惠州市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）惠中法刑二初字第66号
公诉机关广东省惠州市人民检察院。
被告人赖天送，男，1979年10月6日出生，汉族，小学文化，户籍所在地：香港特别行政区，因涉嫌走私普通货物罪、走私废物罪，于2015年6月18日被抓获，2015年6月19日被惠州海关缉私分局刑事拘留，同年7月24日被依法逮捕。现押于惠州市看守所。
辩护人黄均洪，广东伟伦律师事务所律师。
惠州市人民检察院以惠市检公诉刑诉（2015）181号起诉书指控被告人赖天送犯走私废物罪、走私普通货物罪，于2015年12月25日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2016年1月19日公开开庭审理了本案。惠州市人民检察院指派检察员丘锦山出庭支持公诉，被告人赖天送及其辩护人黄均洪到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：2009年5月，被告人赖天送在明知废旧复印机是国家禁止进口的固体废物的情况下，仍接受李某1（已判刑）的委托，帮忙走私进口，同时还受托走私进口电脑硬盘、液晶显示模块等电子产品。之后，赖天送将李某1委托走私的货物和“阿某1”、“阿某2”、“阿某3”等人委托走私的废旧复印机、废电瓶、旧IC等货物，一起装在18个货柜内，并对柜号进行涂改。然后赖天送委托李某2育（已判刑）代理进口该18个货柜，告知李其中5个货柜藏匿有国家禁止进口的固体废物废电池，并许诺可以对该5个货柜多支付代理费共人民币5000元。同年5月11日，李某2育和李某3和（已判刑）以惠州市圣宇贸易有限公司的名义，利用惠州市巨浪再生物资有限公司的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》以进口“废PVC塑料的废碎料及下脚料”名义向惠州海关申报进口。后该批货物被海关查扣。
经海关查验，上述18个货柜中有12货柜藏匿有废旧复印机、废电池、废旧硒鼓、废旧墨盒共计305.67吨，经深圳出入境检验检疫局鉴定，均属于国家禁止进口的废物。查获的走私普通货物有电脑硬盘、液晶显示模块、集成电路IC、DVD光驱、孕妇胎儿监视器等，经深圳海关计核，偷逃税款共计人民币1030679.89元。
2015年6月18日，被告人赖天送在投案途中被深圳皇岗口岸出入境边防检查站抓获。
认定上述事实的证据如下：
物证；书证；证人证言；被告人的供述与辩解；鉴定意见；勘验、检查、辨认笔录等证据。
公诉机关认为：被告人赖天送违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人走私固体废物入境，情节特别严重，还走私普通货物入境，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第一百五十三条第一款第（二）项之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪、走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。
被告人赖天送辩称：我是从香港过来自首，我只是牵线，赚取佣金，要求从轻处罚。
被告人赖天送的辩护人辩称：1、被告人赖天送系主动投案，归案后如实供述，应当认定为自首；2、被告人赖天送是受人指使，协助他人走私货物，起次要作用，是从犯；3、被告人赖天送当庭认罪，且走私的货物被查获，没有造成严重危害后果，是初犯，适用缓刑不至再危害社会，建议在三年以下量刑并适用缓刑。
公诉人在法庭上对被告人赖天送是在投案途中被抓获，具有自首情节这一事实予以认可，提请依法判决。
经审理查明：2009年5月，被告人赖天送在明知废旧复印机是国家禁止进口的固体废物的情况下，仍接受李某1（已判刑）和“阿某1”、“阿某2”、“阿某3”的委托，帮其走私进口，同时还受托走私进口电脑硬盘、液晶显示模块等电子产品。之后，被告人赖天送将李某1、“阿某1”、“阿某2”、“阿某3”委托走私的货物及废旧复印机、废电瓶、旧IC等货物，一起装在18个货柜内，并对柜号进行涂改。然后与李某2育（已判刑）联系，委托李某2育代理进口该18个货柜，并告知李某2育其中5个货柜藏匿有国家禁止进口的固体废物废电池，许诺可以对该5个货柜多支付代理费共人民币5000元。同年5月11日，李某2育和李某3和（已判刑）以惠州市圣宇贸易有限公司的名义，利用惠州市巨浪再生物资有限公司的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》以进口“废PVC塑料的废碎料及下脚料”名义向惠州海关申报进口。后该批货物被海关查扣。
