在云南省河口县槟榔寨百年城小区8幢3单元302房间被民警抓获，晏庆保在云南省曲靖市火车站接货时被民警抓获，冯双金在云南省河口县边城假日酒店302房间内被民警抓获。
针对上述指控，公诉机关当庭出示抓获经过、银行存款日记账、银行卡账户历史明细清单、过磅单、走私账本、罗银整理的账目列表、云南千水价格评估有限公司出具的价格鉴定结论书、昆明市海关关税处出具的核定证明书、检验检疫报告、本案五名被告人的供述、证人证言、短信内容、搜查笔录、辨认笔录、扣押决定书、称量笔录、物证照片、相关书证等证据。公诉机关认为被告人杨素梅、向威、晏庆保、曾锐添违反海关法规，逃避海关监管，非法走私货物、物品，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第三款及第一百五十六条之规定，构成走私普通货物、物品罪依法应予惩处。被告人冯双金违反海关法规，逃避海关监管，直接向走私人非法收购走私进口的货物、物品，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十五条以及第一百五十三条第一款，第三款之规定，构成走私普通货物、物品罪，依法应予惩处，并提请本院依法判处。
针对以上指控事实，本案被告人及辩护人提出以下辩解：1、被告人杨素梅辩解称指控其走私的20283吨大米、糯米都是越南人走私的，其没有安排他人参与走私，其只认可走私了现场查获的199.38吨的大米、糯米。2、被告人向威对指控其走私大米、糯米4352.99吨不予认可，并辩称与其无关。3、被告人晏庆保辩称其不知自己所运送的大米、糯米系走私而来的。4、被告人冯双金对指控其走私大米、糯米1293.97吨的数量不予认可，并辩解其不知被告人杨素梅卖给其的大米、糯米系走私货物。5、被告人曾锐添辨称其不知大米是走私的。6、被告人杨素梅、向威、晏庆保、曾锐添的辩护人提出除海关查获的199.38吨大米、糯米能予认定为走私的数额外，其余指控数额事实不清、证据不足。7、被告人冯双金的辩护人提出指控冯双金向杨素梅购买走私大米、糯米1293.97吨事实不清、证据不足。被告人杨素梅、向威、曾锐添、晏庆保的辩护人还提出被告人杨素梅、向威、曾锐添在本案中系从犯，被告人晏庆保系犯罪未遂，以上四名被告人认罪、悔罪态度好、社会危害性小等辩护意见，建议法庭对四名被告人从轻、减轻处罚。
本院经审理查明：被告人杨素梅、曾锐添与被告人向威、晏庆保共同从越南走私大米、糯米入境，其中向威在杨素梅、曾锐添的指使下负责从中越边境接货，晏庆保负责将走私入境的大米、糯米通过火车运输的方式运往杨素梅指定的地点。
2014年4月至6月期间，聂某（另处）先后6次从被告人杨素梅、曾锐添处非法收购走私大米和糯米共计426.785吨，晏庆保负责将上述大米和糯米运输至聂某处。经昆明市海关关税处关税核计，偷逃应缴税款为人民币71.3833万元。
2014年7月上旬，被告人冯双金从杨素梅处非法收购越南走私糯米共计129.96吨，并由晏庆保负责运输，后冯双金将糯米转卖于安徽光明槐祥工贸集团有限公司。经昆明市海关关税处关税核计，偷逃应缴税款为人民币29.386886万元。
2014年7月11日，杨素梅从越南购进一批走私大米并指使曾锐添与向威联系接货事宜，后向威在云南省河口县坝洒农场坝洒老三队黄刚码头接货并将走私的大米、糯米分别装上车牌号为云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××的货车运输至曲靖市火车站。2014年7月13日，晏庆保在曲靖火车站接到该四辆货车后准备将走私的大米、糯米装载到米车上运往杨素梅指定的销售地点时被缉私民警抓获，当场查获走私大米、糯米总计199.38吨，经昆明市海关关税处关税核计，偷逃应缴税额人民币32.131343万元。
针对上述审理确认的事实，有公诉机关当庭出示经法庭质证的下列证据证实：
