山东省莱芜市钢城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）钢城刑初字第71号
公诉机关山东省莱芜市钢城区人民检察院。
被告单位山东冠龙工贸有限公司，住所地莱芜市钢城区新兴路北首，法定代表人程刚，公司经理。
诉讼代表人陈杰，山东冠龙工贸有限公司副经理。
被告人程刚，山东冠龙工贸有限公司法定代表人。因涉嫌骗取贷款罪于2014年11月15日被刑事拘留，同年12月12日被逮捕，现羁押于莱芜市看守所。
辩护人邢振军，山东棋山律师事务所律师。
山东省莱芜市钢城区人民检察院以钢城检公刑诉（2015）72号起诉书指控被告单位山东冠龙工贸有限公司、被告人程刚犯骗取贷款罪于2015年8月12日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，分别于2015年9月23日、12月18日公开开庭审理了本案。莱芜市钢城区人民检察院指派检察员高相利、代理检察员吕晓出庭支持公诉，被告单位山东冠龙工贸有限公司的诉讼代表人陈杰、被告人程刚及其辩护人邢振军到庭参加了诉讼，案件审理期间公诉机关因补充侦查建议延期审理，我院于2015年11月2日决定延期审理。现已审理终结。
公诉机关指控：2011年3月至8月，被告单位山东冠龙工贸有限公司（以下简称冠龙公司）为了获取贷款，由被告人程刚具体操作，隐瞒公司经营不善的事实、夸大经营利润，向银行提供虚假的财务报表、虚构借款用途，六次向莱芜市农村信用合作联社钢城信用社（以下简称钢城信用社）贷款共计2000万元。被告人程刚将贷款用于偿还公司借款、购买银行承兑等经营活动。上述贷款到期后，钢城信用社均给冠龙公司办理了借新还旧贷款，贷款到期后，冠龙公司及程刚均无力偿还，截止2015年4月20日，逾期结欠贷款本金1956万余元。具体事实分述如下：
1、2011年3月12日、3月17日，冠龙公司虚构与山东祥耀国际贸易有限公司、莱芜神岳工贸有限公司购买铁矿石的用途，提供虚假的财务报表，在莱芜市焰泰工贸有限公司（以下简称焰泰公司）、莱芜市宏远复合材料有限公司（以下简称宏远公司）的担保下，分别从钢城信用社获取贷款200万元、300万元，期限六个月。上述两笔贷款到期后，冠龙公司又合并申请办理500万元借新还旧贷款。钢城区信用社又分别于2011年9月23日、2012年10月20日两次发放借新还旧贷款485万元，2013年10月19日贷款到期后逾期未还。
2、2011年4月1日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在焰泰公司、宏远公司的担保下，从钢城信用社获取贷款300万元，期限六个月。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社分别于2011年9月30日、2012年8月21日两次发放借新还旧贷款，2013年8月20日，299万元贷款到期后逾期未还。
3、2011年5月9日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在莱芜市锦绣前程经贸有限公司、宏远公司的担保下，从钢城信用社获取贷款300万元，期限六个月。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社于2011年11月18日发放借新还旧贷款284万元，2012年11月17日贷款到期后逾期未还。
4、2011年7月4日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在山东万坤精密铸造有限公司、莱芜市鑫建物资有限公司的担保下，从钢城信用社获取贷款400万元，期限六个月。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社于2012年1月9日发放借新还旧贷款400万元，2013年1月8日贷款到期后逾期未还。
