吉林省吉林市昌邑区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）吉0202刑初328号
公诉机关吉林市昌邑区人民检察院。
被告人肖某某，出生地黑龙江省五常市，公民身份号码：×××，户籍地黑龙江省五常市，居住地吉林市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2015年11月10日被黑龙江省五常市公安局出入境管理大队抓获，并临时羁押于哈尔滨市第二看守所，同年11月12日被押解回吉林市并被刑事拘留，同年12月4日被取保候审于其居住地。
辩护人孟庆宇，吉林众达律师事务所律师。
吉林市昌邑区人民检察院以吉昌检刑检刑诉（2016）335号起诉书指控被告人肖某某犯职务侵占罪，于2016年7月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。吉林市昌邑区人民检察院指派检察员杨颖、代理检察员薛景文出庭支持公诉，被告人肖某某及其辩护人孟庆宇均到庭参加诉讼。现已审理终结。
吉林市昌邑区人民检察院指控：被告人肖某某在位于吉林市昌邑区珲春北街50号仓库的吉林市圣世运输有限责任公司（以下简称：圣世公司）任收款员期间，于2014年11月期间，利用职务上的便利，侵占公司代收货款及运输货款合计人民币290049元，被其挥霍。
为证明上述指控事实，公诉机关当庭讯问了被告人肖某某，宣读了证人证言、相关书证、吉林市瑞隆会计师事务所有限责任公司鉴定报告等证据。并认为，被告人肖某某之行为已构成职务侵占罪，提请对其依法惩处。
被告人肖某某对指控的犯罪事实辩解：我没有侵占公司的钱。
其辩护人提出的辩护意见：1、被告人肖某某主观上没有非法侵占单位钱款的故意。被告人肖某某有收入，另外父母和男朋友给其的钱足够其平时开销，没必要侵占单位的钱款。2、被告人肖某某客观上没有实施将单位钱款据为己有的行为。被告人肖某某由于工作忙的原因，在收到同事交来的钱款封包时，并没有当面清点包内的钱款，封包内的钱款在其接收前就可能丢失。另外被告人肖某某将封包放在单位的保险柜里，单位其他人也持有该保险柜的钥匙，钱款是否被他人取出，也不得而知。钱款到底在哪个环节丢失、被谁占有，公安机关并未查清。3、本案没有证据证明被告人肖某某将公司钱款据为己有，没有形成能够证明其将钱款据为己有的证据链，被告人肖某某没有犯罪事实。综上，本案事实不清、证据不足，被告人肖某某无罪。
经审理查明：被告人肖某某在位于吉林市昌邑区珲春北街50号仓库的圣世公司任收款员期间，于2014年11月期间，利用职务上的便利，侵占公司代收延吉线货款人民币225309元、哈尔滨线货款人民币64740元，合计人民币290049元，被其挥霍。
上列事实，有在庭审中举证、质证的下列证据予以证明，本院予以确认：
1、破案经过及抓获经过载明，案件的提起及被告人肖某某于2015年5月21日被网上追逃，同年11月10日被黑龙江省五常市公安局出入境管理大队抓获，并临时羁押于哈尔滨市第二看守所，同年11月12日押解回吉林市并被刑事拘留。
2、企业法人营业执照载明，圣世公司法定代表人董道才，住所吉林市昌邑区珲春北街50号仓库，经营范围道路普通货物运输、危险货物运输（2类1项、2类2项、3类、8类）；仓储服务；货车租赁。
3、圣世公司工资表载明，被告人肖某某系该公司的收款员。
4、中国工商银行股份有限公司活期历史明细清单载明，被告人肖某某在该银行的存、取款情况。
5、张某甲与被告人肖某某封包交接记录本载明，二人交接货款的具体情况。
6、被告人肖某某交款签字本载明，被告人肖某某与张某乙交接货款的具体情况及被告人肖某某与李某某交接运费的具体情况。
7、辨认笔录载明，经证人张某甲辨认，被告人肖某某曾经在圣世公司工作过。
8、吉林市瑞隆会计师事务所有限责任公司鉴定报告载明，被告人肖某某11月份共计欠代收货款金额为290049元（其中欠延吉线代收货款金额为225309元，欠哈尔滨线代收货款金额为64740元）。
