四川省北川羌族自治县人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）川0726刑初13号
公诉机关北川羌族自治县人民检察院。
被告人桂永伟，男，1955年8月4日出生，汉族，江苏省扬州市人，大学文化，退休干部。因犯滥用职权罪，于2005年1月24日被绵阳市高新区人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年。因本案于2015年10月14日被绵阳市安州区公安分局取保候审，2016年12月16日被北川羌族自治县人民检察院取保候审。2017年5月18日,经本院决定逮捕,同日由北川羌族自治县公安局执行逮捕,现羁押于北川羌族自治县看守所。
辩护人王明富,四川西华律师事务所律师。
被告人饶勇，男，1962年2月8日出生，汉族，四川省绵阳市安州区人，大专文化，居民。因本案于2015年10月14日被绵阳市安州区公安分局取保候审，2016年12月16日被北川羌族自治县人民检察院取保候审。2017年5月18日,经本院决定逮捕,同日由北川羌族自治县公安局执行逮捕,现羁押于北川羌族自治县看守所。
辩护人王强,四川易通律师事务所律师。
被告人陈旭，男，1967年3月1日出生，汉族，四川省绵阳市安州区人，大专文化，居民。因本案于2015年10月14日被绵阳市安州区公安分局取保候审，2016年12月16日被北川羌族自治县人民检察院取保候审。2017年5月18日,经本院决定逮捕,同日由北川羌族自治县公安局执行逮捕,现羁押于北川羌族自治县看守所。
辩护人谢强,四川西华律师事务所律师。
北川羌族自治县人民检察院以北检刑诉[2017]20号起诉书指控被告人桂永伟、饶勇、陈旭犯非法吸收公众存款罪一案，于2017年3月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于同年3月30日召开庭前会议，就与审判相关问题，听取了控辩双方的意见，明确本案开庭审理的重点和争议的焦点。同年4月6日，公开开庭审理了本案。北川羌族自治县人民检察院指派检察员李刚、吴子晗出庭支持公诉，被告人桂永伟及其辩护人王明富、被告人饶勇及其辩护人王强、被告人陈旭及其辩护人谢强到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
北川羌族自治县人民检察院指控：2011年，被告人桂永伟、饶勇、陈旭共谋成立一家组织资金借贷给他人从中牟利的融资理财公司。2011年9月5日三被告人以各自家属谢某1、陈某1、陈某2的名义，在绵阳市安县工商局注册成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，并分别聘请傅某、张某1、田某1、黄某等人为公司会计、出纳、办公室主任、业务员等。从2011年9月至2014年5月，被告人桂永伟、饶勇、陈旭以上述公司名义，在未得取《金融许可证》的情况下，以高于银行存款利率为诱饵，采取宣传介绍、向社会公众投放融资广告等方式，向57位社会公众非法吸收存款人民币1475万元。案发后，经公安机关电话通知，三被告人分别于2015年7月20日、15日、16日主动到公安机关接受调查。
认定上述事实的证据有：书证，证人证言，被害人陈述，鉴定意见及被告人的供述与辩解。公诉机关认为，被告人桂永伟、饶勇、陈旭非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。
被告人桂永伟对指控的犯罪事实无异议。辩护人提出的辩护意见是：对指控被告人桂永伟构成非法吸收公众存款罪无异议，但对指控被告人桂永伟向57位社会公众非法吸收存款人民币1475万元有异议，根据证据证实指控的57位被害人大部分系被告人的亲属、朋友，对该部分被害人的资金应予以扣除，同时对案发前已经归还的金额也应当扣除，故被告人桂永伟涉及非法吸收存款的金额应为327万元。被告人桂永伟在本案中担任副总经理，中途也离开了公司，责任相对较轻，同时涉案公司尚有的债权足以偿还被害人的损失，被告人桂永伟主动投案系自首，建议对被告人桂永伟判处缓刑。
被告人饶勇对指控的犯罪事实无异议。辩护人提出的辩护意见是：本案的证据能够证实吸收存款、发放贷款都是以绵阳永晨公司的名义，三被告人的行为也是为公司谋取利益而不是为个人利益，所有的集资款项也用于公司经营，故本案系单位犯罪而不是自然人犯罪。对吸收亲友、单位内部人员的资金、通过民事诉讼确认的金额应从指控犯罪数额中扣除，对案发前已经归还的金额应也从指控的犯罪数额中扣除，故本案非法吸收公众存款的实际数额应为723808.00元，同时被告人饶勇有固定工作，未参与公司的经营管理，犯罪作用相对较小，并主动投案自首，建议对被告人饶勇免于刑事处罚。
被告人陈旭对指控的犯罪事实无异议。辩护人提出的辩护意见是：对指控的罪名没有异议，对犯罪数额同意上述辩护意见。因对外签订合同及广告宣传都是以公司的名义，同时收益也全部归公司所有，所以本案应系单位犯罪，被告人陈旭在公司上班只有15个月，到案发前也只吸收资金24万元，2013年公司解聘了陈旭的总经理职务，且签订了股权转让协议收回陈旭的股权，陈旭在共同犯罪中所起的作用较小,应认定为从犯，建议对被告人陈旭从轻处罚。