经海关查验，上述18个货柜中有12货柜藏匿有废旧复印机、废电池、废旧硒鼓、废旧墨盒共计305.67吨，经深圳出入境检验检疫局鉴定，均属于国家禁止进口的废物。查获的走私普通货物有电脑硬盘、液晶显示模块、集成电路IC、DVD光驱、孕妇胎儿监视器等，经深圳海关计核，偷逃税款共计人民币1030679.89元。
2015年6月18日，被告人赖天送在从香港回内地投案途中被深圳皇岗口岸出入境边防检查站抓获。
认定上述事实的证据如下：
（一）物证、书证
１、惠州海关缉私分局接受刑事案件登记表、立案决定书，证实侦查机关依法启动侦查程序。
２、被告人赖天送的香港永久性居民身份证、港澳居民来往内地通行证，证实被告人赖天送的出生时间、住址等个人身份信息。
３、侦查机关出具的抓获经过证明，证实被告人赖天送于2015年6月18日从深圳皇岗口岸入境时被皇岗出入境边防检查站边控抓获。
4、惠州海关缉私分局扣押物品清单，证实从李某3和处扣押货柜18个，其中2个货柜中藏匿有普通货物电脑硬盘5326块、液晶显示模块2012个、集成电路IC285280个、DVD光驱1700个、孕妇胎儿监视器5台，12个货柜中藏匿有废旧复印机48吨、废电池103.1吨、废旧硒鼓8.22吨、废旧墨盒5.3吨、废塑料141.05吨，共计305.67吨。
经被告人赖天送辨认，证实扣押的18个货柜就是其委托李某2育报关装货的货柜；扣押的货物是其委托李某2育代为报关进口的走私货物。
5、惠州海关缉私分局检查笔录，证实海关是在开柜检查惠州市圣宇贸易有限公司2009年5月11日申报进口的18个货柜所装的实际货物是否与申报相符时查获上述走私货物和固体废物。
6、惠州海关码头监管科“两废”物资过磅登记表，证实被查扣废旧复印机、废电池、废旧硒鼓、废旧墨盒、废塑料的重量。
7、惠州市公安局出入境管理科出具的内地居民出入境信息记录，证实同案人李某2育2009年5月9日有在香港出入。据李某2育供述，当天其是去香港与被告人赖天送见面。
（二）鉴定意见；
1、深圳出入境检验检疫局工业品检测技术中心再生原料检验鉴定实验室20090030ZJ鉴别报告，证实被扣押的该批货物废旧复印机48吨、废电池103.1吨、废旧硒鼓8.22吨、废旧墨盒5.3吨、废塑料141.05吨，为国家禁止进口的固体废物。
2、深圳海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书[（09－06）01201号]证实，涉嫌走私的货物、物品偷逃税款共计人民币1030679.89元。
惠州海关缉私分局鉴定意见通知书，证实惠州海关缉私分局已将鉴定意见通知了被告人赖天送。
（三）勘验、检查、辨认笔录等证据。
1、现场照片，经被告人赖天送辨认，证实照片中的货柜是其委托就是其委托李某2育报关进口走私货物用的货柜；照片中的货物是其委托李某2育代为报关进口的走私货物；照片中的固体废物是其委托李某2育代为报关进口的固体废物。
2、辨认笔录，经被告人赖天送相片辨认，证实其是委托李某2育报关进口固体废物和普通货物，是李某1委托其代为报关进口固体废物和普通货物。
（四）证人证言
1、证人谢某1（惠州市圣宇贸易有限公司老板）证实：我公司主要从事代理进口废塑料。2005年5月11日被海关查扣的货物名义上是我公司向海关申报进口的废塑料，而实际上不是我公司的货物，客户联系进口货物由李某2育、李某3和负责。
2、证人罗某1（惠州市圣宇贸易有限公司跟单某）证实：2009年5月11日，李某2育跟我说昨天有二条船（博石运112号、博石运33号）的货到了，让我去办报关手续，当天我即去办理相关手续。博石运112号共18个货柜是李某2育联系的。我公司收取代理费每柜500元。报关批文的原件在李某3和那里，每次报关我都找李某3和拿批文的原件去办理报关手续。
3、证人谢某2（惠州市巨浪再生物资有限公司法人代表）证实：我公司是挂靠在圣宇贸易有限公司从事废塑料进口加工。公司进口废塑料的批文放在圣宇贸易有限公司李某3和那里拿到海关备案，公司一直没有用这个批文进口货物。
（五）被告人和同案人的供述
1、同案人李某1供述：2009年4月，我经朋友介绍认识赖天送，赖天送说他在惠州码头比较熟，可以带一些复印机。5月初，我在香港收到曾生2货柜旧复印机，曾生委托我进行分类后再进口到国内。我按赖天送的交待，在每个柜装了四分之一到三分之一的货，用废塑料盖柜后以应付海关检查。装好货后，我通知赖天送拉货并付给赖9万元清关费。另外，我在香港收取余加群273箱硬盘，160件杂货，收到黄良文3卡板用塑料薄膜包装的货物，收到陈海松3卡板的货。赖天送把我给他的货除硬盘外整合成13卡板，在货物进口前我预支了人民币25万元清关费给赖天送。5月11日晚，赖天送打电话给我说货物被海关查扣，我拿客户的货单与赖天送对货，赖天送提供给我18个柜的柜号。