9、证人张某甲证实，我是圣世公司经理，负责公司的日常业务。肖某某是公司总站的收款员，公司还下设分站。肖某某负责总站的货物代收货款的收取和对应货物的出库单的制作，对应的货物到付运费也由肖某某收取。总站的货物分延吉线、哈尔滨线、桦甸线和敦化线，这些线路的货物运到总站后，货主来总站取货物时，公司代发货单位收取货主的货款，收取的就是代收货款。公司下设分站收取的代收货款和运费，由各分站整理好后打包封好，同时在封好的包上写好里面对应的金额。这些装着货款（包括运费）的包由分站的司机带到总站交给我，我再交给肖某某。肖某某收到货款包后，把货款包拆开核对里面的货款金额，核对无误后，在我提供的一个笔记本上签字。肖某某把对应的货物做出库单后，把代收货款交给公司的财务人员张某乙，张某乙在肖某某提供的笔记本上签字，张某乙再把代收货款汇到发货单位。包里的运费肖某某交给会计李某某，李某某收到运费款时，要给肖某某签收到运费的签字。
2014年11月28日，我们公司发现肖某某经手的应交到张某乙手的业务款没有及时上交。当日下午4点多，我们通过对肖某某经手的货款业务进行对账，发现肖某某经手的业务款有17万元应交给公司，但她没有交给公司。我问肖某某这17万元业务款的去向，肖某某说不知道，她没有动这些钱。11月30日由我、张某乙、彭某某与肖某某经过认真的核对，发现肖某某经手的业务款中，应交公司而未交公司的业务款达295266元。之后，我们将肖某某涉及的差公司的货款账目打印出来，张某乙、肖某某和彭某某都在明细下方签字并按了手印，并签字说明以上数据核对无误。我们把所有原始的记录本和票据封存起来，张某乙、肖某某在封存袋上签字。
10、证人张某乙证实，我是2010年2月份到圣世公司任财务人员，负责收取公司的各个分站及总站的代收货款的回收及本地区发货客户对应付款。公司设有3个收款员，分别是肖某某、刘某某和王华。收款员每次交我代收货款时，都会让我在她们提供的一个记账本上签字，笔记本上有交款日期和交款金额，证明她们交款了。之后，我在我的一个记录本上记下哪天收了多少钱，有时怕忘了是哪笔钱，就在旁边标明对应金额的用途。有一笔103650元延吉线的代还货款，肖某某本应一次交齐，但肖某某说她没有整理完帐，就分2次交我的这笔钱。2014年11月25日，延吉线给我来电话说有一笔140170元的代收货款肖某某已经收到，延吉线已经从我的帐上扣除了。肖某某说这笔货款还没有整理完，就先交我90000元，11月26日肖某某又给我20000元，肖某某还差我30170元，肖某某解释说钱在分站没拿回来。因为肖某某没有交齐这笔钱，我也没给肖某某签收到这笔款的签字。
11、证人李某某证实，我是公司的出纳员。肖某某将收取的运费整理后交给我，我都在肖某某写好的交款日期、线路和交款金额的笔记本上签字作为证明。运费交给我后，我把这些钱入到公司账目里，同时把相应的运费票据提供给公司的会计彭某某，彭某某做财务账目。
12、证人彭某某证实，我是圣世公司的会计，负责全公司的财务公司。货物运到公司后,肖某某在货主取货时收取相应的运费，之后交给李某某，李某某把相应的货物收据交给我，我会按照货物收据在电脑上记录。
13、证人杨某甲证实，我是圣世公司总站的放货员，肖某某是公司总站的收款员。货主取货要先到肖某某那交货款和运费，肖某某在收到这些费用后给货主开放货小票，货主凭放货小票到我这领取货物。
14、证人刘某某证实，我是2014年10月4日到圣世公司总站任放货员，主要负责哈尔滨线货物的货款收取和开具付货凭证。我收取的货款分2块，一块是代收货款，一块是货物运费。代收货款要交给公司的张某乙，运费要交给公司的李某某。该业务之前由肖某某负责的，操作流程都是肖某某教我的。肖某某告诉我代收货款和运费交给她们时要做记录，用来证明我们把货款交给了她们。我接肖某某这摊业务时，肖某某交给我2个记录本，一个是张某乙给我们签字证明收取货款的记录本，一个是李某某给我们签字证明收到运费的记录本。我是接着用肖某某给我的这2个记录本让张某乙和李某某签字的。肖某某平时也是这样执行的。
15、证人杨某乙证实，肖某某给我发清单，我就向圣世公司索要对应的代收货款。肖某某在11月4日、11月13日用传真给我发过来一笔103650元和一笔90201元的清单。11月23日下午，肖某某在电话里给我念的数据，一共是140170元的代收货款，我就给张某乙打电话说我们扣了140170元的代收货款。吉林货站还欠我们延吉公司20万元的货款。
