安徽省合肥市庐阳区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）庐民一初字第00301号
原告：沈永芳，女，1952年4月10日出生，汉族，住安徽省合肥市蜀山区。
委托代理人：夏明，安徽徽商律师事务所律师。
委托代理人：童盛，安徽徽商律师事务所律师。
被告：刘瑛瑛，女，1958年12月31日出生，汉族，住安徽省合肥市庐阳区。
委托代理人：曹振东，安徽中特律师事务所律师。
委托代理人：王晓凡，安徽中特律师事务所实习律师。
被告：马绍南，男，1957年3月4日出生，汉族，住安徽省合肥市蜀山区。
原告沈永芳与被告刘瑛瑛、马绍南民间借贷纠纷一案，本院于2014年12月11日立案受理后，依法由代理审判员彭举适用简易程序，于2015年1月21日公开开庭进行了审理。原告沈永芳及其委托代理人夏明、童盛，被告刘瑛瑛的委托代理人曹振东、被告马绍南到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
沈永芳诉称：沈永芳与马绍南系朋友关系，刘瑛瑛因资金周转经马绍南介绍向沈永芳借款，沈永芳基于对马绍南的信任，先后四次借给刘瑛瑛合计181000元。之后，沈永芳多次联系刘瑛瑛还款，刘瑛瑛以各种理由推脱未予还款。沈永芳只有去找马绍南，马绍南向沈永芳写了一份担保，保证刘瑛瑛所欠沈永芳的钱款于2014年6月30日之前一次性还清，并对借款承担担保责任。还款期限届满后，刘瑛瑛未归还借款。为维护合法权益，沈永芳诉至法院，请求判令：1、刘瑛瑛立即返还沈永芳借款181000元并支付利息（以181000元为基数，自起诉时按中国人民银行同期贷款利率计算至款清时止）；2、马绍南对上述债务承担连带还款责任；3、本案的诉讼费用由刘瑛瑛、马绍南承担。
在本案审理过程中，沈永芳将其诉讼请求第1项变更为：刘瑛瑛立即返还沈永芳借款175500元并支付利息（以175500元为基数，自2014年5月1日起按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算至款清时止）。
刘瑛瑛辩称：1、本案实际借款金额没有181000元；2、对刘瑛瑛分别于2012年6月10日、2012年6月14日向沈永芳借款的事实，马绍南并不知情；3、刘瑛瑛在借款后按照月息三分的标准向沈永芳支付了借款利息。
马绍南辩称：同刘瑛瑛的答辩意见一致。
沈永芳为支持其诉讼请求，向法院提交的证据如下：
1、借条四张，证明刘瑛瑛向沈永芳借款合计181000元的事实；
2、说明一份，证明马绍南为刘瑛瑛所欠沈永芳的借款承担连带担保责任；
3、证明一张，证明借条中所书刘英与刘瑛瑛系同一人。
刘瑛瑛的质证意见：对借条的真实性无异议，但借条载明的借款金额与实际借款金额不符，且刘瑛瑛已按照月息三分的标准向沈永芳支付了借款利息，对落款时间为2012年6月14日的借条，出借人为沈永志，与本案无关联性。对说明和证明，刘瑛瑛对马绍南为其提供担保一事不知情。
马绍南的质证意见：质证意见同刘瑛瑛，对说明和证明的真实性不持异议，但马绍南仅对2013年3月1日及2013年6月14日的借款是知情的，对其他两笔借款并不知情，故不应承担担保责任。
刘瑛瑛、马绍南未向本院提交证据。
根据双方当事人的举证及质证意见，本院对证据分析认证如下：对沈永芳提交的借条、说明和证明的真实性，刘瑛瑛、马绍南未提出异议，本院予以确认，其中落款时间为2012年6月14日、出借人为沈永志的借条与本案不具有关联性，对该借条的证明目的，本院不予采信。
