四川省巴中市恩阳区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）恩刑初字第6号
公诉机关四川省巴中市恩阳区人民检察院。
被告人谭某某，男，汉族，初中文化，住四川省巴中市恩阳区恩阳镇麻石垭。2013年8月22日因涉嫌挪用特定款物罪被巴中市公安局恩阳区分局刑事拘留，同年9月27日被逮捕。现羁押于巴中市看守所。
辩护人熊庆，四川宏坤律师事务所律师。
四川省巴中市恩阳区人民检察院以恩检刑诉（2014）01号起诉书指控被告人谭某某犯挪用特定款物罪一案，向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。四川省巴中市恩阳区人民检察院指派检察员余伟出庭支持公诉，被告人谭某某及其辩护人熊庆到庭参加诉讼。审理中，公诉机关四川省巴中市恩阳区人民检察院补充侦查一次。现已审理终结。
四川省巴中市恩阳区人民检察院指控，2005年12月，被告人谭某某与村文书刘某先、村主任郭某周（已死亡）商议，以本村赵某、刘某峰等15户农民的名义造册虚报移民扶贫项目资金9万元，只支赵某、刘某峰等7户移民扶贫项目资金每户400元，共计2800元，其余87200元被其挪作他用。
2006年初，被告人谭某某与村文书刘某先、村主任郭某周商议，以买砖和水泥的名义开假发票在巴州区扶贫办套出新村扶贫建设专项资金205750元，套取资金由谭某某管理，期间谭某某支出2005年外出考察新村建设费用34156.60元和垫支新村扶贫建设款37175.88元，其余134417.52元被其挪作他用。
被告人谭某某辩称，对公诉机关认定的挪用数额有异议，挪用的只有8万多元的移民扶贫项目资金，新村建设项目资金全部用于了新村建设上，自己不但没有挪用，还垫支了部分资金。
辩护人熊庆的辩护观点：1.被告人谭某某挪用移民扶贫项目资金的数额正确，罪名成立，但没有挪用新村建设项目资金；2.被告人谭某某对麻石村的专项扶贫资金仅起保管作用，不具有支配使用权，不是挪用特定款物的直接负责的主管人员和直接责任人，系从犯，具有法定从轻、减轻处罚情节；3.被告人具有自首情节，可以从轻、减轻处罚；4.被告人谭某某挪用特定款物没有致使国家和人民群众利益遭受重大损害；5.被告人谭某某犯罪主观恶性小，并为麻石村百姓整体利益犯罪，系偶犯、初犯，且其认罪、悔罪态度较好，又年老体弱多病，具有酌定从轻处罚情节。综上，请求对被告人谭某某判处缓刑。
经审理查明，1991年5月至2011年5月，被告人谭某某任中共巴中市巴州区（现恩阳区）恩阳镇委员会某村支部书记。
2005年12月14日，巴中市巴州区扶贫开发领导小组以巴区扶贫（2005）14号文件下达了2005年移民扶贫项目资金计划，其中恩阳镇麻石村为9万元，用于移民建房15户1800平方米。2005年12月，被告人谭某某与村文书刘某先、村主任郭某周（已死亡）商议，以本村米某文、李某军、曹某华、曹某兴、赵某（赵仕某）、王某华、刘某峰、王某福、王某、王某雄、王某强、罗某元、罗某、彭某明、罗某元15户村民每户6000元的名义造册，申报移民扶贫项目资金，并于2005年12月19日、2006年9月21日分两次共从巴中市巴州区扶贫和移民工作局领取了移民扶贫资金90000元。领取资金后，被告人谭某某仅支付赵某、曹某华、曹某兴、王某华、李某军、米某文6户村民每户400元，支付刘某峰410元，共计2810元，其余87190元被其挪作他用。
侦查中，被告人谭某某之子谭某益退交80000元、刘某先退交4000元、刘某秋等人退交10000元，共计94000元，已退回巴中市巴州区恩阳镇财政所。
上述事实，有经质证、认证的下列证据证实：
（一）书证
1.受案登记表、立案决定书，证实公安机关依法立案；
2.关于移送追究谭某某、刘某先刑事责任的函，移送案件通知书，证实2012年5月，巴州区恩阳镇纪委对谭某某、刘某先违纪违法案件进行立案调查，2012年10月23日将此案移送巴中市公安局巴州区分局处理，2013年6月1日，巴中市公安局巴州区分局将此案移送恩阳区分局管辖；
3.拘留证、逮捕证等对被告人谭某某采取强制措施的法律文书，证实公安机关依法对被告人采取强制措施；