经审理查明：2011年,被告人桂永伟、饶勇、陈旭共谋成立一家组织资金借贷给他人从中牟利的融资理财公司。同年9月5日,三被告人在绵阳市安县工商局以被告人饶勇妻子陈某1的名义为法定代表人,以被告人桂永伟妻子谢某1及被告人陈旭之子陈某2的名义为股东，注册设立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司。公司的经营范围为：项目投资信息咨询服务；理财信息咨询服务；融资信息咨询服务；信用评级信息咨询服务；企业管理策划服务等。公司成立后，由被告人饶勇担任董事长，被告人陈旭担任总经理，被告人桂永伟担任常务副总经理，并聘请傅某、张某1、田某1、黄某为公司的会计、出纳、办公室主任、业务员等，在不具备吸收公众存款等商业银行业务资质的情况下，三被告人以该公司为幌子，以高于银行存款利率为诱饵，采用在街面、三轮车上张贴广告，通过亲友介绍等方式，吸收公众资金，建立资金池，再将所吸收的资金以较高的利率借贷给他人获取利润，并在经营过程中，以吸收的部分资金支付集资参与人的资金利息。后因资金链断裂，不能向集资参与人支付投资本金、利息而案发。
经公安机关委托四川兴瑞司法鉴定所鉴定，从2011年9月至2014年12月期间，共吸收71人的存款（含三被告人），截止2014年12月31日,在扣减三被告人及其吸收亲友、单位内部员工等11名人员的资金后，三被告人非法吸收曾某1、常某、陈某3等57名社会公众资金人民币1475万元，归还存款本金7649280元，支付利息5074763元，以息折抵本金后,未归还31位集资参与人本金共计4128239元，支付已归还集资本金的集资人员利息共计2102282元。
另查明，三被告人分别于2015年7月20日、15日、16日主动到公安机关接受调查。被告人桂永伟因犯滥用职权罪，于2005年1月24日被绵阳市高新区人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年。公安机关对被告人饶勇以其妻子陈某1名义收取的借款人田某2用于折抵归还借款的川BHT0**轿车一辆予以扣押。
上述事实，有下列证据证实:
（一）书证
1.受案登记表、立案决定书、取保候审决定书，证实案发时间、地点及对被告人采取强制措施的情况。
2.扣押决定书、扣押清单，证实对涉案财物的扣押情况。
3.到案经过，证实三被告人主动到案的情况。
4.情况说明，证实无法联系到相关被害人的情况。
5.身份信息查询，证实三被告人的身份信息及具有完全刑事责任能力。
6.四川省绵阳高新技术产业开发区人民法院（2004）绵高新刑初字第73号刑事判决书，证实被告人桂永伟的前科情况。
7.中国银监会绵阳监管分局复函，证实绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司不具备吸收公众存款等商业银行业务的资质。
8.绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司营业执照、注册登记、开户许可证、组织机构代码证、税务登记证，证实绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司的经营范围、注册资本、法定代表人等情况。
9.绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司股东会议决议，证实2012年1月10日陈旭任公司总经理。
10.绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司决议及追收公司委托资金事项的股东会决议，证实公司追收借款的相关情况。
11.解除聘用通知，证实2013年4月7日解除陈旭的总经理职务。
12.绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司聘任通知，证实2014年1月20日再次任陈旭为公司总经理及聘请风控部经理、司机、法律顾问等人员的情况。
13.机动车信息登记、机动车买卖协议、发票、强制保险单，证实设立公司购买物资的情况。
14.绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司工作安排表、工资发放表，证实公司人员情况。
15.户外广告申请表、广告位租赁合同、街道广告照片，证实绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司广告宣传的事实。
16.客户资金明细表，证实绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司客户资金情况。
17.收据，证实陈旭归还的70万元资金使用情况。
18.民间借贷合同、借条、情况说明、承诺书、股权质押合同、股东会决议，证实田某2、田某3借款情况。
