重庆市江北区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）江法刑初字第00429号
公诉机关重庆市江北区人民检察院。
被告人余某某，女，1990年3月30日出生于重庆市铜梁区，汉族，大专文化程度，深圳市某公司重庆分公司市场三部经理，户籍所在地重庆市铜梁区，现住重庆市沙坪坝区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年2月14日被刑事拘留，次月19日被依法逮捕，现羁押于重庆市江北区看守所。
辩护人李林华，重庆仁政律师事务所律师。
重庆市江北区人民检察院以北检刑诉（2015）416号起诉书指控被告人余某某犯非法吸收公众存款罪，于2015年4月27日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市江北区人民检察院指派代理检察员蔡明洋出庭支持公诉，被告人余某某及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。
重庆市江北区人民检察院指控，2013年9月，深圳市某公司在深圳市注册成立，张某甲（另案处理）担任法定代理人。2013年10月，张某甲等人在重庆市江北区注册成立了深圳市某公司重庆分公司（营业场所位于重庆市江北区建新南路），张某甲担任负责人，经营范围为生物技术咨询，农业项目咨询服务。被告人余某某自2013年10月进入重庆分公司并于2013年12月起担任市场三部经理，积极参与、组织部门人员通过向公众宣传“海藻“项目，非法吸收公众存款。2013年10月至2014年6月期间，余某某个人及所负责业务部门共计向不特定公众吸收存款3，103，200元，余某某从中非法获利50，000余元。2015年2月14日，余某某被公安机关抓获。
公诉机关当庭举示了相应证据证明其指控，并据此认为被告人余某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，已构成非法吸收公众存款罪；余某某在共同犯罪活动中起次要作用，系从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚，提请对余某某依法判处。
被告人余某某及其辩护人对起诉书指控的罪名均无异议。余某某提出审计报告书认定的犯罪金额有误的辩解意见；余某某的辩护人提出本案系单位犯罪、审计报告书认定的金额有误以及余某某系从犯，认罪态度好等辩护意见。
经审理查明，2013年9月，深圳市某公司在深圳市注册成立，张某甲（另案处理）担任法定代理人。2013年10月，张某甲等人在重庆市江北区注册成立了深圳市某公司重庆分公司（以下简称“重庆分公司”，营业场所位于重庆市江北区建新南路），张某甲担任负责人，经营范围为生物技术咨询，农业项目咨询服务。
重庆分公司成立后，按照总公司要求，在总经理古某某（已判刑）和市场总监朱某（已判刑）的领导下，各业务部门通过发放传单、电话讲解、相互介绍等方式进行宣传投资总公司“海藻“项目，规定最低出资一万元，周期六个月，同时以每月支付3%的利息引诱公众与中南天一公司签订借款协议，从而吸收公众资金。重庆分公司将吸收的资金全部存入总公司指派的财物人员私人银行账户后，将其中60%的款项通过银行转账存入其他私人账户，余款留给重庆分公司自行支配。古某某、朱某商定，将重庆分公司留下款项中的55%到62.5%发放给部门作为奖励，余下的37.5%由古某某、朱某二人分配，其余用于公司日常运作。截至2014年6月，重庆分公司向400余人吸收存款共计18，264，239元。
被告人余某某自2013年10月进入重庆分公司并于2013年12月起担任市场三部经理，积极参与、组织部门人员通过向公众宣传“海藻“项目，非法吸收公众存款。2013年10月至2014年6月期间，余某某个人及所负责业务部门共计向不特定公众吸收存款3，103，200元，余某某从中非法获利50，000元。
2015年2月14日，被告人余某某被公安机关抓获。
上述事实，被告人余某某在开庭审理过程中亦无异议，并有接受刑事案件登记表、立案决定书、被告人余某某的供述和辩解、被害人胡某某、詹某某的陈述、证人古某某、朱某、罗某、张某甲、张某乙、刘某、吴某某、陈某甲、余某某、陈某乙、姜某某的证言、中国银行业监督管理委员会重庆监督局渝银监函（2014）92号函、组织机构代码、营业执照、税务登记证、公司设立登记表、负责人信息、任命书、聘任书、借款协议书、收据、收据存根、领（借）款申请单、重庆金翰会计师事务所审计报告书、辨认笔录、扣押清单、电子证据检查工作记录、客户投资明细表、刑事判决书、户籍信息、刑事办案说明、到案经过等证据证实，足以认定。
针对本案争议的焦点，本院评析如下：
一、关于本案是否为单位犯罪。