4.传讯通知书、询问通知书等，证实询问证人的情况；
5.人口基本信息查询、《中共恩阳镇委员会恩阳镇人民政府关于村（居）换届选举后两委成员分工的通知》、《中共巴中市巴州区恩阳镇委员会关于第七届村（社区）党支部组成人员的通知》、恩阳镇（街道）在职村（社区）干部基本情况统计表，证实被告人谭某某的身份情况和任职情况；
6.中央、省、市、区纪委转的信访材料，证实麻石村的村民向中央、省、市、区纪委反映、举报被告人谭某某违法违纪行为的情况；
7.中共巴中市巴州区纪委、巴中市巴州区监察局关于群众来信反映谭某某有关问题的初核报告，证实2011年6月20日至2012年3月20日，恩阳镇纪委对恩阳镇麻石村村民反映的谭某某的有关问题进行了初核，中共巴中市巴州区纪委、巴中市巴州区监察局于2012年7月2日作出初核报告，谭某某挪用移民扶贫资金和新村建设资金的情况存在；
8.《巴中市人民政府关于切实加强财政扶贫资金管理使用的通知》、《巴州区国债资金、专项基本建设资金、扶贫资金、退耕还林资金管理暂行办法》、《巴中市巴州区财政扶贫资金使用管理实施细则》，证实扶贫资金的用途及资金管理情况等；
9.《巴中市巴州区扶贫开发领导小组关于下达2005年新村扶贫工程项目资金计划的通知》、《巴中市巴州区扶贫开发领导小组关于下达2005年移民扶贫项目资金计划的通知》，证实2005年下达给麻石村新村扶贫资金49.5万元、移民扶贫资金9万元；
10.《巴中市巴州区扶贫开发办公室关于2005年新村扶贫项目村开设基本账户的函》、《巴州区农村信用社联合社关于做好新村扶贫项目资金开户结算工作的通知》，证实巴州区2005年新村扶贫项目资金开户的情况；
11.巴中市恩阳区恩阳镇麻石村村民委员会证明，证实米某文、罗某元已经去世，王某华、赵某刚夫妇全家在外务工，没有联系方式；
12.巴州区移民扶贫项目资金拨款报账台账、记账凭证、借款单、领款书、恩阳镇麻石村移民实施方案、村民的领款单，证实麻石村于2005年12月19日、2006年9月20日分两次共领取移民扶贫资金90000元，以及支付赵仕某等7户村民共计2810元；
13.四川省巴中市工业企业产品销售发票3张（页岩砖36.4万匹共计91000元）、四川省广元市工业企业产品销售发票8张（水泥470吨共计114750元）、麻石村新村建设实物领取花名册，证实恩阳镇麻石村用砖和水泥发票报账共计205750元；
14.麻石村新村建设总账、记账凭证及附件、2007年1月30日恩阳镇麻石村委借谭某某文明新村建设垫支款37175.88元的借款单、郭某周书写的领款单、巴中市恩阳区恩阳镇麻石村村民委员会关于2005年外出考察新村建设开支情况的说明等，证实麻石村新村建设收入开支情况；
15.巴中市巴州区交通局关于下达2006年村道公路建设计划的通知、恩阳镇麻石村村级拨款专账，证实麻石村村通公路拨入专款25万元；
16.巴中市巴州区人民检察院关于巴州区扶贫开发办公室收取项目经费的说明，证实2005年巴州区扶贫开发办公室收取了恩阳镇麻石村3万元经费，未列入单位财务账，用于单位的工作经费开支；
17.恩阳信用社帐页、传票、进账单（麻石村2005年、2006年），证实麻石村在恩阳信用社的资金账户2005年、2006年账户变动情况；
18.巴州区恩阳镇麻石村新村扶贫工程检查验收情况表、扶贫项目资金竣工决算表，证实恩阳镇麻石村新村扶贫项目共计开支49.5万元，通过验收；
19.巴中市公安局恩阳区分局经济犯罪侦查大队扣押清单、调取证据清单、巴中市巴州区恩阳镇财政所收条，证实谭某某之子谭某益退交80000元、刘某先退交4000元、刘某秋等人退交10000元，巴中市巴州区恩阳镇财政所已收到恩阳区公安局经侦大队侦办谭某某挪用特定款物案追收的移民扶贫专项资金94000元；
20.巴中市公安局恩阳区分局关于无法对麻石村账务司法鉴定的情况说明，证实巴中市公安局恩阳区分局无法提供麻石村账务的司法鉴定。
（二）证人证言
