江苏省镇江市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）镇环刑初字第00001号
公诉机关江苏省镇江市人民检察院。
被告单位成都锦宁贸易有限公司，住所地成都市锦江区xxxxxxxx，法定代表人彭某。
诉讼代表人蒲世慧，系成都锦宁贸易有限公司财务总监。
辩护人孙国祥，江苏高的律师事务所律师。
辩护人戴晨灿，江苏江成律师事务所律师。
被告人彭某，成都锦宁贸易有限公司法定代表人。因涉嫌走私废物罪，于2014年5月14日被取保候审。
辩护人龙宗智，北京炜衡（成都）律师事务所律师。
辩护人黄友定，江苏江成律师事务所律师。
江苏省镇江市人民检察院以镇检诉刑诉（2015）26号起诉书指控被告单位成都锦宁贸易有限公司（以下简称成都锦宁公司）、被告人彭某犯走私废物罪，于2015年9月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年1月12日公开开庭审理了本案。江苏省镇江市人民检察院指派代理检察员蒋安凌、王婷出庭支持公诉。被告单位诉讼代表人蒲世慧及辩护人孙国祥、戴晨灿，被告人彭某及其辩护人龙宗智、黄友定到庭参加诉讼。因案情复杂，经江苏省高级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。本案现已审理终结。
江苏省镇江市人民检察院指控：2013年11月至12月间，被告人彭某明知矿渣系国家禁止进口的固体废物，仍与伊朗TTK公司签订购买60000吨铁矿渣的合同，并将合同品名由铁矿渣修改为铁矿粉，后被告人彭某要求TTK公司将矿渣分船发运。货物进境前，TTK公司提供了品名为“IRONSLIME”（铁泥）SGS报告，后被告单位成都锦宁公司将SGS报告品名修改为“IRONOREFINES”（铁矿粉），并委托杭州杭钢对外经济贸易有限公司（以下简称杭钢公司）代理进口该批货物。2014年2月21日，“FURONGSONG”轮（以下称芙蓉松轮）将21291吨铁矿渣运输至镇江港，2月27日，杭钢公司以“铁矿粉”申报进口该批货物。后经鉴定，该批货物来源是转炉炼钢除尘泥、灰，属于我国禁止进口的固体废物。
为证明指控事实，公诉人当庭讯问了被告单位诉讼代表人、被告人；宣读了证人证言以及被告人的供述和辩解；出示了电子邮件、QQ和微信聊天记录等电子数据，被告单位营业执照、被告人户籍资料、代理报关委托书、报关单、合同、扣押清单、情况说明、立案决定书、归案经过等书证，搜查、提取笔录，以及鉴定意见等证据。
公诉机关认为，被告单位成都锦宁公司、被告人彭某作为该公司直接负责的主管人员，违反海关法规，逃避海关监管，将境外固体废物运输进境，情节特别严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。
庭审中，公诉机关当庭提出被告人彭某系主动归案，能如实供述自己的犯罪事实，构成自首，可以从轻或者减轻处罚，考虑到矿渣被退运，未造成实质性环境污染和损害，可以酌情从轻处罚。
被告单位成都锦宁公司的诉讼代表人及辩护人、被告人彭某及其辩护人对起诉书指控的罪名均无异议。
被告单位的辩护人、被告人及其辩护人提出如下辩解、辩护意见：
1．本案不同于有预谋的走私，犯罪情节较轻，请求从轻处罚。首先，在签订协议阶段，根据TTK公司的多次保证以及CIQ报告、SGS报告、提单等附件，被告人、被告单位系被骗误认为是赤铁矿（尾矿）才签订合同；其次在发货后，被告人虽然根据联检报告和SGS报告分析认为货物应该是固体废物，但因已支付了大部分货款，骑虎难下，为避免损失，将错就错，继续以铁矿粉名义报关进口，因没有确凿证据证明货物是废物，还继续支付了尾款；最后在货物到港后，结合自检报告，更加确定货物是固体废物，既没有中止报关，也未向海关报备，虽然触犯了法律，但犯罪情节较轻，可以从轻处罚。
2．被告人在已出国、有条件逃避侦查的情况下，主动到案，如实供述犯罪事实，被告人和被告单位均构成自首，请求减轻或免除处罚。