2、同案人李某2育供述：我和赖天送是2008年通过朋友介绍认识的，知道他是在香港做废塑料贸易生意。2009年5月，当时我在惠州市圣宇贸易有限公司做业务员，赖天送打电话给我，说有18个货柜废塑料需要进口，向我询问报关的费用，我告诉他每个柜的费用是500元，其他费用实报实销，当时赖天送说有5个柜装的是没有折解干净的废电池，这5个柜可以额外支付人民币5000元。我请求业务主管李某3和后，李某3和表示可以承接，我就电话通知赖天送将这18个货柜运到香港青衣码头。2009年5月9日，我去过一次香港，赖天送把这18个货柜废塑料装箱单、发票、外检单复印件交给我，我回来后把资料交给当时公司的工作人员罗某2，由她负责具体报关。2009年5月10日这18个货柜运到石湾恒盛码头，办理申报手续，5月11日下午4.5点钟，我看到缉私警察到了码头现场，我就走掉了。我公司帮赖天送进口这18个货柜的废塑料用的是巨浪公司的批文。
经李某2育辨认，证实被告人赖天送就是委托其报关进口这18个货柜废塑料的人。
3、同案人李某3和供述：惠州市圣宇贸易有限公司主要经营进出口业务，专门从事废塑料代理进口，公司老板是谢某1，员工有我和李某2育、罗某2、王某，我负责管理。2009年5月10日，我公司有2船利用惠州市巨浪再生物资加工有限公司的批文代理客户进口的36个货柜的货物到了码头，5月11日，其中一船18个货柜的货物被海关查扣。李某2育与客户联系该批货物时曾向我汇报，说客户进口的废塑料中有5个柜有国家不允许进口的废电池，数量有70－80吨，客户答应每个柜增加1000元人民币代理费，我当时答应做。
4、被告人赖天送供述：2009年5月初，阿某1、阿某2、阿某3和李某1找到我，说他们有一些废塑料、废旧复印机、废电瓶和一些旧的IC，问我能不能帮他们运到大陆，然后我就问李某2育能不能做，他说可以做，每吨费用是2000元人民币（包括从香港到大陆的所有费用），每个货柜是30吨，每个货柜费用大概60000元人民币。我在每个货柜的费用中抽取2000元人民币作为我的劳务费。我把这个报价给了以上几个货主，他们同意了这个报价。我委托李某2育代为报关进口是18个货柜，阿某3和李某1告诉我，他们的货物中有5个货柜里面藏匿了一些国家禁止进口的货物，即是废旧复印机、废电瓶、旧的IC等物品，我将这个情况告诉了李某2育，他考虑一下后同意帮我进口这些货物，但每个货柜要加收1000元人民币。我让货主把那些废旧复印机放在货柜最里面，中间放一些废旧电池，在最外面放一些废塑料，用以应付海关检查。货主装好柜后，我找托头把货柜运到李某2育指定的香港青衣码头，之后的通关就由李某2育负责，货柜报关进口所需的单证我不负责，他是如何操作我不清楚。我是通过李某2育的一个亲戚介绍认识李某2育，知道他是做代理报关的。我和阿某1、阿某2、阿某3和李某1是通过朋友介绍认识。案发后我就没有再做废料进出口生意，而是回到车行打工至今。
上述证据均经法庭质证、认证，本院予以确认。
其他证据：
1、惠州市中级人民法院（2010）惠中法刑二初字第15号刑事判决书，证实同案人李某1犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币40万元；犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币10万元；总和刑期八年，决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币50万元。同案人李某3和犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币30万元。同案人李某2育犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币30万元。海关查获的走私货物电脑硬盘5326块、液晶显示模块2012个、集成电路IC285280个、DVD光驱1700个、孕妇胎儿监视器5台，由海关予以没收，上缴国库；查获的走私废物由海关予以销毁。
2、广东省高级人民法院（2010）粤高法刑二终字第149号刑事判决书证实，二审鉴于同案人李某1犯罪的事实、作用及走私货物被查获等情节，认为一审对同案人李某1量刑偏重，改判同案人李某1犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币40万元；犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币10万元；总和刑期六年，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币50万元。其余维持一审判决。