1、昆明海关缉私局与南昌海关缉私局接受刑事案件登记表、抓获被告人经过及查获经过、情况说明证实：2014年7月13日，昆明海关缉私局在曲靖市火车站查获涉嫌走私入境的四车（云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云d57833）大米并立案侦查。经初步侦查后发现杨素梅团伙涉嫌走私大米，该团伙人员包括杨素梅、向威、晏庆保、冯双金、曾锐添等人。2014年7月13日昆明海关缉私局民警分别在河口县、曲靖市等地抓获本案被告人杨素梅、向威、晏庆保、冯双金、曾锐添。2014年7月，经南昌海关侦查发现本关区上高县辉煌精制米厂在2014年5月28日、5月30日从云南曲靖站组织运输120吨大米到上高火车站，并给云南省涉嫌走私大米的团伙杨素梅、罗某1汇去购买大米的款项，汇款总金额共计762311元，涉嫌以绕关走私的方式偷逃税款586979.47元。2014年8月18日，南昌海关缉私局抓获辉煌精制米厂负责人聂少辉（另处）。
2、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单证实：（1）2014年7月13日15时，昆明海关缉私局对被告人杨素梅位于河口县国际商贸城的住宅进行搜查，依法扣押了涉案记账笔记本7本、河口顺通商贸有限公司过磅单4张、手写A4纸材料1张、台式电脑主机2台。并从杨素梅处依法扣押了手机5部（其中3部手机号码为：159××××3233、156××××2628、151××××5079）、农业银行卡5张、建设银行卡2张、农村信用联合社卡1张。（2）2014年7月14日7时，昆明海关缉私局从被告人向威处依法扣押了手机3部（其中2部手机号码为：137××××0681、151××××7952）、笔记本3本、中国银行卡3张、建设银行卡2张、邮政储蓄卡1张、民生银行卡1张。（3）2014年7月14日14时，昆明海关缉私局从被告人冯双金处依法扣押了手机2部。（4）2014年7月14日，昆明海关缉私局从被告人曾锐添处依法扣押了手机3部（其中1部手机号码为:182××××0266）。（5）2014年7月14日，昆明海关缉私局从晏庆保处依法扣押了手机2部、云南省农村信用社存折1本、中国工银银行卡1张、曲靖车务段曲靖站过磅单48张、河口顺通商贸有限公司过磅单4张、笔记本1本、货物运单5张。（6）2014年7月14日，昆明海关缉私局从罗银处扣押了笔记本6本。（7）2014年7月14日，昆明海关缉私局从唐建强处依法扣押了手机3部、轿车2辆、机动车行驶证2本、车钥匙4把。（8）2014年7月14日，昆明海关缉私局在曲靖火车站依法扣押了陈某所驾驶云d57833货车上涉嫌走私的大米996袋、孙某所驾驶的云Ｄ×××××货车上涉嫌走私的大米885袋、糯米121袋、侍建文所驾驶的云Ｄ×××××货车上涉嫌走私的大米1000袋、殷某所驾驶的云Ｄ×××××货车上涉嫌走私的大米1011袋。
3、昆明海关称量、取样笔录及海关罚没财物入库单证实：2014年7月14日，昆明海关对扣押的四辆货车运载的大米、糯米进行取样、称量并将扣押的大米、糯米上缴入库。经称量侍建文驾驶的云Ｄ×××××货车涉嫌走私的大米净重49.8吨；殷某驾驶的云Ｄ×××××货车涉嫌走私的大米净重49.84吨；孙某驾驶的云Ｄ×××××货车涉嫌走私的大米、糯米净重50.13吨；陈某驾驶的云Ｄ×××××货车涉嫌走私的大米净重49.61吨。
4、银行存款日记账二本证实：杨素梅走私大米、糯米款项来往情况。
5、唐某（电话号码182××××8588）、罗某1（电话号码182××××3131）、黄某（电话号码138××××3241）的电话短信记录证实：罗某1、黄某通过短信的方式将被告人杨素梅所走私大米、糯米的种类、净重、运输车牌号、货主名字、发往火车站等信息发给被告人晏庆保、冯双金等人。其中罗某17月12日发送给晏庆保的信息与昆明海关现场查获四辆货车和所运载的大米、糯米的品种、重量等信息相符合；其中罗某1与唐某7月8日发送糯米到巢湖西的短信与昆明铁路局曲靖车务段曲靖车站出具的曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部货物发运清单、过磅单所记录的信息一致。