3．被告单位、被告人积极采取联检、自检、配合鉴别等措施避免环境污染后果发生，在案发后，积极联系退运，承担巨额损失将废物退运出境，并取消后续合同的执行，未造成环境污染后果，请求从轻处罚。
4．被告单位、被告人长期依法经营，作出巨大贡献，因被骗，遭受巨大损失，已受到惩罚，且从伊朗企业进口类似货物的案件，大多数通过行政处罚处理，请求从轻处理。
经审理查明：
被告人彭某作为股东和法定代表人，分别设立并负责经营被告单位成都锦宁公司、锦宁控股有限公司（以下简称锦宁控股公司）、锦宁国际有限公司（以下简称锦宁国际公司），锦宁控股公司、锦宁国际公司的业务均由成都锦宁公司员工操作。2013年11月至12月间，伊朗TTK公司向被告单位推销60000吨货物，报盘品名是“IRONSLAG”（铁矿渣）。被告人怀疑该批货物与此前被查禁的“欧洲天空”轮固体废物相似，但根据TTK公司多次承诺以及CIQ报告、SGS报告、提单等附件，认为该批货物是赤铁矿。被告人决定购买该批货物，并要求修改品名为铁矿粉。同年12月初，锦宁控股公司与TTK公司以市场价签订了60000吨铁矿粉买卖合同。后因货物存在灰尘大等环境风险，被告人赴伊朗要求TTK公司将该批货物分两船发出。但双方在电子邮件中仍称该批货物是“IRONSLAG”（铁矿渣）。
2014年1月下旬，TTK公司的第一批货物21291吨在伊朗由芙蓉松轮装船发运。同年1月28日，锦宁控股公司、成都锦宁公司分别与杭钢公司签订买卖合同、代理进口协议，委托杭钢公司代理进口该批货物。同年2月上旬，被告人根据联检报告、品名为IRONSLIME的SGS报告和TTK公司的解释，基本确定该批货物是禁止进口的固体废物。因已支付大部分货款，为减少经济损失，被告人要求被告单位员工将“铁矿渣”字样的资料、邮件全部删除，并按照“铁矿”的名义继续操作该笔业务，以便掩饰货物真实属性，逃避海关监管。根据被告人的上述要求，被告单位员工秦某通过TTK公司联系修改SGS报告品名，SGS公司出具了品名为“IRONOREFINES”的SGS报告附件。此后，被告单位员工阳某利用PS手段将原SGS报告的品名“IRONSLIME”修改为“IRONORE”，并向杭钢公司出具品名为“IRONOREFINES”的重量证明、质量证明、经PS修改的SGS报告等单据，供杭钢公司报关使用。
2014年2月21日，芙蓉松轮将该批货物运输进境到达镇江港。同年2月27日，杭钢公司以“铁矿粉”品名向镇江海关申报进口。到港后，被告人根据自检结果和TTK公司的反馈，更加确定该批货物是禁止进口的固体废物，决定取消该合同第二船的执行，但仍继续芙蓉松轮货物的报关业务，未向海关和商检部门报告。因卸货过程中有异味等异常现象，镇江出入境检验检疫局要求送检，同年3月27日，经鉴定该批货物属于我国禁止进口的固体废物，推断样品来源：转炉炼钢除尘泥、灰。同年4月15日，镇江出入境检验检疫局通知须做退运处理。同年5月26日镇江海关缉私分局责令退运出境。同年4、5月被告单位、被告人积极联系货物退运事宜。该批货物于同年5月30日申报退运出境。
另查明，2014年4月21日镇江海关缉私分局以杭钢公司申报进口的该批货物涉嫌走私废物进行刑事立案，同年5月11日，该局通知被告人彭某到镇江接受谈话，被告人于同年5月13日主动到该局接受调查，如实供述了上述犯罪事实。
认定上述事实的证据有：
一、合同签订期间的证据
1．2013年11月6日马某（被告单位驻伊朗业务员）与被告人电子邮件，证明TTK公司推销赤铁矿和磁铁矿。
2．2013年12月2日马某与被告人微信记录，证明马某询问铁含量46货物价格，被告人告知不要，除非是磁铁矿，“欧洲天空”货物已明确是固体废物，要退运；马某还告知卖家还有加工过的粉，是赤铁矿；被告人询问是矿石还是废料，还是炉渣之类的；马某称卖家说是铁矿石。
3．2013年12月3日马某与被告人微信记录，证明被告人问其他指标有无问题，要求看照片是否是矿；马某告知卖方说没问题，可以让任何检测公司检测，是工厂出来的铁粉，按赤铁矿，并提供YONGJIAMEN，YONGFAMEN轮的SGS和CIQ报告。
