四川省自贡市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2015）自刑二终字第1号
原公诉机关四川省荣县人民检察院。
上诉人（原审被告人）杨某某，男，汉族，江西省南昌市人。2004年10月29日因犯虚报注册资本罪被判处有期徒刑九个月，2004年12月28日刑满释放；2009年9月21日因犯虚报注册资本罪被判处有期徒刑一年八个月；2013年10月25日因本案被取保候审；经四川省荣县人民法院决定于2014年11月19被逮捕，现羁押于荣县看守所。
辩护人陆颖，重庆中钦律师事务所律师。
辩护人陈才，重庆中钦律师事务所律师。
原审被告人罗某某，男，汉族，江西省南昌县人。2013年12月2日因本案被刑事拘留，2013年12月25日被逮捕，2014年1月17日被取保候审。
四川省荣县人民法院审理四川省荣县人民检察院指控被告人杨某某、罗某某犯伪造金融票证罪一案，于2014年11月20日作出（2014）荣刑初字第281号刑事判决。宣判后，原审被告人杨某某不服，提出上诉。本院2014年12月10日立案受理后，依法组成合议庭，于2015年1月15日公开开庭审理了本案。四川省自贡市人民检察院指派检察员周宏利、代理检察员李娟出庭履行职务，上诉人杨某某、原审被告人罗某某及杨某某的辩护人陆颖、陈才到庭参加诉讼，本案现已审理终结。
四川省荣县人民法院判决认定：2013年7月18日，四川弘鑫农业有限公司负责人肖某某同中恒融担保有限公司自贡荣县分公司总经理邹某某签订工商注册增资服务合同，全权委托中恒融担保有限公司自贡荣县分公司组织资金为四川弘鑫农业有限公司增资并完成工商注册登记。2013年9月10日，邹某某通过互联网找到重庆渝盾工商咨询有限公司的负责人夏某某，夏某某明知自己无资金，找到被告人杨某某办理，被告人杨某某在自己无7000万元资金也无组织7000万元资金能力的情况下，安排被告人罗某某和张某某（在逃）前来荣县办理。被告人罗某某和张某某拿到四川弘鑫农业有限公司增资的相关资料后回到重庆，通过路边办假证件的伪造了中国银行自贡分行业务部业务专用章（3）、张某甲私章、四川弘鑫农业有限公司股东钟红飞现金缴款1400万元现金缴款单、肖某某现金缴款5600万元现金缴款单、银行询证收费200元收费凭证。2013年9月16日，张某某假装到中国银行自贡分行办理缴款手续，被告人罗某某到荣县方圆会计师事务所接工作人员刘某到银行询证，三人在中国银行自贡分行碰面后，张某某将事先伪造好的两张现金缴款单给刘某查看，刘某看到该缴款单上有银行公章及工作人员私章后深信不疑，并拿出银行询证函按要求填写好，交由被告人罗某某代为询证。被告人罗某某在中国银行自贡分行对公业务窗口旁，从随身的皮包内拿出伪造的中国银行自贡分行业务部业务专用章（3）加盖在银行询证函银行印章栏，并在经办人处加盖张某甲私章，之后又将盖好的银行询证函和伪造的银行询证收费200元的收费凭证给刘某看，之后三人一起回到荣县。四川方圆会计师事务所根据假银行缴款单及假银行询证函等资料出具了验资报告，被告人罗某某和张某某又凭验资报告到荣县工商局办理了四川弘鑫农业有限公司从注册资本1000万元增资到8000万元的营业执照正副本。被告人杨某某、被告人罗某某和张某某共获利20万元。案发后己追回全部赃款。
2013年9月底，重庆市双荣投资有限责任公司在网上找到重庆渝盾工商咨询有限公司的夏某某，委托夏某某为其公司办理从50万元注册资本增资到5000万元注册资本的工商营业执照，夏某某明知自己无资金，找到被告人杨某某办理，约定给被告人杨某某资金占用费和工商代办费14.6万元。10月8日，夏某某到重庆市双荣投资有限责任公司拿了增资需要的营业执照正副本等相关资料，并收取了5万元定金。当天，夏就将重庆市双荣投资有限责任公司增资的相关资料交给了张某某，张某某和被告人杨某某通过路边办假证件的伪造了重庆市双荣投资有限责任公司股东冯某某、冉某现金交款单共计4950万元、开立单位银行结算账户申请书、中国银行账户余额打印清单以及重庆市中国银行沙坪坝支行业务专用章（1）、刘某甲私章、许某私章。2013年10月中旬，被告人杨某某约重庆立信会计师事务所工作人员张某乙平见面，并将事先伪造好的现金交款单、开立单位银行结算账户申请书及中国银行账户余额打印清单给张某乙平看，张某乙平看到上面有中国银行公章及私章便深信不疑，拿出银行询证函按要求填写好，交由张某某到银行代为询证。