6、罗某1、黄某记载走私的账本及罗某1根据昆明海关扣押记录走私大米的账本，经过统计汇总制作的6张表格（《火车账目》3-4月、《向越南购米》6-7月、《汽运账目》5-7月、《走私进口大米河口至内地物流对应表格》5-7月、《国内购米账目火车皮》、《国内购米账目》）、昆明铁路局曲靖车务段曲靖车站出具的曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部2014年1月至2014年7月13日货物发运清单、货票、过磅单，聂某（另处）提交的领货凭证5张、货物运单2张证实：杨素梅将走私入境的大米、糯米通过汽车运输方式或者通过被告人晏庆保联系火车运输的方式发往境内各地。其中昆明海关现场查获的四辆走私大米（糯米）的车牌号、吨数和聂少辉（另处）提交的领货凭证、货物运单单号与购买吨数分别与罗银汇总制作的账目表格上记载的内容和曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部提供的货物运单、过磅单单号相符；其中昆明铁路局曲靖车务段曲靖车站出具的曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部于7月9日与7月10日发送到安徽光明槐祥工贸集团有限公司大米发货清单、货票、过磅单记录与账本、罗某1汇总制作的账目表格上记载的内容相符。
7、云南千水价格评估有限公司价格鉴定结论、云南出入境检验检疫局检验检疫报告，昆明和南昌海关对涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证实：（1）经云南千水价格评估有限公司依法鉴定，大米、糯米在鉴定基准日的市场销售价格每吨分别为3800元和5400元。经昆明海关核定，2014年7月13日，在曲靖火车站查获的杨素梅团伙走私的四车大米193.33吨，偷逃税款307633.02元；糯米6.05吨，偷逃税款13680.41元。（2）聂某（另处）走私大米和糯米合计426.785吨，偷逃税款713833.29元。（3）安徽光明槐祥工贸集团有限公司从冯双金处购买的越南糯米129.96吨，偷逃税款293868.86元。
8、云南省农村信用社、中国建设银行云南省分行、中国工商银行红河河口支行出具书证证实：杨素梅、阮某秀、晏庆保、向威、唐某等人的开户信息及转账、存取款交易明细记录。
9、聂某（另处）中国民生银行流水证实：聂某购买走私大米、糯米共计向阮某秀汇款1596391元。
10、安徽光明槐祥工贸集团有限公司出具的情况说明及中国农业银行冯双金账户交易记录证实：2014年7月，安徽光明槐祥工贸集团有限公司向冯双金支付越南糯米款50多万。
11、组织机构代码证、税务登记证、个体工商户营业执照、个体工商户登记基本信息证实：曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部于2008年10月8日注册成立，性质为个体经营，负责人为本案被告人晏庆保，经营范围为粮食收购。
12、辩认、指认笔录及照片证实：
经被告人晏庆保照片辨认，其辨认出杨素梅系负责发越南大米给他的老板“梅某”，辨认出曾锐添是和杨素梅一起做越南大米生意的“老曾”，辨认出冯双金系向杨素梅购买大米的人。经被告人向威照片辨认，其辨认出曾锐添系与其联系过货事宜的“曾某1”，辨认出杨素梅系与其联系走私事宜的“梅某”，辨认出唐某系介绍其与“梅某”、“曾某1”联系走私过货事宜，辨认出黄某系与其联系走私过货事宜的“小黄”。经同案犯聂某辨认，辨认出卖给其走私大米的系被告人杨素梅和被告人曾锐添。经证人刘某3辨认，其对组织越南搬运工帮向威搬运过越南大米的地点云南省河口县坝洒农场坝洒老三队黄刚码头进行辨认，辨认出向威。经证人丁某辨认，辨认出将越南糯米卖给安徽光明槐祥工贸集团有限公司的人系冯双金。货车驾驶员陈某、孙某、殷某、侍建文指认了走私运输大米的车辆及货物。
13、证人证言
（1）证人罗某1证实：2014年5月底，她开始帮老板杨素梅打工，杨素梅在越南做筷子、豆腐皮生意，还做走私越南大米的生意。走私的大米是从越南通过山腰和坝洒运到国内河口。她打工主要是帮杨素梅记录银行存款日记账和走私大米（糯米）账。银行存款日记账主要记载了与杨素梅交易的各笔款项情况，绝大多数是大米账，少数是筷子账。其中一本账目上标记“农行”的记录是杨素梅儿子唐某的账号，标记“工行”所记录的是杨素梅的账号。她记录过的两本银行存款日记账中的资金一般都是杨素梅在经手，杨素梅手上有两三个农业银行的U盾，还有一个农信社或者是工商银行的U盾。杨素梅还让她记录走私大米（糯米）的账本，主要是按日期记录所走私大米（糯米）的进货量、出货量，还记录了过货人和国内外米商的名字以及货车车牌号、火车皮号等内容。账本上记载的内容是杨素梅告诉她的。