4．2013年12月3日TTK公司与马某电子邮件，证明报盘货物品名是“IRONSLAG”，并提供YONGJIAMEN提单、SGS和CIQ报告，其中SGS报告仅提供第二页，未标品名，提单、CIQ报告品名为铁矿石；合同草本品名为“IRONSLAG”。
5．2013年12月4日马某与被告人微信记录，证明被告人询问是不是水份很高，灰尘很大，并称进口这个矿有风险，品种不能写矿渣，只能写铁矿。
6．2013年12月5日TTK公司与马某、马某与被告人的电子邮件，证明TTK公司保证货物与JTC公司的货物完全不一样，从2011年至今销售到中国，没有出现任何问题，货是伊斯法罕国营大钢厂出来的赤铁矿，而JTC公司的货物是私人公司出来的磁铁矿，TTK公司将合同品名改为铁矿粉。TTK公司与锦宁控股公司签订60000吨铁矿粉买卖合同，含铁量57%，价格按照UMETAL网站伊朗57／56伊朗赤铁矿指数价格加0.7美元／干吨计算，合同编号为2013KDH38P。
7.2013年12月10日、11日被告人与马某微信记录，证明被告人称以前进了，海关商检没有查，只能说运气好，最近中国对环保要求特别严，这个矿扬尘特别大，商检说不定就严管，JTC公司的货要退运，损失很大，所以必须与海关商检协调好，马某强调卖家一再解释这个货和JTC公司的完全不同；12月11日锦宁控股公司与TTK公司修改卸率并签合同补充协议。
8．YONGJIAMEN、YONGFAMEN轮的SGS报告全本及海关报关单、内贸合同，证明该两船货物的SGS报告分别有两页，其中第一页有品名，均为IRONSLIME，而TTK公司在2013年12月初向成都锦宁公司报盘时提供的SGS报告均未出示该页；该两船货物已进口并销售完毕。
9．证人马某证言，证明TTK公司总经理阿里向其报盘，品名是IRONSLAG，阿里称JTC公司的货是掺杂了氧化铁皮把货变成赤铁矿，而他的货是直接从伊斯法罕工厂出来的，没有掺假，是赤铁矿，其就告诉被告人是赤铁矿。被告人决定购买，要求修改品名为铁矿，修改卸率，要求分批发运。
10．证人秦某证言，证明TTK公司合同草本品名是IRONSLAG（铁矿渣），报关是IRONFINES（铁矿粉），货物是伊斯法罕工厂出来的，马某、被告人与其的电子邮件都写是矿渣，马某告知合同品名不能写矿渣，要写铁矿，其将此情况向被告人汇报，得到确认后，将合同品名改为铁矿粉。
11．被告人的供述和辩解，证明被告人分别成立成都锦宁公司、锦宁控股公司和锦宁国际公司。2013年9月，锦宁控股公司经姜xx介绍进口JTC公司的货物IORNSLAG，通过姜xx了解货物的生产工艺，认为是选矿的尾矿，“欧洲天空”轮货物被鉴别后，其才知是禁止进口的固体废物。2013年12月从伊朗TTK公司购买芙蓉松轮货物，报盘是IRONSLAG。当时“欧洲天空”轮已有鉴定结果，其一再和TTK公司说明如果货物是矿渣，类似“欧洲天空”的货，就不能进，TTK公司解释与“欧洲天空”的不一样，并介绍生产工艺，是先球磨，水洗，然后磁选，最后出成品，和铁精粉的生产工艺差不多，其认为是选矿的尾矿，不是铁矿渣，品名应该是铁矿，所以要求把合同品名改称铁矿。由于货有扬尘，并担心这批货可能和“欧洲天空”的货一样是矿渣，所以让卖方发一部分试试，确认能否进口，看下到底是什么东西。
12．关于铁泥的报价单、发票，证明当时铁泥的国内销售价格远低于同品位铁矿粉的价格。
二、货物进境前的相关证据
1.2014年1月28日锦宁控股公司与杭钢签订的铁矿石买卖合同、成都锦宁公司与杭钢签订的代理进口铁矿石协议，证明成都锦宁公司委托杭钢公司代理进口该批货物。
2．2014年2月6日、7日马某与被告人电子邮件，证明联检公司反映芙蓉松轮货物混有杂物，塑料袋、垃圾、石头，SiO2含量10.13，有10-25毫米块。被告人要求马某核实原因。
3．2014年2月7日TTK公司与被告人电子邮件，证明TTK公司提供SGS报告和提单，说明货物品质没有问题，强调货物性质是SLAG，SGS报告品名是IRONSLIME，提单品名是IRONOREFINES。