19.出借人居间服务合同，证实公众向绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司投资理财情况。
20.张某1中国银行、中国工商银行账户资金交易明细、绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司账户资金交易明细，证实绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司资金往来情况。
21.集资参与人谈某、潘某、刘某1等人出具的谅解书，证实对被告人予以谅解。
22.田某3证明，证实他没有向绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司投资只在该公司借过资金。
23.柳某1的证明，证实绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司已将投资的资金全部归还给他。
24.四川省安县人民法院（2014）安民初字第1369号民事调解书、（2014）安民初字第1237号民事判决书、领款单、（2016）川0724民初1313号民事判决书，证实集资参与人刘某2、彭某1、周某1已通过民事诉讼追索集资款的事实。
（二）证人证言
1.证人陈某1的证言，证实她是饶勇的妻子，桂永伟与陈旭、饶勇合伙成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，饶勇用她的身份证并以她的名义担任该公司法定代表人，她未参与公司的经营管理。
2.证人张某1的证言，证实她是绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司的出纳，公司的实际股东是桂永伟、陈旭、饶勇，公司的经营模式是收集亲戚朋友的资金及打广告宣传的方式吸收资金，公司支付1%-2%的利息，然后公司再把吸收的资金借贷给需要资金的客户收取2%以上的利息，从中赚取利息差及中介费，她在公司期间，所有客户的资金都存在她在中国银行的账户和公司的账户，公司约有几十个客户，上千万资金，由于该公司负债无法支付工资，她于2014年10月离开公司。
3.证人傅某、田某1的证言，证实她们是绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司的员工，公司的经营范围没有融资存贷服务，经营模式主要通过员工组织熟人、朋友及广告宣传的方式将资金吸收到公司，公司支付利息，然后再把这些资金借贷给其他客户，公司从中赚取利息差。
4.证人周某2的证言，证实他在绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司担任总经理两个月时间，该公司以向社会公众支付较高利息的方式吸收资金，然后将集资款借贷给其他人，从中赚取利息差。他在公司期间，周某1存款18万元到公司账户;收回贷款70万元;给姓向的人借款30万元左右。另,他发现陈旭借款110万元，后陈旭还了70万元。
5.证人曾某2的证言，证实2013年他在绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司担任总经理，公司是桂永伟、陈旭、饶勇合伙开的，他清理公司资产发现公司集资1000万元左右，这些钱又借出去了，由于公司放贷没有进行风险管理及抵押，造成很多资金利息收不回来。
6.证人王某的证言，证实2013年底他在绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司任风控部总经理，2014年8月底离职，他主要追讨债务，大概收款150万元左右。
7.证人谢某1的证言，证实她老公桂永伟与饶勇、陈旭成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，并使用她的名义注册登记，她未参与公司的经营，也未领取公司的工资。
8.证人黄某的证言，证实他从2011年11月份开始在绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司做业务员，公司的总经理是陈旭，副总经理是桂永伟，股东是陈某1、谢某1、陈某2，但陈某2、谢某1没有参与公司管理，陈某1是在公司出现问题后在公司上了一个月的班。该公司经营融资贷款业务约有1000万左右的资金。
9.证人杨某的证人，证实2012年5月在永晨公司贷款10万元，约定利息5%，借款期限二个月，后又延期一个月，2014年10月17日公司称还差本息71300元。
10.证人田某3证言，证实他帮吴某1在永晨公司借款415万元，他代吴某1偿还113万元，现在还欠该公司302万元。