5、2011年8月8日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在山东万坤精密铸造有限公司、莱芜市鑫建物资有限公司、莱芜市瀛泉物资有限公司的担保下，从钢城信用社获取贷款500万元，期限一年。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社于2012年9月5日发放借新还旧贷款489万元，2013年9月4日贷款到期后逾期未还。
就上述指控，公诉机关当庭讯问了被告人，并宣读了证人杜某、郑某、杨某等人的证言，购销合同、财务报表、借款合同、银行交易记录等证据证实。
公诉机关认为，被告单位山东冠龙工贸有限公司、被告人程刚提供虚假资料骗取银行贷款，给金融机构造成特别重大损失，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取贷款罪追究被告单位及被告人程刚的刑事责任。
被告单位山东冠龙工贸有限公司的诉讼代表人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名表示自己并不清楚。
被告人程刚对公诉机关指控的贷款的事实无异议，对罪名不予认可，辩称所有的报表和借款合同都是按银行的指示上报，并没有欺骗银行，担保公司倒闭其财产被查封，在没有办法的情况下才办理的借新还旧。
被告人的辩护人认为：被告人的行为不构成骗取贷款罪。一、本案事实不清：1、起诉书中并未明确指出指控的是旧贷款还是新贷款，公诉人当庭表示是借新还旧的部分。2、信用社的工作人员对贷款上报的材料的真假是否明知以及是否有指使的行为没有查清。二、农信社对冠龙公司及程刚贷款上报的材料不真实是明知的，故贷款人不构成对农信社的欺骗。郑某的证言中表示冠龙公司的数据有些出入，农信社对该公司提供的虚假报表是明知的。且农信社对调查贷款人的资信及报表情况是有专业知识的，不在放贷前到税务局查报税表，而是事后报案让公安机关去查。三、借新还旧不属于骗取贷款，本案中被告人借新还旧是经农信社认可的，在贷款审查中，是继续沿用了第一次贷款时所使用的虚假资料，只是没有货物购销合同。实际上并没有贷出新的款项，而是直接用于偿还了之前的贷款，被告人主观上不是为了骗取新的贷款，而是为了续贷，且是在信用社的授意下才贷的。四、本案没有给农信社造成重大损失：查封了冠龙公司的全部资产，经法律程序变现后可以还上大部分贷款。关于量刑，农信社在本案中存在重大过错：明知有些数据有出入仍发放贷款、主动提出借新还旧的方案、贷款前没有到税务局等相关部门核查、已收取被告人近2000万元的利息、从查扣冠龙公司的资产情况看，农信社可以实现追回近一半的贷款损失。建议对其判处三年有期徒刑并适用缓刑。
经审理查明：2011年3月至8月，被告单位山东冠龙工贸有限公司（以下简称冠龙公司）为了获取贷款，由被告人程刚具体操作，隐瞒公司经营不善的事实、夸大经营利润，向银行提供虚假的财务报表、虚构借款用途，六次向莱芜市农村信用合作联社钢城信用社（以下简称钢城信用社）贷款共计2000万元。被告人程刚将贷款用于偿还公司借款、购买银行承兑等经营活动。上述贷款到期后，钢城信用社均给冠龙公司办理了借新还旧贷款，贷款到期后，冠龙公司及程刚均无力偿还，截止2015年4月20日，逾期结欠贷款本金1956万余元。具体事实分述如下：
1、2011年3月12日、3月17日，冠龙公司虚构与山东祥耀国际贸易有限公司、莱芜神岳工贸有限公司购买铁矿石的用途，提供虚假的财务报表，在莱芜市焰泰工贸有限公司（以下简称焰泰公司）、莱芜市宏远复合材料有限公司（以下简称宏远公司）的担保下，分别从钢城信用社获取贷款200万元、300万元，期限六个月。上述两笔贷款到期后，冠龙公司又合并申请办理500万元借新还旧贷款。钢城区信用社又分别于2011年9月23日、2012年10月20日两次发放借新还旧贷款485万元，2013年10月19日贷款到期后逾期未还。