16、证人蒋某某证实，我是吉林市永强物流有限公司经理。2014年11月26日，我公司通过圣世公司从哈尔滨发来8件货，我把货款9370元交给圣世公司的肖某某了。
17、被告人肖某某供述，我是2009年到圣世公司工作的，开始负责开票，后期负责放货。我在总站主要负责总站货物对客户的开具付货票据，就是我们业务上说的放货。平时的工作流程是负责代收货款和运费的数据整理和费用的交接。各分站把自己经手的业务款整理好后，将相应的票据和货款封在一个包里交给张某甲，张某甲再将这些分站的封包交给我。我收到张某甲这些封包时，要在张某甲一个封包交接笔记本上签字，证明我收到这些票据和货款。我将经手的货款交给张某乙时，张某乙都在我的一个笔记本上对应的货款明细和货款金额处签字，证明我把对应的货款交给了她。
2014年11月份，公司对我经手的代收延吉线、哈尔滨线、敦化线和桦甸线的货款业务进行了核对，当时是以公司流入我岗位的数据减去我交给公司的对应的业务数据，得出我差公司多少业务款，我在核对的明细上签字。我欠圣世公司营业款299506元（其中欠交延吉线代收货款215068元、敦化线代收货款7900元、哈尔滨线代收货款64740元、运费11798元）都让我花了，我从2010年担任放款员后就开始从货款里往外拿钱自己花。为了防止公司发现，我就用后面的钱交前面的欠款。每次拿多少钱都不一定，多长时间拿一次钱也不一定，最多时拿2000元，最少时拿500元以上。这么多年具体拿多少货款，我心里也没数，公司每到年底对账也不是那么认真。2014年11月份，公司找我彻底对账，我才知道我差公司29万多元。公司问这些钱怎么差的，我承认差款，但没说是怎么差的。拿公司的这些货款平时买衣服、买包、吃、喝用了。
本院认为，被告人肖某某身为公司工作人员，以非法占有为目的，利用职务上的便利，将本单位财物据为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。对被告人肖某某及其辩护人提出的关于被告人肖某某没有侵占公司钱款的事实，本案没有证据证明其将公司钱款据为己有，没有形成能够证明其将钱款据为己有的证据链，本案事实不清、证据不足，被告人肖某某无罪的辩解及辩护意见。经查，被告人肖某某曾在侦查机关供述，各分站把货款封在一个包里交给张某甲，张某甲再将这些分站的封包交给我，我在张某甲一个封包交接笔记本上签字，证明我收到货款。之后，我将货款交给张某乙，张某乙在我的一个笔记本上签字，证明我把货款交给她。我从2010年担任放款员后开始从货款里往外拿钱自己花。为了防止公司发现，我就用后面的钱交前面的欠款。拿公司的这些货款平时买衣服、买包、吃、喝用了。证人张某甲、张某乙、李某某证实该公司关于代收货款的交接流程是张某甲将各分站交来的装着货款（包括运费）的包交给肖某某。肖某某收到货款包后，拆开核对里面的货款金额，核对无误后，在张某甲的笔记本上签字。肖某某再将货款交给张某乙，张某乙在肖某某笔记本上签字。包里的运费肖某某交给李某某，李某某给肖某某签收到运费的签字。通过上述证据可以看出，被告人肖某某在收到张某甲交给的货款和交出该货款时均履行了相关的交接手续。现被告人肖某某在收到张某甲交其的货款后，并未全部交出，其又不能说明未交出部分的去向，故该部分钱款应认定为被告人肖某某所占有。经会计师事务所鉴定，被告人肖某某11月份共计欠代收货款金额为290049元。故被告人肖某某及其辩护人的辩解及辩护意见不成立，本院不予采纳。综上，根据本案中被告人肖某某的犯罪事实、犯罪性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人肖某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日）。
二、追缴被告人肖某某的违法所得，发还被害单位。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向吉林省吉林市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 付文忠
代理审判员 肖 鹤
人民陪审员 于耀香
二〇一六年十月十七日
书 记 员 杨春伟