本案辩护人提出本案系单位犯罪，余某某等人对外吸收存款的主观意志受公司支配的辩护意见。经查，重庆分公司设立后的主要业务就是非法吸收公众存款，其本身就是从事违法犯罪活动，不应以单位犯罪论处，应对犯罪的个人追究刑事责任。对辩护人提出的该项辩护意见不予采纳。
二、关于本案犯罪数额的认定。
本案受公安机关的委托由重庆金翰会计师事务所对涉案金额进行司法会计鉴定，该事务所有司法鉴定资质，其鉴定的依据为深圳市某公司重庆分公司收据存根、领（借）款申请单和利息支付凭证等资料，并依照法定程序进行逐笔核对。经审理认为，该审计报告鉴定程序合法，鉴定依据客观真实，法庭对该鉴定报告的犯罪数额予以采纳。即2013年10月14日至2014年6月10日止，余某某个人及所负责的市场三部共计向不特定公众吸收存款3，103，200元。
三、关于辩护人提出本案中被害人唐某某的20万存款已退回，不应计入犯罪金额的辩护意见。
根据法律的规定，非法吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金全额计算，本案中，被害人唐某某的20万是否退回不影响犯罪金额的认定。对辩护人的该项辩护意见不予采纳。
本院认为，被告人余某某在担任重庆分公司市场部部门经理期间，积极组织本部门人员进行非法吸收公众存款活动，其涉案金额为3，103，200元，数额巨大，已构成非法吸收公众存款罪，依法应予以处罚。公诉机关指控的罪名成立。鉴于余某某系从犯，到案后能如实供述其犯罪事实，审理中自愿认罪，依法对其减轻处罚。对辩护人提出的相关辩护意见予以采纳。根据被告人余某某犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十三条第一款、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院〈关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第一条、第三条第二款第（一）项、第三款之规定，判决如下：
一、被告人余某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年二个月。并处罚金人民币五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年2月14日起至2016年4月13日止。）
二、责令被告人余某某退赔各被害人尚未追回的经济损失。（附出资明细表）
罚金及退赔款于本判决生效之日起十日内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向重庆市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 刘 懿
代理审判员 杨柳幸
代理审判员 黄 亚
二〇一五年六月十日
书 记 员 王雪莲
深圳市某公司重庆分公司三部吸存名单
序号投资者姓名本金（元）
1代昌和120，000
2景光坤100，000
3李富贵1**，000
4李金凤50，000
5李金玉300，000
6李金珍50，000
7唐传壁40，000
8唐红代20，000
9陶达兰30，000
10张立山50，000
11张秀英60，000
12钟声富400，000
13文租培30，000
14胡世荣10，000
15邓帮秀50，000
16冯云川10，000
17李碧芳10，000
18刘慧珍90，000
19卢世清30，000
20陆昌跃10，000
21梅高和30，000
22潘先菊90，000
23蒲露10，000
24舒林之60，000
25唐传碧20，000
26唐国华10，000
27吴忠贤60，000
28阳素英40，000
29易家武30，000
30尹淑碧20，000
31余容50，000
32张成惠20，000
33张国生30，000
34郑大发30，000
35刘光兰20，000
36唐某某200，000
37王朝国70，000
38谢文儒10，000
39陈家群10，000
40付发元10，000
41苟洪芳30，000
42李光惠20，000
43冉茂胜10，000
44王国清50，000
45文传华10，000
46吴琼瑶40，000
47吴群英40，000
48杨鸿雁50，000
49詹超群10，000
50张彩虹50，000
51钟贤玲50，000
52周永碧10，000
53周正容10，000
54孔祥玉10，000
55刘礼良300，000
56曾宪宽30，000
57敖大伦80，000
58蔡体导30，000
59陈合芬40，000
60童泽香10，000
61王安碧20，000
62魏珍明60，000
63曾运月80，000
64李云瑞10，000