2、2011年4月1日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在焰泰公司、宏远公司的担保下，从钢城信用社获取贷款300万元，期限六个月。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社分别于2011年9月30日、2012年8月21日两次发放借新还旧贷款，2013年8月20日，299万元贷款到期后逾期未还。
3、2011年5月9日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在莱芜市锦绣前程经贸有限公司、宏远公司的担保下，从钢城信用社获取贷款300万元，期限六个月。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社于2011年11月18日发放借新还旧贷款284万元，2012年11月17日贷款到期后逾期未还。
4、2011年7月4日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在山东万坤精密铸造有限公司、莱芜市鑫建物资有限公司的担保下，从钢城信用社获取贷款400万元，期限六个月。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社于2012年1月9日发放借新还旧贷款400万元，2013年1月8日贷款到期后逾期未还。
5、2011年8月8日，冠龙公司虚构与莱芜市金旺元矿业有限公司购买铁矿粉的用途，提供虚假的财务报表，在山东万坤精密铸造有限公司、莱芜市鑫建物资有限公司、莱芜市瀛泉物资有限公司的担保下，从钢城信用社获取贷款500万元，期限一年。贷款到期后，冠龙公司申请办理借新还旧贷款，钢城信用社于2012年9月5日发放借新还旧贷款489万元，2013年9月4日贷款到期后逾期未还。
上述事实有下列证据证实：
（一）证人证言
1、陈杰的证言，证实我是莱芜市金旺元矿业有限公司的法定代表人，但只是挂名，实际控制人是程刚。该公司和冠龙公司都是程刚的，不存在业务往来。2011年4月4日、6月8日、7月11日金旺元公司与冠龙公司签订的购买铁矿石的合同，我没有见过，也没在上面签过字，我的个人印章是程刚公司办理的并由公司保管。也不知道2011年5月9日分别收到冠龙公司和祥耀公司各300万元的情况，祥耀公司也是程刚的公司。2011年6月8日的铁矿石购销合同我没见过，上面的内容也不是我写的。2011年4月1日金旺元公司收到300万元、7月4日收到400万元的事情我并不清楚，厚德轩公司也是程刚的公司。对2011年7月11日与冠龙公司签订的铁矿石合同相关的转款也不清楚。冠龙公司从2007年开始经营废钢，后来转行干铁矿石，资金周转出现问题，2012年开始公司人员越来越少。
2、鲁某的证言，证实山东祥耀国际贸易公司的法定代表人是我，但只是挂名，实际控制人是程刚。祥耀公司与冠龙公司不存在业务往来，公安机关出示的两个公司之间的买卖合同及交易往来情况我不清楚。
3、朱某的证言，证实我是莱芜神岳工贸有限公司的法定代表人，2011年2月28日我公司与冠龙公司的买卖合同是程刚为了贷款而签订的，双方没有发生过业务往来。贷款300万元在2011年3月17日打到我公司的账户后，按照程刚的要求当天打到了焰泰公司的账户。
4、杜某的证言，证实我于2011年6、7月份至2012年下半年在冠龙公司干会计，公司的经营不太好，基本上是入不敷出。2011年7月4日贷款400万元、2011年8月8日贷款500万元的资料是根据程刚的安排提交给钢城信用社的，报表是根据程刚的安排虚增的，一个月的营业收入需要6、700万元以上，有时数值做的太小，程刚都会让我修改。向农信社报送的贷款资料中除了财务报表和应收账款外，其余都是真实的。贷款用的购销合同是根据程刚的安排填写的，冠龙公司和金旺元公司、祥耀公司没有实际业务往来。张燕是公司的业务员，平时在公司日照的办公点工作，她的名字是随便写的，让银行认为金旺元和冠龙公司是两个不相干的公司，公司的印鉴由孙某乙保管着，程刚有金旺元公司、祥耀国际、鑫元气体公司。2011年公司的购销业务基本都在日照，具体什么情况不清楚，但经常拖欠工资，资产状况与提供给农信社中描述的一样，车辆、设备、厂房都有。我所做的财务报表的数据内容与冠龙公司的实际经营情况不一致，要虚高一些。