罗某1还证实，杨素梅从坝洒等口岸接收越南来的走私大米，是曾锐添与向威联系，她也联系过向威一两次，向威装好货后，会与杨素梅或者曾锐添联系，他们再让她把运货司机的车牌号、联系方式、所拉米的品种、数量、发货目的地等内容，通过手机（182××××3131）以短信的方式与晏庆保联系，晏庆保接收大米后将大米发货给国内货主并将火车皮号、件数等信息返回给她，她再把收货信息发给国内货主。国内货主收到货物后，会将货款打到杨素梅所持“阮某秀”的农业银行账户上。这些短信她同时也发给唐某（182××××8588），以备以后对账使用。国内联系买大米的有胡北平、李某、冯双金、聂某等人。向威帮杨素梅从坝洒等口岸接收越南来的走私大米，曾锐添联系向威，曾锐添还帮杨素梅找车拉大米。5月底的时候，杨素梅安排她发批货给购买杨素梅大米的客户聂某，她在编缉短信息时，还注明“收货人冷某，托运人一定要写转上高火车站卸车”。2014年7月12日，她编辑了一条短信息给晏庆保，主要是将四辆运货的货车的车牌信息和司机电话号码，运送大米、糯米的袋数和重量通知晏庆保，并让晏庆保安排发货。
（2）证人黄某证实：2013年11月至2014年4月30日，她在河口杨素梅家当会计，杨素梅安排她记了2014年2、3、4三个月的大米账，主要是记大米是越南哪个的，哪个过的货、大米的种类、包数和吨数，还有从河口运往曲靖的汽车的车牌和驾驶员电话，这些内容都是杨素梅口述她记录的。她还将这些走私的信息通过发短信的方式与过货人向威、刘某1联系，让他们把大米从越南接到河口，还将这些信息发给唐某，唐某再与曲靖一个叫“晏师”的联系，把大米从河口拉去曲靖。杨素梅还让她帮转银行账，每次转账时杨素梅给她一个农业银行的U盾，并使用唐某和阮某秀的农行账号转账。
（3）证人唐某证实：2014年2月，他怀疑他妈（杨素梅）在做大米生意，杨素梅告诉他只是在帮越南的老板做翻译、算帐收钱。他还帮杨素梅发过涉及大米的短信。罗某1和黄某也曾帮杨素梅记过账，杨素梅的大米是发到曲靖，再由晏庆保装运火车。他有一张中国农业银行的银行卡，2013年的时候，杨素梅就一直在用这张卡。
（4）证人刘某2证实：2014年4月初的时候，他组织越南搬运工帮向威抬过越南大米。这些大米是越南人用船从越南通过红河运过来，他就在坝洒河边的黄刚码头接大米并将这些大米装上货车，装完大米后就去坝洒木材加工厂的过磅房过磅。每月底的时候他就去找向威结算搬运费。
（5）证人白某证实：他在河口顺通商贸有限公司过磅房负责过磅，过磅房是在河口坝洒木材厂对面。过磅的多数都是大米，过磅后他把《河口顺通商贸有限公司过磅单》打印出来，过磅单一式三联，白色的放在过磅房，红色的货主来拿，黄色的是交给驾驶员。熊伟是每个月月底来过磅房拿走并和他们结账，把过磅费拿走，熊伟每次来还把上个月的过磅记录全部删除掉，现在只有8月份的过磅单。
（6）证人殷某、孙某、侍建文、陈某证实：他们系拉货的货车司机（云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云d57833）2014年7月11日，有人雇他们拉大米从河口到曲靖，当晚24时左右，他们四人开车到河口坝洒河边，在接到从越南走私过来的大米后，他们四人驾车沿高速公路来到曲靖火车站，在刚到火车站将货车停好，就被海关查获。他们还证实所拉的大米无任何手续，这些大米用白色纤维袋包装，包装袋上有些无任何标识，有些印有龙形图案和外文字母，这些大米每袋有50公斤。
（7）证人晏某证实：2014年5月起，聂某找他帮其代收越南大米，是以辉煌米业为实际货主，从云南曲靖发往上高站的越南大米是由辉煌米业的聂某自行联系的，聂某安排好车皮自曲靖发往上高县，在货运单上收货人名称会填冷某的名字，收货人电话是聂某的，在货物到达上高之后，聂某会打电话告知他有多少大米运抵上高火车站，他再安排工人卸货。他帮助聂某代收走私越南大米总计7票（货票号分别为0084335、0085074、0085514、0085515、0021160、21187、0021410）。
（8）证人冷某证实：她老公晏某今年开始承接聂某的大米运输，就是从云南曲靖运到上高火车站，然后她老公再帮聂某把这些大米装运到泗溪聂某的厂里面，平时都是她老公联系具体的业务。这七票运单（由聂某提供）都是她老公晏某承接的帮聂某运输大米的业务，因为在上高火车站用她的名字开了个火车站货运资金结算的账户，所以收货人都是写她的名字，运单上留的冷某的电话号码136××××2483不是她的，她不知道是谁的电话号码。