（三）被害人的陈述，证实他们通过绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司的广告宣传或经朋友介绍等方式，先后参与该公司集资,以获取较高的利息回报。投资后,公司前期按照合同约定支付了利息，但后期就未支付利息,本金也未归还，具体投资情况如下:邹某投资10万元；陈某3投资20万元；李某1投资10万元；李某2通过广告宣传向该公司投资25万元；彭某2经桂永伟介绍投资10万元收取了4万元利息；李某3经桂永伟介绍，通过亲戚筹资10万元投资该公司；彭某1经田某1介绍投资37万元，已退还23万元，还差14万元本金，共收取利息17.92万元；曾某1通过广告宣传及朋友介绍投资10万元收取利息6.4万元；柳某2通过广告宣传用她妹妹的23万元投资收取利息7.1万元；谢某2通过朋友及广告宣传投资23万元收取利息7.2万元；张某2通过朋友及广告宣传投资10万元收取利息6000元；张某3（张某2妹妹）投资5万元收取利息3000元；刘某3通过广告宣传及桂永伟介绍投资12万元收取利息26052元；周某1通过广告宣传筹集18万元收取利息21600元；常某通过广告宣传筹集20万元退还10万元收取利息5万多元；彭某3通过桂永伟介绍投资25万元退还19万元还差6万元；邓某经傅某介绍投资20万元；刘某4经田某1介绍投资60万元收取利息120240元；朱某经朋友介绍以其妻子陶某名义投资10万元收取利息36000元；李某4经桂永伟介绍投资20万元收利息90000元左右；胡某经饶勇介绍投资33万元收取了10万元左右利息；李某5经桂永伟介绍将亲戚的钱投资100万元,收取大约48万元的利息；吴某2经亲戚介绍投资30万元收取了4.2万元左右利息；董某经饶勇介绍投资5万元收取了2万元左右利息；张某4经饶勇介绍投资20万元收取了10.8万元左右利息；谈某经田某1介绍投资20万元收取了4万元左右利息；刘某1经亲戚介绍投资5万元收取了2万元左右利息；李某2通过广告及田某1介绍投资25万元收取了10万元左右利息；刘某2经傅某介绍投资200万元收取了60万元左右利息，本金已退回；潘某通过广告宣传投资30万元收取了7万元左右利息，本金收回20万元。
（四）被告人的供述和辩解
1.被告人桂永伟的供述和辩解，证实他和饶勇、陈旭三人协商后成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，并以各自亲属陈某1、谢某1、陈某2的名义办理工商登记，法定代表人为陈某1，聘请田某1为办公室主任、黄某为业务员、傅某为会计、张某1为出纳，主要通过将吸收他人资金存放在公司，按月息1%-2%给集资人支付利息，公司再把这些资金借贷给需要资金的客户，从中收取利息差。他名下有26人，涉及资金360余万元，存在张某1的账户上。他在2013年底就离开公司了。
2.被告人饶勇的供述和辩解，证实2011年9月5日他和桂永伟、陈旭合伙成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，以陈某1、谢某1、陈某2的名义注册登记，陈旭主要负责公司的经营管理，公司主要通过股东、员工吸收亲戚、朋友的资金投资公司理财，签订居间服务合同，公司支付出资人2%左右的利息，然后公司将资金借贷给需要的企业或个人，以收取更高的利息，公司自成立以来共吸收资金800万元左右，涉及20余人。
3.被告人陈旭的供述和辩解，证实他和桂永伟、饶勇协商后于2011年9月5日注册成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，以陈某1、谢某1、陈某2的名义注册登记，2012年底他离开公司，至2014年又在公司呆过一段时间，收取公司支出的本金和利息。公司主要通过收集员工、熟人、朋友的资金，支付利息，然后公司再将吸收的资金借贷给其他公司或人，从中收取利息差及居间服务费。后来公司放贷的款项收不回利息，导致无法给其他出资人付息，就只有再筹集资金支付利息。
（五）四川兴瑞司法鉴定所川兴司鉴［2016］补字第001号鉴定意见书，证实经鉴定2011年9月至2014年12月，绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司在安州区等地吸收曾某1、常某等71人(含三被告人)的公众存款共计19492800.00元，退付存款本金10110000.00元，已付存款利息6381954.00元。
上述证据，经庭审质证属实，本院予以确认。
本院认为：被告人桂永伟、饶勇、陈旭违反金融管理法规，以各自亲属的名义，设立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司，并以该公司为幌子，以支付利息为诱饵，向社会公开宣传，变相非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控三被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。三被告人非法吸收公众存款，严重破坏国家金融管理秩序，应依法从严惩处。鉴于三被告人主动投案，归案后均如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。同时，三被告人已清退大部分吸收资金，并取得部分被害人的谅解，可酌情从轻处罚。