张某某将伪造的中国银行沙坪坝支行业务专用章（1）盖在银行询证函后交还张某乙平，重庆立信会计师事务所根据伪造的银行询证函及银行交款单出具了验资报告。2013年10月16日，被告人杨某某和张某某根据验资报告到重庆市渝北区工商局登记办理了重庆市双荣投资有限责任公司从注册资本50万元增资到5000万元的工商营业执照正副本。公司登记注册完成以后，被告人杨某某发现伪造的现金交款单、开立单位银行结算账户申请书及中国银行账户余额打印清单银行已经不再使用。被告人杨某某又通过路边制假证的人伪造了银行现在使用的银行缴款单共计4950万元及中国银行结算申请书，将伪造的中国银行彭水支行业务公章（2）加盖在银行缴款单及银行结算申请书上，并将重庆立信会计师事务所出具的验资报告中的验资说明中第二页重庆沙坪坝支行全部更改为重庆彭水支行，并删去了重庆立信会计师事务所单位名称、时间、及公章，重新打印了一张附在验资报告中。2013年10月16日，被告人杨某某将重庆市双荣投资有限责任公司股东冯某某、冉某的现金缴款单及银行结算申请书共三张及增资后的重庆市双荣投资有限公司营业执照正副本等相关资料，一并交给了重庆市双荣投资有限责任公司副总经理屈洪彬。被告人杨某某和张某某共获利14.6万元。案发后己追回全部赃款退还受害单位。
原判以经庭审举证、质证以下证据证明上述事实：接（报）处警记录、接受刑事案件登记表、立案决定书、抓获经过、到案说明、工商注册增资服务合同、委托书、中国工商银行个人业务凭证、推荐挂牌协议，四川弘鑫农业有限公司、重庆市双荣投资有限公司申请变更登记资料、伪造的现金缴款单、收费凭证，验资报告、银行询证函、准予变更登记通知、企业法人营业执照、常住人口信息；被告人杨某某、罗某某的供述与辩解；证人肖某某、邹某某等人的证言；物品交接清单、扣押清单、收条、刑事判决书、银行卡一张、辩认记录、情况说明；中国银行自贡分行监控视频光盘等证据。被告人杨某某、罗某某及其辩护人在审理过程中均无异议。
原判认为，被告人杨某某、罗某某伙同他人，伪造银行现金缴款单等银行单据，其行为己构成伪造金融票证罪。荣县人民检察院指控罪名和事实成立，予以支持。被告人杨某某在刑满释放后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，属累犯，应当从重处罚。被告人杨某某、罗某某案发后如实供述所犯罪行，可从轻处罚；对被告人罗某某适用缓刑不致再危害社会，可适用缓刑。辩护人提出的辩护意见成立，予以采纳。为维护正常国家金融管理秩序，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十五条第一款、第七十二条第一、二款、第七十三条第二、三款之规定，判决：一、被告人杨某某犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑三年，并处罚金50000元；二、被告人罗某某犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金30000元。
上诉人杨某某上诉提出：1.上诉人的犯罪目的是为了达到骗取公司的增资登记，而非使伪造的金融票证进入流通领域；2.本案侵犯的客体是国家对公司、企业的正常管理秩序，而非金额管理秩序；3.本案社会危害性体现为对公司登记制度的侵犯；4.本案具有牵连关系但不构成牵连犯。因此，上诉人的行为涉嫌构成虚报注册资本罪，但该罪目前仅适用于须实缴注册资本的公司，而本案涉及的两公司均非须实缴注册资本的公司，故上诉人无罪。请求二审法院依法改判上诉人无罪。
辩护人提出的辩护意见与上诉人杨某某提出的上诉理由一致。
四川省自贡市人民检察院提出：本案被告人的行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款第（二）项的规定，伪造银行存单和其他银行结算凭证。伪造金融票证罪不以目的为犯罪要件，只要有伪造行为就构成伪造金融票证罪，该罪为行为犯。被告人主观上有伪造金融票证的故意，客观上实施了伪造的行为。原审判决事实清楚，证据确实充分，审判程序合法，上诉人的上诉理由不能成立，建议驳回上诉，维持原判。