（9）证人丁某证实：其系安徽光明槐祥工贸集团有限公司采购经理，他们公司从冯双金处买过越南糯米，这些糯米没有正规的报关手续。货票号为3468166和3812992的铁路货票（托运人曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部，收货人安徽光明槐祥工贸集团有限公司）记载的糯米129.96吨，就是冯双金卖给公司的越南糯米。当时是按每吨3960元的价格，支付给了冯双金54万多元货款。
14、同案犯聂某供述：南昌上高县辉煌米厂法定代表人是他本人，公司主要经营粮食收购及加工业务。2014年4月初，他经朋友得知一位姓曾的人，在中越边境的云南省红河市河口县做进口米生意，他联系上了这位曾姓的朋友，并问有没有进口的“604”米，经双方协商后，他以每吨3400元的价格购买进口大米60吨，并由曾某2安排一个车皮从云南省发货到上高站，收货人冷某，但实际上是由他收货。2014年6月份，曾某2还让他去云南，到他们公司那里去玩，他就借此机会去云南考察一下市场。到对方公司后，见到了曾某2和曾某2的老婆以及一会计，曾某2的老婆姓杨，但他觉得曾某2家的生意是他老婆杨某做主，不像正规贸易公司，他就觉得曾某2做走私大米生意。他知道曾某2卖给他的大米都是越南来的便宜大米。他还见到过冯双金，冯双金也是来杨某这里买大米的。他从杨某、曾某2那里先后总共买过7个车皮的越南大米，总计425.945吨，总价150余万元。货物运单0085074、0084335与领货凭证0085514、0085515、0021160、0021187、0021410都是他购买大米的收货凭证。
15、被告人的供述：
（1）杨素梅供述：她替越南人卖大米，这些大米是从越南包货过来，罗某2帮她和越南人管账，她帮越南人当翻译并收钱，越南人一个月给她20000元人民币，这笔钱是从阮某秀卡上取出来，她掌握这张卡的密码和U盾。阮某秀有一个固定帮其装货的人，叫晏庆保，晏庆保是曲靖的，负责将走私大米从曲靖装上火车发给国内各个客户。昆明海关现场查获199.38吨大米和糯米是越南人安排人偷运入境的，她是接阮某秀的电话将货物的信息告诉晏庆保，由晏庆保负责火车发往重庆、江西。聂某是跟越南老板走私大米，她曾因货款的事与聂某联系过。2014年7月份，聂某来河口玩，她和聂某一起吃了饭。
（2）向威供述：2014年4月帮“曾某1”、“小黄”在坝洒渡口接越南来的走私货，他是通过“强某”认识“曾某1”、“小黄”，他接走私的地点主要是坝洒渡口或少数在附近渡口，“曾某1”和“小黄”会电话和短信通知他越南人过货的手机号码，他和越南人联系和接货，他安排搬运工从越南船上下大米再装到货车上，货车也是“曾某1”和“小黄”负责安排。这些搬运工是临时找的。向威还供述他找过杨素梅联系过货的事，即从越南走私过来的大米品种、数量和拉货的车牌照，他过货核对是与“曾某1”核对。2014年7月11日，四车的货是他过的货，是“曾某1”打他电话联系的，并把越南人的电话告诉人。他找人联系越南人把货拉到坝洒渡口，“曾某1”把运货的车牌号和司机发短信给他，他安排过货。
（3）晏庆保供述：他有个经营部叫曲靖市麒麟区宝惠粮食经营部，有申请火车计划发运的资质。他到2014年3月份才知道他发的大米（从河口运到曲靖的）是不合法的，2014年7月13日，他在曲靖从云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××、云Ｄ×××××四辆车上接到杨素梅走私的199.38吨越南大米，他正准备帮杨素梅将走私的大米运到新余、中祺、唐家坨时被昆明海关缉私局查获。晏庆保还证实他在曲靖火车发运走私越南大米是跟黄某和罗某1联系。黄某或罗某1会将车牌号，驾驶员联系电话、大米的品种、大米的数额，大米的数量还有发往目的地等信息通过短信发送给他。之后他跟驾驶员联系，并在曲靖接收走私大米，安排货车司机装上火车皮后按照短信的要求发往指定的目的地。将走私大米发运出去之后，他将大米的车皮号，件数，吨位，汽车火车运费等通知短信发给黄某或罗某1并且把领货凭证邮寄给收货人，邮寄地址也是黄某或者罗某1发短信给他。黄某和罗某1的老板是杨素梅，曾锐添是和杨素梅一起的，是杨素梅的男朋友，曾锐添也跟他联系过，他也会偶尔打电话向他询问大米装运的事情。杨素梅的大米主要发给一个叫冯双金的，我帮杨素梅发给冯双金的大米车皮很多，但具体数额记不清了。杨素梅让他运的大米一般发到湖北云某县、天门镇、京山、安徽巢湖西，四川宜宾北、重庆唐家坨，江西新余等地。他发给江西新余冷某的走私大米就7单（货票号为0084335、0085074、0085514、0085515、0021160、0021187、0021410）。