5、孙某甲的证言，证实我于2011年6月至2013年底在冠龙公司干会计。冠龙公司和鑫隆泰公司的实际控制人都是程刚。2011年冠龙公司的利润很少，每季度纳税约1万多，后来这两年就基本没有业务了。我记载的报税账目与公司的实际经营相符。冠龙公司2011年1月26日贷款500万、2011年3月17日贷款400万、2011年5月9日贷款300万、2011年7月4日贷款400万、2011年8月8日贷款500万资料都没有见过，从财务报表上看，比公司的实际经营情况以及纳税报表的数据都大很多。
6、王某的证言，证实2010年3月至2011年底在冠龙公司任会计，负责鑫隆泰公司的报税记账等。鑫隆泰公司和冠龙公司、祥耀公司没有实际业务往来，但为了报税开过发票。冠龙公司贷款的情况不清楚，2010年12月26日冠龙公司和祥耀公司签署的购销合同是自己填的，其他合同不知道谁写的，是否有真实的交易也不清楚。
7、付某的证言，证实我是莱芜市厚德轩建安公司总经理，程刚需要资金周转时会向我借款。2011年5月9日从祥耀公司转来的300万是程刚还的借款，一般是他公司的贷款到期了，从我这里借款还贷，贷款办完之后再还给我。2011年7月4日从金旺元公司打入的310.5万元应该也是偿还的借款，程刚还欠着我100多万。2011年7月26日从莱芜市民润经贸有限公司转给冠龙公司的400万元是冠龙公司的借款，也有借条。2011年3月22日从焰泰公司转入我公司的270万元，是该公司2011年2月19日借款100万、3月17日借款180万，2011年3月22日归还了270万，10万元未还。
8、栾某的证言，证实我是莱芜市鑫晶经贸有限公司法定代表人，2011年5月26日程刚向我公司借款150万元、7月18日借款180万，2011年7月5日通过冠龙公司还了70万元，6月24日还了20万，8月8日通过金旺元公司还了240万元。
9、郑某（农信社职工）的证言，证实信用社贷款的流程：授信、申请、客户经理调查、信贷专管员审核、贷审会审议、基层信用社主任审批、市联社审议召开贷审会审批、审批之后提交市联社主任或者理事长最终审批。基层社负责人是调查主责任人，有选择和针对性地参加调查，没有明确规定需要实地调查，有一票否决权。2010年至2011年底冠龙公司贷款业务的主办客户经理是我，协办客户经理是亓某，经过对程刚关联公司的授信，授信3000万元的额度。据我了解，程刚除冠龙公司外，实际控制的还有鑫隆泰公司、莱芜市鑫元气体厂、山东集宝物资有限公司。2011年1月冠龙公司的贷款开始逐笔到期，到期归还后，又重新提交了借款申请办理了五笔贷款。截至目前，冠龙公司在钢城信用社共有1956.45万元的贷款。办理贷款时进行了调查，程刚领着我们查看了存货和单据，还曾去日照的办公地点进行实地考察，经过实地查看公司提供给我们的账目，我们认为和财务报表数据是一致的。2000万元的贷款调查报告是我写的，数据都是冠龙公司的会计提供的，内容与冠龙公司的数据大体一致，固定资产比如车辆什么的我都见过。对相关的担保人也调查过，上述2000万元贷款的用途我们要求借款人提供合同原件。
10、亓某的证言，证实贷款的流程同上。2011年1月至8月冠龙公司的五笔贷款都是先还后贷的。我和郑某一起去冠龙公司的厂房里实地调查的。调查报告的内容是根据公司会计提供的相关资料，包括财务报表、固定资产明细加上我们实地调查情况综合撰写的。
11、李某的证言，证实2011年下半年至2013年7月在钢城信用社任主任。按照信贷管理制度规定，只要公司符合经营正常、不欠息、无不良记录、因一时资金周转困难无法按时归还到期贷款的，可以申请办理借新还旧。2011年底2012年初联社成立公司业务部，冠龙公司的贷款就转过去了。
12、魏某的证言，证实我是莱芜市光昊工贸有限公司的法定代表人。程刚于2011年6月7日向我公司借款500万元，现在还欠我200多万，通过青岛铁路法院将他在日照航贸大厦2403的写字楼过户给了我，我帮他归还了170余万元的按揭。