本院认为，被告人赖天送违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人走私固体废物入境，情节特别严重;还走私普通货物入境，偷逃应缴税额巨大，其行为分别构成走私废物罪、走私普通货物罪，犯罪事实清楚，证据确实、充分，公诉机关指控被告人所犯罪名成立。对于被告人赖天送及其辩护人提出的辩护意见，经查，根据侦查机关所作讯问笔录，被告人赖天送2015年6月18日从深圳皇岗口岸过关被扣押当天第一次审讯时就表明是过来投案自首，公诉机关对被告人赖天送是在投案途中被抓获，具有自首情节这一事实也予以了认可，本院予以采纳；被告人赖天送明知是国家禁止进口的固体废物以及走私货物，仍积极接受委托，组织走私货物入境，在本案中起了主要作用，是主犯。被告人赖天送的辩护人辩称被告人赖天送是本案从犯与事实不符，本院不予采纳。被告人赖天送归案后能如实供述，认罪态度好，并当庭认罪，有悔罪表现，在量刑时可酌情考虑。同时，根据被告人赖天送在本案中的地位、作用，以及本案走私货物全部被查获、被告人赖天送具有主动投案自首等情节，对被告人赖天送可依法减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第一百五十三条第一款第（二）项，第二十六条、第六十七条、第五十二条、第五十三条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第十六条第一款之规定，判决如下：
被告人赖天送犯走私废物罪判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币六万元；犯走私普通货物罪判处有期徒刑一年，并处罚金人民币三十万元；总和刑期二年六个月，决定执行有期徒刑二年，并处罚金人民币三十六万元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月18日起至2017年6月17日止；罚金应在本判决生效之日起三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）
如不服本判决可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向广东省高级人民法院上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 罗书勇
审 判 员 唐荣平
代理审判员 冯丹宁
二〇一六年三月十四日
书 记 员 张 帆
陈映（兼）
《中华人民共和国刑法》相关法条
第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。
逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。
第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。
对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
如果由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》
第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：
(一)走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；
(二)走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；
(三)走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；
(四)未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。
具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：
（一）走私数量超过前款规定的标准的；
（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；
（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。
走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。
第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。
走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：
犯罪集团的首要分子；
使用特种车辆从事走私活动的；
为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；
教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；
（一）聚众阻挠缉私的。