1.证人刘礼先的证言，证实2005年麻石村被确定为扶贫示范点，实施过新村扶贫和移民扶贫两个项目，项目资金由区财政通过银行账户直接转账到村支书谭某某的账户，由谭某某任出纳管理现金，其任会计，村主任郭某周负责签字审批。2005年，巴州区扶贫局向麻石村下达了15户90000元的移民建房资金计划后，为打捆使用资金，经和谭某某、郭某周商议，先以每户6000元造15户村民的移民扶贫实施方案的表册。2005年12月19日，通过伪造的移民扶贫实施方案，在巴州区扶贫局领取了80000元的移民扶贫资金；2006年9月21日，该项目报扶贫办审核合格后，领取了剩余的10000元。这90000元现金没有发给所造的这15户村民，向扶贫办报的领款单上的签字都是其和谭某某等自己写的。2006年，谭某某给米某文、李某军、曹某华、曹某兴、赵仕某、王某华、刘某峰这7户每户均支了400元共计2800元的移民扶贫补助款，只不过领款单上的事由写的是救灾款或救灾补助款。2005年，巴州区扶贫局向麻石村下达了新村建设资金49.5万元，为了打捆使用资金，经和谭某某、郭某周商议，决定通过虚构整治堰塘和修建鱼塘购买砖和水泥款的名义虚报开支，通过找的砖厂的发票3张和出售水泥的发票8张，共计金额205750元。“麻石村新村建设实物领取花名册”是其编造的，实际是没有买这些砖和水泥，所以没有向这17户村民发过砖和水泥。虚报的移民扶贫资金和新村扶贫资金没有用于真正所报实施的扶贫项目中，都是谭某某拿去在具体开支，具体使用情况是谭某某说了算，他不用来报账，其也没有做账，具体还剩下多少资金其不清楚，具体用途也不清楚。
2.证人冯某华、黄某安的证言，证实2011年6月麻石村换届后，上届村委没有移交任何账务，谭某某也没有移交过任何现金账务，没有退还过任何资金。
3.证人赵某（赵仕某）的证言，证实2006年下半年某天的一个晚上，谭某某叫其去他家里领了400元钱，此外没有领取过任何扶贫资金和砖、水泥等实物，“2005年12月14日赵仕某移民补助6000元的领款单”上的签名不是其签的，加盖的“赵仕某”的印章也不是其的私章，其家人也没有领取过任何扶贫资金。
4.证人王某福的证言，证实“2005年12月8日王某福移民补助6000元的领款单”上的签名不是其签的，私章也不是其盖上去的，其和家人从来没有领取过一笔6000元的移民补助款；“麻石村新村建设实物领取花名册”上面的“王伦福”的私章也不是其盖的，其和家人也没有领取过38000的砖和46000的水泥（合计金额14293.43元）。
5.证人刘某峰的证言，证实2006年4月份左右，在谭某某家领走400元现金，除此之外，没有领取过其他物资和现金，“2005年12月13日刘某峰移民补助6000元领款单”上签名及其他的字不是其写的。
6.证人王某雄的证言，证实“2005年12月8日王某雄移民补助6000元领款单”上的签名及其他字均不是其写的，私章也不是其的章，其和家人从来没有领取过一笔6000元的移民扶贫补助款。
7.证人彭某明的证言，证实“2005年12月10日彭某明移民补助6000元的领款单”上的签名不是其签的，加盖的“鹏某明”的印章也不是其盖的私章，没有领取过6000元的移民补助资金。
8.证人曹某华的证言，证实“2005年12月4日曹某华移民补助6000元的领款单”上的“曹某华”及其他的字不是其及家人写的，没有盖过私章在上面，也没有领取过一笔6000元的移民扶贫补助款。
9.证人杨某华（曹某兴妻子）的证言，证实“2005年12月3日曹某兴移民补助6000元的领款单”上面签的“曹某兴”不是其丈夫写的，也不是其签的，没有领取过6000元的移民补助资金。
10.证人罗某元的证言，证实“2005年12月8日罗某元移民补助6000元的领款单”上的“罗某元”及其他字都不是其写的，没有领过一笔6000元的移民补助款或移民扶贫补助物资。
11.证人屈某华（米某文妻子）的证言，证实“2005年12月4日米某文移民补助6000元的领款单”上签的“米某文”和印章都不是其丈夫和其写的，没有领取6000元的移民补助资金。
12.证人米某英（李某军妻子）的证言，证实“2005年12月3日李某军移民补助6000元的领款单”上“李某军”这三个字不是李某军签的，没有领取过一笔6000元的移民扶贫补助款。