4．2014年2月8日秦某与TTK公司电子邮件，证明锦宁控股公司向TTK公司发文：告知中国政府严格禁止进口固体废物，若矿渣经海关审查认定为固体废物，则必须退运，前期从JTC公司进口的一票同类货物已被海关明确要求退运，造成了巨大的损失。为了降低风险，才同意分先发一船，中国海关接受之后再发第二船。同时要求合同的品名必须写铁矿石而不能写矿渣；在装船前将货物中掺杂的垃圾清理干净，保证肉眼不可见以及货物整体外观干净整洁，否则将以中国政府不允许进口为由按照不可抗力取消本合同。
5．2014年2月9日TTK公司与秦某、被告人电子邮件，证明TTK公司称芙蓉松轮货物纯正、干净、无混杂，是赤铁矿，不同于JTC公司的货物，提单、合同的品名都是铁矿石，只有SGS报告提到SLIME，强烈建议不要将SGS报告向任何地方、机构出示。
6．2014年2月10日秦某与TTK公司的电子邮件，证明秦某称SGS报告品名IORNSLIME与合同不符，请TTK公司联系SGS公司修改品名为IRONOREFINES，否则中国海关不会接受。TTK公司告知SGS公司不同意修改品名。之前的货物SGS报告都用品名IORNSLIME也没有问题。秦某要求努力修改，否则将导致通关的麻烦。
7.2014年2月15日TTK公司与被告人、马某电子邮件，证明TTK公司提供SGS报告附件，SGS公司根据提单将芙蓉松轮货物品名修改为IRONOREFINES。
8．从秦某电脑中打印的经过PS修改的SGS报告，证明秦某、阳某擅自修改原SGS报告，将货物品名由IORNSLIME修改为IRONORE。
9．锦宁控股公司出具给杭钢公司的商业发票、原产地证明、质量证明、提单、经过PS修改的SGS报告等，证明锦宁控股公司、成都锦宁公司在明知货物是铁泥的情况下，仍以铁矿石的名义出具相关单据给杭钢公司继续报关进口。
10．付款单据，证明锦宁控股公司分别于2013年12月28日支付1077000美元，于2014年1月24日支付872370美元，于2014年2月14日支付37637.03美元，合计支付芙蓉松轮货款1987007.03美元给TTK公司，付清货款。
11．冯某（成都锦宁公司副总经理和贸易部部长）笔记，证明成都锦宁公司会议内容，2014年2月17日，被告人要求57／56货对外不能提固体废物；2月19日提到客户在伊朗有工厂，是炉渣，高炉灰；2月24日说明HONGSOURCE轮是海飘高炉灰，同芙蓉松轮。
12．马某证言，证明芙蓉松轮的SGS报告品名是IRONGSLIME（铁泥），被告单位要求TTK公司修改检测报告上的品名为铁矿，SGS修改了。海关调查后，被告人要求其不要用电话和邮件、不要回国。
13．秦某证言，证明芙蓉松轮的SGS报告品名是IORNSLIME，其与阳某商量需要修改品名，并告知被告人，联系TTK公司要求更改品名，后SGS出了修改说明。
14．阳某证言，证明锦宁控股公司、锦宁国际公司的业务均由成都锦宁公司员工操作，2014年1月其操作锦宁控股公司、成都锦宁公司与杭钢公司之间的销售合同、代理协议。其看到SGS报告IRONSLIME，因“欧洲天空”轮刚出事，担心这票货也有问题，就与秦某商量。秦某称，首先跟马某联系让SGS把报告品名改为铁矿粉，后来SGS出了补充说明改为铁矿粉。秦某还称被告人要求接下来销售合同、代理协议要按照铁矿粉制作单证。此后例会上，被告人称芙蓉松轮货物也是矿渣，以后邮件、单据不能显示跟矿渣有关的事情，并要求删掉与矿渣有关的邮件。为避免海关注意，其还PS修改SGS报告，发给秦某，并提供给杭钢公司。
15．冯某证言，证明2014年2月19日被告人开会提到芙蓉松货物，是工厂出来的炉渣，HONGSOURCE轮已发出来了，与芙蓉松轮一样，是高炉炼钢产生的副产品、下脚料，根本不是矿。
16．申某（成都锦宁公司贸易部工作人员）证言，证明芙蓉松轮发出后，2014年春节后，被告人开会要求以后统一称芙蓉松轮伊朗矿渣为铁矿粉，并要求将涉及矿渣的邮件删除。货物到港前，SGS报告品名是SLIME，被告人、贸易部人员都看到。当时货已装了，船已发了，预付款已付了，不进口也不行。货款是TT付款，没办法拒收，如果拒收，货款就要不回来了。