对辩护人提出被告人饶勇、陈旭参与公司经营时间短，所起作用相对较小，应认定为从犯的辩护意见，经查证，三被告人均系涉案公司的实际股东，参与了涉案公司的设立、经营管理、非法集资等，三被告人所起作用相当，均系主犯，应当按照各被告人所参与的全部犯罪处罚，故对辩护人的辩护意见，本院不予采纳，但被告人桂永伟、饶勇在吸收资金及经营过程中，所起作用相对较大，在量刑时予以考虑。对于被告人饶勇、陈旭的辩护人提出本案系单位犯罪的辩护意见，经查证，三被告人在成立绵阳永晨投资理财信息咨询有限公司后，以非法吸收公众存款赚取利息差作为公司主要经营活动，根据相关规定，应以自然人犯罪论处，故辩护人的辩护意见，本院不予采纳。对于辩护人提出针对亲友、单位内部员工等特定对象吸收的资金应从犯罪数额中扣除，已归还的资金应从犯罪数额中扣除的辩护意见，经查证，三被告人介绍其亲友集资，而其亲友又通过向其朋友、亲戚、熟人等吸收资金，并采用广告宣传等方式非法集资，具有“社会性”，且公诉机关对被告人的亲属、公司内部员工等特定对象吸收的资金已予扣减，故对涉案的57名集资参与人的资金应当认定为向“社会不特定对象”吸收的资金，故对辩护人提出的辩护意见，本院不予采纳。对辩护人提出集资参与人刘某2、彭某1、周某1已通过民事诉讼追回损失，应予扣减的意见，经查证，集资参与人刘某2、彭某1、周某1的集资款已通过民事诉讼裁决，但根据相关司法解释的规定，非法吸收公众存款的数额，以行为人吸收的金额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节考虑，且周某1的集资款尚未全部退还，故对辩护人的辩护意见，本院不予采纳。三被告人向社会公众非法吸收的资金属于违法所得，其以所吸收的资金向涉案集资参与人支付的利息等回报，应当依法追缴。对本金未归还的涉案集资参与人所收取的利息可予折抵本金。对三被告人违法所得应继续追缴，并责令退赔。对扣押在案的轿车（未随案移送）一辆，应依法予以没收。三被告人非法吸收公众存款的金额达一千万元以上，虽已清退大部分吸收资金，但仍有数百万元的吸收资金未退还，在本院审理期间，仍未主动清退，且本案在当地的影响较大，社会反映强烈，故对三被告人均不适用缓刑，对辩护人提出宣告缓刑的辩护意见，本院不予采纳。综上，根据三被告人的犯罪事实、犯罪的性质、情节、认罪态度和对于社会的危害程度对其定罪量刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款之规定，判决如下：
一、被告人桂永伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币六万元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月18日起至2019年11月17日止。罚金限判决生效后三十日内缴纳，期满未缴纳的，强制缴纳)。
被告人饶勇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币五万元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月18日起至2019年8月17日止。罚金限判决生效后三十日内缴纳，期满未缴纳的，强制缴纳)。
三、被告人陈旭犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币四万元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月18日起至2019年5月17日止。罚金限判决生效后三十日内缴纳，期满未缴纳的，强制缴纳)。
四、对支付已归还集资款本金的集资人员的利息人民币2102282元，予以追缴。
五、责令被告人桂永伟、饶勇、陈旭共同退赔被害人集资款人民币4128239元。
六、扣押在案的轿车一辆，予以没收，作为责令三被告人退赔被害人可供执行的财产（以执行的实际价值计入已退赔数额）,并由扣押机关绵阳市安州区公安分局负责处理。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向四川省绵阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份、副本四份。
审 判 长 高国健
审 判 员 廖 玲
人民陪审员 范 艳
二〇一七年五月十八日
书 记 员 杨 静
附：《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
……
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众及社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）……
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者其他严重情节”：
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
......