13.证人罗某的证言，证实“2006年12月6日罗某移民补助款6000元的领款单”上“罗某”及其他字都不是其写的，其没有私章，没有领取过一笔6000元的移民补助款，也没有从村社干部处领取过其他的物资和现金；“2005年12月6日罗某元移民补助6000元的领款单”上的“罗某元”及其他的字不是其父亲罗某元写的，私章是不是父亲的不知道，其父亲罗某元2011年农历正月因病去世，生前和母亲没有从村社领过6000元或几百元的移民补助款。
14.证人易某华、柯某（柯某美儿子）、李某喜、邬某林、王某、邬某琼（刘某忠妻子）、张某（张某国之女）、陈某发、赵某宣、易某宣、谭某（谭某益之子）、易某、赖某华（陈某陆妻子）的证言，证实没有领取过“麻石村新村建设实物领取花名册”记载的砖和水泥等情况。
15.证人谭某萍（系被告人谭某某长女）的证言，证实丈夫叫柯某某，又叫柯某，2005年麻石新村建设期间，家里修了2间房子，维修过猪圈，砌坎子，用过村上提供的砖和水泥，具体数量以村上提供的花名册上的数据为准，在花名册上签字盖章了的。
16.证人姚某贤的证言，证实2007年底曾帮谭某某约领导吃饭，吃饭、烟、酒共开支三千多元，饭和烟钱是谭某某自己支付的，有2000元谭某某叫其支付酒钱。2012年6月巴州区纪委了解过此事，随后就通过谭某某的亲家杨某将2000元退还给了谭某某。
17.证人朱某的证言，证实谭某某曾给其拿过5000元跑项目的钱，都用于请客吃饭，后来钱开支不够，又在谭某某处借了3000元，并打了借条，这3000元于两三年前还给恩阳镇纪委副书记金某伦，叫他还给了麻石村。麻石村新农村建设前，由镇上组织包村干部及麻石村干部一行十余人去考察，考察的钱由麻石村结账支出，一共用了多少钱不清楚。
18.证人张某的证言，证实大概是2009年，巴州区发改局农经科管理的日元生态项目在麻石村实施过，项目资金大概5万元，麻石村在该项目建设验收完后生态办将5万元拨付给了麻石村，在拨付资金时，经领导同意扣除了匡某久在生态办的3万元公款，其余2万元都拨付给了麻石村。
19.证人匡某久的证言，证实2005年或2006年，巴州区成立日元生态项目办公室，其和张某等人合署在发改委办公，因向上级争取项目、开会、考察、接待区外来客有近3万元年度开支没有报账，2008年10月时，当时的发改委主任谢某常表态先借走30000元，以后处理账务。其就给项目办写了一张30000元的借条，并领走30000元现金。2008年底或2009年初，张宁某打电话说那30000元的账处理了并让其去拿走借条，因工作忙没有回去，让张某销毁借条，现已将30000元交到恩阳区纪委。
20.证人陈某明的证言，证实恩阳镇麻石村2004年被确定为2005年新村扶贫示范村之一。因当时扶贫办工作经费严重不足，让麻石村在村上自筹的10%资金中拿出3万元给扶贫办解决项目工作经费。2006年的一天，谭某某拿来30000元现金，项目资金管理科的杨某科长拿走现金去结账。扶贫局和财政厅要求每个村新村扶贫项目实施时安排5000元的培训费，但麻石村的新村扶贫资金下达金额是49.5万元，是全额给了村上的，那3万元不是在移民扶贫资金和新村扶贫资金中解决的，那5000元是财政局解决给扶贫办的培训费。
21.证人杨某的证言，证实向麻石村拨付了移民扶贫资金9万元、新村扶贫资金49.5万元，是收过麻石村的3万元工作经费，但不是在移民扶贫资金和新村扶贫资金中解决的，要求村上从自筹的10%的资金中解决，未收过5000元的新村扶贫培训费，扶贫办从财政局报账5000元的培训费，不包括在49.5万元之内。
22.证人刘某秋的证言，证实2006年为麻石村争取资金期间，谭某某、郭某周、刘某先三人到其办公室，其中一人硬是将10000元钱塞在其包里让帮忙跑项目，吃饭用去4000多元，给相关领导买东西用去6000元，还垫支了70多元。
23.证人任多聪的证言，证实没有收过谭某某的跑路费1万元和价值1500元左右的菜油。
24.证人陈某、李某学的证言，证实砖和水泥发票的相关情况。
25.证人兰某贵、黄某青的证言，证实恩阳镇麻石村5社修社道公路的情况。
（三）被告人供述和辩解