13、刘某的证言，证实我是莱芜市金秋园经贸有限公司的法定代表人，与冠龙公司无业务往来，只是在资金紧张时互相拆借一下资金。2011年8月15日冠龙公司转入我公司的60万可能是借的程刚的钱。
14、孙某乙的证言，证实我与程刚系夫妻关系。金旺元公司、祥耀公司的实际控制人均为程刚。冠龙公司在干废钢时经营还不错，在经营铁矿石后公司周转出现困难。其他情况自己均不清楚。
15、杨某的证言，证实我于2012年1月在信用社业务二分部任客户经理。我提交给公安机关有关冠龙公司的相关信贷资料有整理错误的地方：2011年1月26日的贷款已经于2011年7月27日全部结清，没有办理借新还旧。2011年9月23日的500万元借新还旧实际上是冠龙公司2011年3月17日贷款300万元和3月12日贷款200万到期后，冠龙公司申请的借新还旧手续。2011年4月1日的贷款300万元是9月30日到期后办理的借新还旧。
16、桑某甲的证言，证实我是焰泰公司的法定代表人。2009年开始和冠龙公司相互有担保贷款业务，2012年资金链断裂，就没有继续担保。之前觉得冠龙公司的经营还可以，对借新还旧的情况不清楚。2011年3月17日从冠龙公司转入的300万元是借的程刚的，几天后还上了。还款的情况公司的账簿也查不到了。
17、韩某（莱芜市宏远复合材料有限公司法定代表人）的证言，证实为冠龙公司贷款提供担保的情况。
18、桑某乙（原钢城信用社主任）的证言，证实了信用社贷款的流程，关于冠龙公司的贷款，我和郑某、亓某到程刚在日照港的公司去过，程刚领着我们看了办公室和存货，感觉经营正常。办理借新还旧和重新办理贷款的流程是一样的，需要提交申请、客户经理进行调查等。
19、桑某丙（市农信社公司业务二部经理）的证言，证实冠龙公司办理借新还旧时，认为其符合办理的条件，根据信贷管理制度规定，公司经营正常、不欠息、无不良记录、客户有还款意愿、因资金一时周转困难无法按时归还到期贷款的，可以申请办理。考察过冠龙公司，有偿还能力，只是因为行情等原因资金周转困难。
20、董某（莱芜市锦绣前程法定代表人）的证言，证实2011年左右程刚让我担保贷款，我打听了程刚公司的状况，不好意思拒绝就同意了。到期之后程刚说还想贷款，我听说他已经经营困难了，但碍于情面还是同意了。我公司的规模很小，2012年下半年不能维持正常经营、亏损，2013年底将公司转让。程刚的贷款逾期后，农信社的人联系我们催促程刚还款，我们也没有还款能力。贷款时银行的工作人员到公司实地考察过。
21、王健（莱芜市鑫建物资有限公司法人代表）的证言，证实2011年给程刚的冠龙公司担保了两笔900万元（分别为400万元、500万元）的贷款，到期后又办了借新还旧。2011年以来公司规模不大，但效益不错，程刚贷款逾期后，我在农信社的贷款受到影响，无法正常经营。
（二）被告人程刚的供述和辩解：
冠龙公司因2007年从菲律宾采购镍矿一事导致资金损失很大，从那以后开始从事铁矿石经营。2011年公司的经营还能维持，但利润很少，那时候铁矿石市场行情已经不行了，下半年因行情不行，加上和伊朗的铁矿石贸易都是先付款后发货，导致资金紧张，还贷困难。2012年公司开始亏损。公司租赁的土地是里辛镇小官庄村的，租期30年，每年缴纳1300元租金，2011年的时候公司有两座2层办公楼，面积936平米，办公室10间，面积180平米，钢结构车间3套，3500平米，日照航贸中心写字楼三套，氧气、二氧化碳生产线各一套，气体运输货车2辆，20吨龙门吊车一辆，宝马740一部。资产已经被农信社查封了，日照航贸中心的写字楼因为个人借款被查封。在菲律宾还有720万元的货款没有收回，起诉李际国320万元已经到了执行阶段；钢城伊廷磊欠我200万元，替亓峰还了100万元的借款。
从农信社贷款时提供的财务报表与实际情况不一致，但都是经过农信社同意的，按照实际情况达不到农信社的要求。根据公安机关提供的书证，陈述了贷款及担保人的情况。贷款时的购销合同都没有实际的业务。2011年9月13日办理的500万元借新还旧是和钢城信用社的主任桑某乙协商的；2012年9月22日到期后，和农信社公司业务二分部的主任桑某丙协商，同意继续办理借新还旧。