17．李x（SGS北京公司矿产部市场经理）证言，证明SGS报告是根据客户在委托书填写的名称来写货物品名。如果正式报告出来后，客户要改品名，需发函申请，其公司将之前的SGS报告作废，再根据客户要求的新品名出一份新的SGS报告。检验出来的要素肯定不能改，比如品位、质量等，只要是客户自己提供的，是可以改的，客户自己提供的要求其公司会在证书上标明。关于本案SGS报告，原报告品名CARGO（SAIDTOBE）：IRONSLIME，是铁泥，是客户说的。附件也是SGS伊朗公司出具的，更改为CARGO（ACCORDINGB／L）：IRONOREFINES，肯定是伊朗客户要求的，其公司才出具的附件，把原来客户说的品名改为根据提单上的名称，这个附件和正本报告说明了一开始客户自己提供的是IRONSLIEM，后来又要求按照提单品名改成IRONOREFINES。
18．证人朱某（杭钢公司员工）证言，证明杭钢公司受成都锦宁公司委托，代理进口芙蓉松轮铁矿，后被鉴定为禁止进口的固体废物。
19．被告人的供述和辩解，证明是2014年春节上班后，芙蓉松轮还没有到镇江港，其看到SGS报告是IRONSLIME，秦某或者阳某告知是铁泥，其当时认为该批货物就是铁泥，是炼钢产生的尾渣或混合物，是禁止进口的废物。其就召开贸易部会议，明确要求公司以后和芙蓉松轮有关的邮件不要使用矿渣的品名，使用铁矿粉品名，与合同保持一致，要求贸易部人员使用铁矿粉品名报关；要求把邮箱中矿渣邮件全部删除，还要操作人员在这票货到港后保证货物表面上不能有任何垃圾，至少眼睛不能看到。这是为了规避法律风险，逃避执法。当时钱已付出去了，TT支付现款，卖方没有道理可言，如果拒绝收货，付出去的钱肯定要不回来，所以硬着头皮，抱着侥幸心理，把这船货进来了。
三、货物进境后的证据
1．2014年3月3日秦某、马某、TTK公司电子邮件，证明被告单位对芙蓉松轮的自检结果很不理想，锌0.814%，铁54%；异味大；被告单位将此自检结果通知TTK公司；TTK公司告知：铁按照合同执行；锌指标合同没有约定；味道大不能接受；不要将此货物与JTC的货物相比较；已经告知货物是铁矿渣，所以锌等指标不重要。
2．2014年3月4日秦某与TTK公司电子邮件，证明被告单位告知TTK公司，芙蓉松轮货物味道强烈，被海关商检监管；不接受第二船HONGSOURCE货物，并告知TTK公司芙蓉松轮货物第二次自检结果。
3．2014年3月5日秦某与马某、被告人电子邮件，证明，秦某告知芙蓉松轮货物的化学指标不符合合同，实际上货物品质完全不同；锌太高，钢厂无法使用，无法销售，只能自己勉强配矿用，超过一年才能消化掉。
4．2014年3月5日秦某与TTK公司电子邮件，证明秦某要求TTK公司解释水份14%的原因以及生产工艺。
5．2014年3月5日、6日TTK公司与秦某电子邮件，证明TTK公司解释水份大，解释货物是伊斯法罕钢铁厂生产，与铁精粉产生工艺类似。
6．2014年3月6日，秦某与TTK公司电子邮件，证明秦某告知TTK公司：要求终止合同，不接受第二船HONGSOURCE货物，芙蓉松轮货物有浓烈异味、大量粉尘、杂质抽检严重超标，已经受到镇江港海关、商检的关注，至今仍未清关。中国的环境污染问题已经非常严重，所有可能造成污染的货物进口均受到海关、商检的严格盘查。镇江商检已经要求书面文件解释。如果处理不好，面临退运和巨额罚款；如果镇江海关认定为固体废物，还可能面临刑事处罚。
7．2014年3月7日，TTK公司与秦某、被告人电子邮件，证明TTK公司将铁矿粉产生流程图发给被告单位。
8．2014年3月7日秦某与被告人电子邮件，证明被告单位将TTK公司提供的关于芙蓉松轮货物的说明和铁矿粉生产流程图出具给杭钢公司以应付商检。
9．2014年3月7日秦某与TTK公司电子邮件，证明秦某告知芙蓉松轮被鉴定为固体废物可能性很大，告知控制危险废物越境转移及其处置巴塞尔公约。
10．2014年4月17日TTK公司退运备忘录（意见稿）电子邮件，证明双方初步达成的退运备忘录。