经审理查明的事实和证据与一审一致，本院予以确认。
本案事实清楚，证据确实、充分，足以认定。
本院认为，上诉人杨某某、原审被告人罗某某伙同他人，为实现帮助他人实现虚假出资的目的，采用伪造银行现金缴款单等银行金融票证的手段，向验资机构和工商登记机关出具伪造的银行现金缴款单等金融票证，实施虚假出资行为，骗取获得了涉案公司增资后的工商登记营业执照副本，收取了委托公司支付的报酬。其行为侵害了国家金融管理制度，破坏了国家金融管理秩序，侵害了金融票证的公信力及银行等金融机构的信誉。触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款的规定，上诉人杨某某、原审被告人罗某某构成伪造金融票证罪。
上诉人杨某某上诉及其辩护人提出其犯罪目的是为达到骗取公司增资登记，而非进入金融流通领域；侵害的客体是国家对公司、企业的正常管理秩序，而非金融管理秩序；其危害性体现在对公司登记制度的侵犯；本案虽有牵连关系但不构成牵连犯。经查，杨某某伙同他人在明知自己没有资金的情况下，通过找路边办假证的伪造金融票证的手段，骗取了验资机构出具验资报告并到工商登记机关办理了增资营业执照正副本。该伪造金融票证的行为违反了国家金融票证管理法律、法规的规定，侵害了国家金融管理制度，破坏了国家金融管理秩序，直接危害金融机构的正常活动。同时也危害了国家对公司、企业的正常管理秩序，侵犯了公司登记制度。杨某某主观上有伪造金融票证的故意，不论其与需要增资单位之间如何约定，客观上实施的手段行为是伪造银行金融票证，并从中牟取非法利益。伪造金融票证罪不以目的为犯罪要件，只要实施了伪造行为就构成伪造金融票证罪。因此，杨某某构成伪造金融票证罪。其诉辩理由不能成立。
杨某某系累犯，依法应当从重处罚。杨某某、罗某某案发后如实供述所犯罪行，可从轻处罚；对罗某某适用缓刑不致再危害社会，可适用缓刑。
综上所述，原判认定事实清楚，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。上诉人杨某某的上诉请求没有法律和事实的依据，本院依法不予支持。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项和《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款、第二十五条第一款、第六十五条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 樊成晔
审 判 员 范 玉
代理审判员 黄 涛
二〇一五年一月二十日
书 记 员 杨 超
附：相关法律条文
《中华人民共和国刑事诉讼法》
第二百二十五条第一款第（一）项第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判。
《中华人民共和国刑法》
第一百七十七条第一款有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）伪造、变造汇票、本票、支票的；
（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；
（三）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；
（四）伪造信用卡的。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第六十五条第一款被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪除外。
第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
第七十二条第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。”
第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
第七十三条第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。