（4）冯双金供述：2014年7月1日或者2日，杨素梅给他装过两个火车皮的糯米，有110吨，重量曲靖的晏庆保清楚，该批糯米发往巢湖，收货人是怀某工贸集团。他和杨素梅双方交易成功后，杨素梅从河口把大米发到曲靖，在曲靖由晏师联系装火车运到他的客户手上，大米的质量由杨姐把关，货款是在大米到他的客户手上后，由客户付全款或者是一部分一部分的付，并通过银行转账到他的农行账户，他又把货款转到杨姐告诉他的一个叫“阮某秀”的账户里。他向杨秀梅买的大米全部都是越南过来的，没有任何手续，大米包装上也没有商标和中文，包装有的只有外文字母，有的有公鸡和龙的图案。这些大米加上河口走私过来的过货费，大米到曲靖一吨是3300、3350、3400元人民币，糯米也是3400到3500元人民币一吨。冯双金还供述他从杨素梅买的大米，主要是运到四川宜宾、湖北云某县等处。
（5）曾锐添供述：阮某秀是越南人，是卖越南大米给杨素梅的货主，向威是帮杨素梅在坝洒渡口过货的，他按照杨素梅的指示与向威打过电话让向威与越南人联系过货的事。冯双金是向杨素梅购买越南大米的客户，晏庆保是曲靖火车站帮杨素梅发运走私大米给国内货主的。他是从网上认识杨素梅的，2013年12月他来到河口，杨素梅告诉他她是跟越南人做大米生意，还做筷子和豆皮生意，大米生意是没有通过海关报关。曾锐添还供述聂某是通过老乡联系上他，并希望购买杨素梅的大米，他将聂某需要的大米告诉杨素梅，杨素梅让他将越南大米的价格告诉聂某，生意谈成后，聂某就会将需要品种、数量和需发运的目的地通过短信发给他，他把这些信息给杨素梅的会计黄某，杨素梅就安排晏庆保将越南大米发给聂某，即江西新余站，聂某还特别注明要在运单上写“转上高火站卸车”，收货人写冷某。随后黄某会将装运大米的车皮号、件数及运费发给聂某手机上，货发到江西后会计黄某再将打款账号发到聂某手机上，聂某再打货款打到该账户上。2014年7月13日，在昆明海关缉私局查获的四车走私大米中就一个火车皮的走私大米本来是准备发给聂某的。
15、户口证明及前科材料证实：各被告人的身份自然情况以及被告人向威曾因犯故意伤害罪被判处有期徒刑二年，缓刑二年的情况。
针对公诉机关当庭出示的证据，本案各被告人及其辩护人主要提出以下质证意见：1、被告人杨素梅对证人罗某1的证词的真实性有异议。2、被告人向威对指控其走私199.38吨的证据无异议，但对指控其走私4352.99吨的证据不予认可，并辩称与其无关。3、被告人冯双金对指控其走私大米、糯米1293.97吨的证据有异议。4、被告人曾锐添对证人证言的真实性有异议。5、被告人晏庆保和冯双金的辩护人对证人罗某1的证言及罗某1制作的账目汇总表格的真实性有异议。6、被告人冯双金的辩护人还对昆明海关核定的涉及冯双金偷逃税款的金额有异议。针对第1、4、5项质证意见，本院认为证人罗某1及其他证人证言能与附卷的被告人的供述、同案犯的供述及账本、货运清单、电话短信记录等书证相互印证，对证人证言本院予以采信，该部分质证意见本院不予采纳。针对第2、3、6项及对罗某1制作的账目汇总表格统计走私数量的质证意见，本院将结合全案证据对各被告人的走私数量予以评判。综上，上述所列的证据，经公诉机关当庭出证并质证，主要内容能相互印证并形成证据锁链，本院予以采纳。
本院认为，被告人杨素梅、曾锐添、晏庆保、向威无视国家法律，逃避海关监管，非法走私货物、物品入境，以谋取非法利益，其中被告人杨素梅、晏庆保、曾锐添属偷逃应缴税额巨大，被告人向威属偷逃应缴税额较大，上列被告人的行为均已触犯刑律，构成走私普通货物、物品罪。被告人冯双金直接向杨素梅非法收购走私品，数额较大，亦触犯刑律，构成走私普通货物、物品罪。本院认为，本案被告人杨素梅、曾锐添、晏庆保、向威构成共同犯罪。被告人杨素梅联系越南方进货系货主，在本案中起主要作用系主犯；被告人曾锐添、晏庆保、向威协助杨素梅共同将走私大米、糯米入境并运往销售地，在本案中起辅助作用系从犯，对于从犯依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚，以上各被告人应对本院审理确认的共同参与走私的犯罪事实承担刑事责任。