11．代理报关委托书、委托报关协议、海关进口货物报关单，证明杭钢公司于2014年2月27日将芙蓉松轮货物以铁矿粉名义报关，报关单号码230××××001902。
12．检验通知、退运通知、退运工作联系单、检验检疫处理通知书、责令进口货物直接退运通知书等书证，证明镇江出入境检验检疫局、镇江海关缉私分局通知该批货物属于中国禁止进口的固体废物，责令退运。
13．证人马某证言，证明被告人派两批人到伊朗，第一批是冯某，去跟TTK公司谈退运和换货的协议；第二批是李勇律师等人，让其暂时不要回国并将聊天、邮件都删掉。
14．证人秦某证言，证明芙蓉松轮到港后，送检的鉴定报告还没有出来，被告人强调不要体现矿渣，要求删邮件。
15．被告人的供述和辩解，证明由于被告单位已经支付货款，TTK公司要求尽快履行第二船货的执行，鉴于此情况出现，被告人坚决不同意执行第二船合同。由于第一船货款已付，没有办法退回货款和定金，所以仍将第一船货按原合同条款报关。芙蓉松轮被责令退运后，其积极联系退运。
四、其他相关证据
1.被告单位信息资料、被告人户籍资料、户口簿、成都锦宁公司法律书籍，证明被告单位和被告人的基本情况，以及案件立案的情况。
2．受案决定书、立案决定书，证明侦查机关受理、立案的过程。
3．查获过程及归案经过，证明2014年5月11日镇江海关缉私分局通知被告人接受谈话，被告人表示同意，于5月13日到镇江海关缉私分局接受调查。
4．调取证据通知书，证明侦查机关依法向第三方网络服务商调取彭某、马某、秦某等人邮箱的相关信息的过程。
5．搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证明侦查机关依法搜查成都锦宁公司办公场所、成都锦宁公司南京办事处，并扣押相关电脑、手机及相关材料。
6．鉴定聘请书、司法鉴定许可证、盘石软件（上海）有限公司计算机司法鉴定所出具的司法鉴定检验报告书，证证明侦查机关依法委托司法鉴定机构对彭某、秦某等相关手机、电脑硬盘鉴定调取电子数据。
7．电子证据检查工作记录，证明侦查机关对被告人以及证人阳某、苏某、钟某、申某、秦某、冯某等人的手机、电脑硬盘、U盘、SIM卡进行封存及提取电子证据。
8、深圳出入境检验检疫局工业品测量技术中心再生原料检验鉴定实验室鉴别报告及附随资料，证明芙蓉松轮货物经依法检验是我国禁止进口的固体废物。
9．调取证据清单及杭钢公司提供的合同、代理进口协议、提单、报关单、检测报告等书证，证明侦查机关依法向杭钢公司调取相关书证，被告单位委托杭钢公司进口芙蓉松轮货物。
10．调取证据通知书及从SGS北京公司调取的邮件，证明侦查机关依法向SGS北京公司调取证据的过程。
上述证据中，关于铁泥的报价单及发票、付款单据由被告单位提供，其他证据由公诉机关提供，均经庭审质证。其中电子邮件、QQ和微信通讯记录等电子数据，系由侦查机关从相关被告单位、被告人、证人处扣押电脑、手机、硬盘、U盘、SIM卡后，依法委托司法鉴定机构提取，同时侦查机关依法向第三方网络服务商调取，侦查机关还依法进行电子证据检查，通过上述三种方式提取电子数据，刻录至只读光盘，确保信息来源真实、不被修改，上述电子数据经输出打印为纸质文档后，均经相关电子数据的制作人或接受人签字确认。上述电子数据的纸质文档经当庭质证，被告单位诉讼代表人、被告人及其辩护人对电子数据的关联性、真实性、合法性均无异议，本院予以采信。其他书证、证人证言、鉴定意见、被告人供述等证据来源合法，内容客观、真实，与电子数据相互印证，能形成证据锁链证明本案事实，本院予以确认。
针对被告单位辩护人、被告人及其辩护人的辩解、辩护意见，本院综合评判如下：
一、关于本案不同于有预谋的走私，可以从轻处罚的意见。经查，被告人彭某在签订合同期间因被欺骗误认货物是赤铁矿，至根据联检报告、SGS报告基本确认货物是禁止进口的固体废物，再至货物到港后根据自检报告高度确认货物是禁止进口的固体废物，被告人主观认识不断变化。被告人、被告单位在收到SGS报告后，虽已发现受骗，但因已支付大部分货款，为了减少损失，决定隐瞒货物属性，伪报品名申报进口，构成走私废物犯罪，但相对于自始即有预谋的走私废物犯罪，被告人、被告单位犯罪的主观恶性相对较小，可酌情从轻处罚。故对该项请求从轻处罚的意见予以采纳。