被告人谭某某的供述和辩解，证实1991年5月至2011年5月任恩阳镇麻石村党支部书记，2011年5月退休。2005年，麻石村被巴中市确定为市扶贫点，争取了移民扶贫和新村建设扶贫两个项目。2005年8月，巴州区扶贫开发领导小组以巴区扶贫（2005）10号文件给麻石村下达了49.5万元的扶贫资金。2006年1月，巴州区扶贫办催要报账，为打捆使用资金，与郭某周、刘某先商议，决定以修建鱼塘、整治堰塘需要砖和水泥的名义虚报了砖和水泥款197800元。2005年12月，根据巴区扶贫（2005）14号文件精神，麻石村移民建房共15户面积1800平方米，计划拨付资金9万元，为了打捆使用这些资金，与郭某周、刘某先商议，先以米某文等15户每户6000元的名义造成移民扶贫实施方案的表册，2005年12月19日，通过造的这15户移民扶贫实施方案表册在巴州区扶贫局领回了8万元的移民扶贫资金。这8万元移民扶贫资金没有按照造的移民扶贫实施方案的表册将钱发给米某文等15户村民，只找了几户修了住房的居民，每户发了400元现金。2006年9月15日该项目验收时，造了这15户每户领取6000元的领款单据，通过验收后，将剩余的1万元领回。9万元移民补助款和197800元的新村扶贫资金全部都是由其在保管，具体用途其没有将单据交给村上做账，其私人没有贪占钱，都送情、跑项目、协调资金开支了。
本院认为，被告人谭某某违反特定款物专用的财经管理制度，挪用国家用于移民扶贫款物共计87190元，情节严重，致使国家和人民群众利益遭受重大损害，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十三条之规定，构成挪用特定款物罪。公诉机关指控罪名成立，应依法惩处。关于公诉机关指控其挪用新村建设扶贫资金134417.2元，经查，被告人谭某某等人虽以修建鱼塘、整治堰塘需购买砖和水泥的名义虚开发票在巴州区扶贫办套出新村扶贫建设专项资金205750元，但下达给麻石村的新村扶贫资金共计49.5万元，而根据验收结果，麻石村新村扶贫项目共计开支也为49.5万元。因麻石村没有新村建设扶贫专项资金的财务专账，没有对新村建设扶贫项目进行财务审计，缺乏证据证实新村建设扶贫项目资金的开支情况。故公诉机关指控被告人谭某某挪用新村建设扶贫资金134417.2元的证据不足，本院不予认定。被告人及其辩护人关于被告人挪用的只有移民扶贫资金，没有挪用新村建设扶贫资金的辩解及辩护意见，本院予以采纳。被告人谭某某系某村的支部书记，资金由其保管和开支使用，辩护人认为被告人谭某某对麻石村的专项扶贫资金仅起保管作用，不具有支配使用权，不是挪用特定款物的直接负责的主管人员和直接责任人，系从犯的辩护意见，与事实不符，本院不予采纳；辩护人辩护认为被告人具有自首情节，经查，被告人谭某某并非自动投案，而是有关组织根据群众的检举进行核查，后移送司法处理，故其不具有自首情节；被告人挪用移民扶贫资金他用，没有发放给移民户，致使移民户的利益遭受了重大损害，同时严重损害了国家的利益，故辩护人关于被告人没有致使国家和人民群众利益遭受重大损害的辩护意见与事实不符，本院不予采纳。被告人谭某某的犯罪行为不符合缓刑适用条件，对其不宜适用缓刑。为维护国家特定款物的管理制度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十三条之规定，判决如下：
被告人谭某某犯挪用特定款物罪，判处有期徒刑二年。
（刑期从判决执行之日起开始计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年8月22日起起至2015年8月21日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省巴中市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 翁建明
审 判 员 李 燕
人民陪审员 李 静
二〇一四年五月六日
书 记 员 谈力恺
附：附本案适用的相关法律规定
《中华人民共和国刑法》
第二百七十三条【挪用特定款物罪】挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、移民、救济款物，情节严重，致使国家和人民群众利益遭受重大损害的，对直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。