被告人向威曾因故意伤害被判处有期徒刑二年，缓刑二年，缓刑期满后又犯本案，本院将酌情予以从重处罚。针对被告人所提的第1、2、3、4、5项中“未参与走私及不知货物是走私品”的辩解，与附卷的能相互印证的被告人的供述、证人证言、书证等证据相悖，本院不予采纳。针对被告人对走私数额的辩解及辩护人的第6、7项辩护意见，本院认为，在卷的被告人的供述和收货人的证言能与账本、手机短信记录、昆明铁路局曲靖车站出具的货运清单、银行资金往来等书证相互印证并形成证据锁链，证实上列被告人除查获现货部分以外的犯罪数额，对被告人及辩护人该节辩解，本院不予采纳。辩护人所提向威、曾锐添系从犯的辩解，符合本院查明的事实，本院予以采纳。被告人晏庆保的辩护人所提就火车站现场查获的四车走私大米、糯米，晏庆保尚未运输系犯罪未遂的辩护意见，本院认为本起犯罪事实系共同犯罪，所走私的物品未经报关手续入境，已属犯罪既遂，对该辩护意见，本院不予采纳。辩护人的其他辩护意见，本院已予以注意。公诉机关指控上列五名被告人走私普通货物、物品罪罪名成立，本院予以确认，唯指控走私数额及偷逃应缴税额本院根据庭审质证中相互印证的证据予以认定。综上，本院将结合本案各被告人的犯罪情节、认罪、悔罪表现，给予其罪罚相当的判处。
本院为保护社会主义市场经济秩序，根据本案查明的事实，结合各被告人的犯罪情节、认罪、悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一、三款、第一百五十五条、第一百五十六条、第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人杨素梅犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币135万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月13日起至2018年7月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内缴清）；
二、被告人晏庆保犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币135万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月13日起至2017年7月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内缴清）；
三、被告人曾锐添犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币110万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年6月27日起止2018年5月19日止；罚金自本判决生效之日起十五日内缴清）；
四、被告人冯双金犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币35万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月13日起至2016年7月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内缴清）；
五、被告人向威犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币30万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月13日起至2016年7月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内缴清）；
六、依法扣押的走私大米、糯米共计199.38吨予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向云南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 杨国晖
审 判 员 程思进
代理审判员 李艳梅
二〇一六年六月二十四日
书 记 员 金书坤
张凌翔