（三）书证
1、莱芜市农村信用合作联社出具的冠龙公司贷款明细：
2011年11月18日至2012年11月17日，贷款金额284万，担保人为莱芜市宏远复合材料有限公司、莱芜市锦绣前程经贸有限公司、韩某、董某、董忠才、程刚，偿还前一笔2011年5月9日贷款300万元；
2012年1月9日至2013年1月8日，贷款金额400万元，担保人山东万坤精密铸造有限公司、莱芜市鑫建物资有限公司、李加水、王健、程刚；偿还前一笔2011年7月4日的贷款400万元；
2012年8月21日至2013年8月20日，贷款金额299万元，担保人莱芜市焰泰工贸有限公司、莱芜市宏远复合材料有限公司、桑某甲、韩某、程刚；偿还2011年4月1日（2011年9月30日借新还旧）的贷款300万元；
2012年9月5日至2013年9月4日，贷款金额489万元，担保人山东万坤精密铸造有限公司、莱芜市鑫建物资有限公司、李加水、王健等人，偿还前一笔2011年8月8日的贷款500万元；
2012年10月20日至2013年10月19日，贷款金额485万，担保人莱芜市焰泰工贸有限公司、莱芜市宏远复合材料有限公司等，用于偿还2011年3月17日贷款300万元、2011年3月12日贷款200万元（2011年9月23日借新还旧485万元）。
2、私营企业登记信息查询结果，证实祥耀公司、神岳公司、金旺元公司、冠龙公司、鑫隆泰、鑫晶公司、鑫建公司的工商登记信息。
3、自莱芜市国家税务局钢城经济开发区税务分局调取的冠龙公司的增值税纳税申报表、现金流量表、资产负债表、损益表等财务报表：
2012年6月净利润25293.53元；2012年7月-90893.34元；2012年8月-48783.08元；2012年12月168341.63元，本年累计42950元。
2011年5月-339803.12元；2011年6月-120660.38元；2011年7月111542.42元；2011年8月65639.16元；2011年10月18371.12元；2011年11月-82855.97元；2011年12月90665.64元，本年累计净利润120053.34元。
2010年5月466884.51元；2010年6月-686438.18元；2010年8月-503798.71元；2010年10月-694189.84元；2010年11月-687908.82元；2010年12月-1819500.27元，本年累计净利润-3142477.38元。
4、冠龙公司涉案贷款的申请书、借款合同、借款凭证及资金流向，证实该公司2011年3月12日办理贷款200万元，2011年9月11日到期；2011年3月17日办理贷款300万元，2011年9月16日到期。2011年9月23日办理借新还旧贷款485万元，偿还之前的贷款，2012年10月20日又办理借新还旧贷款485万，偿还之前的贷款。贷款到期后逾期。
5、接受证据材料清单、流动资金借款合同、保证合同、借款申请书等资料，证实冠龙公司2011年4月1日办理贷款300万元，2011年9月30日到期后又办理借新还旧手续贷款300万，2012年7月29日到期后，8月21日办理借新还旧贷款299万元。
2011年5月9日冠龙公司办理贷款300万元，2011年11月8日到期后，同年11月18日办理借新还旧贷款285万元，2012年11月17日到期后逾期。
2011年7月4日冠龙公司办理贷款400万元，2012年1月3日到期后，同年1月9日办理借新还旧400万元，2013年1月8日到期后逾期。
2011年8月8日冠龙公司办理贷款500万元，2012年8月7日到期后，同年9月5日办理借新还旧489万元，2013年9月4日到期后逾期。
冠龙公司在办理上述贷款时提供的资产负债表、现金流量表等财务报表，均显示与向国税局提交的材料不一致。
6、担保人万坤公司、鑫建公司、莱克阀门公司、灜泉公司、焰泰公司、锦绣前程公司、宏远复合公司提供给银行的基本资料。