二、关于被告单位、被告人有自首情节，可以减轻或者免除处罚的意见。经查，被告人彭某能自动投案，如实供述自己的罪行，构成自首，依法可减轻处罚。公诉机关对被告人构成自首亦当庭予以认可。同时，被告人作为法定代表人，能主动投案，如实供述被告单位的罪行，被告单位亦构成自首，依法可以减轻处罚。故对该项请求减轻处罚的意见予以采纳。
三、关于被告单位、被告人积极采取检验、取消后续合同执行、将废物退运出境，未造成环境污染后果，依法可以从轻处罚的意见。经查，被告单位能配合商检检验，在相关货物被鉴别为禁止进口的固体废物后，积极将固体废物退运出境，并取消后续合同的执行，未造成环境污染后果，可以酌情从轻处罚。故对该项请求从轻处罚的意见予以采纳。
四、关于被告单位、被告人已遭受经济损失，类似案件大多数通过行政处罚处理，请求从轻处理的意见。经查：被告单位因受骗进口该批货物遭受巨额经济损失，并比照国内进口类似货物相关案件的处理情形，可以酌情对被告单位、被告人从轻处理。故对该项请求从轻处罚的意见予以采纳。
本院认为，被告单位成都锦宁贸易有限公司、被告人彭某作为该公司直接负责的主管人员，在明知从伊朗购买的“铁矿粉”实为禁止进口的固体废物的情况下，采取隐瞒属性，伪报品名等方式，逃避海关监管，将我国禁止进口的固体废物21291吨运输进境，情节特别严重，均构成走私废物罪。江苏省镇江市人民检察院指控的基本犯罪事实清楚，证据确凿充分，指控的罪名成立，本院予以支持。在走私废物犯罪中，被告人自动投案，如实供述自己的罪行，构成自首，被告人作为被告单位的法定代表人，自动投案并如实供述被告单位的罪行，被告单位亦构成自首，被告人、被告单位依法均可减轻处罚；被告单位、被告人系受骗后，为减少损失，采取隐瞒真相，伪报品名的方式走私废物，犯罪的主观恶性相对较小，并能配合商检部门鉴别货物属性，积极退运，取消后续合同执行，消除环境污染的危害，可以酌情从轻处罚。被告人系初犯、偶犯，能积极认罪、悔罪，经成都高新技术产业开发区社会事业局调查评估，被告人符合社区矫正的条件，对其适用缓刑确实不致再危害社会，依法可以宣告缓刑。综上所述，根据被告单位、被告人犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条之规定，判决如下：
一、被告单位成都锦宁贸易有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币一百五十万元。
（罚金已缴纳）。
二、被告人彭某犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币六十万元。
（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金已缴纳）。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 章纯钢
审 判 员 肖 雄
代理审判员 丁力田
二〇一六年三月三日
书 记 员 刘佳惠
附本判决所适用的法律条款：
1．《中华人民共和国刑法》
第一百五十二条逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
2．《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》
第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：
（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；
具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：
（一）走私数量超过前款规定的标准的；
第二十三条实施走私犯罪，具有下列情形之一的，应当认定为犯罪既遂：
（一）在海关监管现场被查获的；
（二）以虚假申报方式走私，申报行为实施完毕的。