7、《山东省农信信用社借新还旧贷款管理暂行办法》第2条“借新还旧贷款是指贷款到期后不能按时收回，又重新发放的专项用于归还原贷款的贷款”；
第6条“借新还旧办理前后均为正常类贷款的办理条件：（1）借款人生产经营活动正常，财务状况良好，能按时支付利息，且付息资金来源为经营收入；（2）重新按规定程序办理贷款手续；（3）贷款担保有效，担保期限能够覆盖借款期限，担保能力充足；（4）属于周转性贷款。”
第8条“办理前后均为不良贷款的，原则上不能办理，但为保全信贷资产确需办理的，需要严格的审核和审批手续。”
第12条“不能办理贷款的情况：（1）贷款用于归还利息、逾期罚息等；（2）借款主体不合规、担保主体不合规或担保不充分。”
8、莱芜市农村信用合作联社出具的贷款损失的证明，截止2015年4月20日冠龙公司尚欠本金19565534.33元，本息合计30450260.91元。
9、企业信息，证实截止2015年6月30日冠龙公司企业状态为在营企业。
10、企业授信报告书，证实农信社对冠龙公司的授信情况。
11、受案登记表、立案决定书，证实该案的立案情况，系莱芜市农村信用联社报案。
12、户籍证明，证实被告人程刚具备完全刑事责任能力。
上述证据由公诉机关提供，均经庭审举证、质证，客观真实且能相互印证，本院予以确认。
本院认为，被告单位山东冠龙工贸有限公司、被告人程刚提供虚假资料骗取银行贷款，给金融机构造成特别重大损失，情节特别严重，其行为均已构成骗取贷款罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以确认。关于辩护人认为本案事实不清，农信社工作人员对财务报表虚假系明知的意见，经查，在案证据表明被告人程刚隐瞒公司的经营状况以冠龙公司的名义与其实际控制的公司签订虚假的购销合同且提供虚假财务报表，从而获得了银行贷款，郑某及亓某均证实农信社出具调查报告的基础材料来自于冠龙公司提供的数据，正是由于冠龙公司提供虚假材料的行为，才使得银行根据调查报告做出了放贷的错误结论，辩护人关于农信社对财务报表虚假系明知的意见无证据证实，故被告人程刚及冠龙公司的行为符合骗取贷款罪的构成要件，辩护人的该辩护意见，本院不予采纳。辩护人关于借新还旧不构成骗取贷款罪的意见，经查，涉案贷款所用财务报表不实，且属借新还旧，与原贷款存在关联，应认定构成骗取贷款罪，辩护人的上述辩护意见，本院不予采纳。被告人与辩护人的其他意见与庭审查明的事实不符，本院不予采纳。鉴于被告人程刚未能弥补银行损失，不宜对其适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
一、被告单位山东冠龙工贸有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币十五万元（罚金于判决生效后一个月内缴纳）。
二、被告人程刚犯骗取贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币九万元（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年11月15日起至2019年11月14日止，罚金于判决生效后一个月内缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省莱芜市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 马 蕾
审 判 员 都 娟
人民陪审员 郑孝恒
二〇一六年一月十二日
书 记 员 邹莹莹
法律链接，见附页
第一百七十五条之一【骗取贷款罪】以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第五十二条【罚金数额的确定】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条【罚金缴纳】判罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。存在