综上，经审理查明事实如下：刘瑛瑛因资金周转于2012年6月10日向沈永芳借款，并出具借条一张，载明“借到沈永芳人民币伍万元整”，沈永芳按照月利率3%的标准预先扣除了当月利息1500元后，于当日向刘瑛瑛支付借款48500元。刘瑛瑛又于2013年3月1日向沈永芳借款，并出具借条一张，载明“今借沈永芳人民币陆万元整”，马绍南以证明人身份在借条中签字，沈永芳按照月利率3%的标准预先扣除了当月利息1800元后，于当日向刘瑛瑛支付借款58200元。2013年6月14日，刘瑛瑛再次向沈永芳借款，并出具借条一张，载明“今借沈云芳人民币陆万伍仟元整”，马绍南以担保人身份在借条中签名确认，沈永芳预扣一个月利息2000元后，于当日向刘瑛瑛支付借款63000元。刘瑛瑛在上述借款后，均按照月利率3%的标准于借款次月起向沈永芳支付借款利息至2014年4月30日，此后未再支付利息。后沈永芳多次向刘瑛瑛催要借款本息未果，又向马绍南主张权利，马绍南于2014年5月27日向沈永芳出具《说明》一份，载明“兹有刘英所欠沈永芳大姐欠款，定于2014年6月30号前一次性还清，本人愿担保，担保人：马绍南”。马绍南又于2014年9月30日向沈永芳出具《证明》一份，载明“本人马绍南与刘瑛瑛相处多年，刘瑛瑛经常使用刘英名称，真实刘英与刘瑛瑛同属一人”。此后，马绍南向沈永芳偿还20000元，但刘瑛瑛、马绍南未能偿还全部借款本息，沈永芳遂诉至本院，要求判如所请。
在本案审理过程中，刘瑛瑛、马绍南均认可落款时间为2013年6月14日的借条中所书“沈云芳”即本案原告沈永芳。
另查明：2012年7月6日，中国人民银行公布的金融机构六个月以内（含六个月）人民币贷款基准利率为年利率5.60%。
上述事实，由本院认定证据以及当事人庭审陈述等予以证实。
本院认为：合法的借贷关系受法律保护。本案中，沈永芳向本院提交了借条原件，其主张的借贷内容除利息约定之外未违反法律和行政法规的禁止性规定，故对沈永芳与刘瑛瑛之间存在合法的借贷法律关系，本院予以确认。
关于借款本金，沈永芳与刘瑛瑛均认可双方之间口头约定借款月利率为3%，沈永芳亦认可在提供借款时均预先扣除了当月的借款利息，根据法律规定，在借款时将利息预先扣除的，应当以实际出借数额作为借款本金，故沈永芳的借款本金应当以其实际支付给刘瑛瑛的借款数额计算，即2012年6月10日出借48500元、2013年3月1日出借58200元、2013年6月14日出借63000元，沈永芳的实际出借金额合计169700元。
关于刘瑛瑛已经偿还的款项中超出法律规定的利息部分是否应当作为本金扣除的问题，本院认为，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数），超出此限度的，超出部分的利息不予保护。故刘瑛瑛于每笔借款次月起按照月利率3%的标准向沈永芳支付利息至2014年4月30日，该期间的已支付利息标准超出了银行同期贷款利率的四倍标准，对超出部分应当视为归还的借款本金，以先计算利息后抵扣本金的方式计算，截至2014年4月30日，刘瑛瑛于2012年6月10日向沈永芳的借款尚欠本金32518.95元（详见附件2），于2013年3月1日向沈永芳的借款尚欠本金47803.64元（详见附件3），于2013年6月14日向沈永芳的借款尚欠本金54581.33元（详见附件4），综上，截至截至2014年4月30日，刘瑛瑛尚欠沈永芳借款本金合计134903.92元，扣除马绍南已经偿还的20000元，刘瑛瑛尚欠沈永芳借款本金为114903.92元。
关于借款利息，沈永芳主张刘瑛瑛应当自2014年5月1日起按照中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍支付利息至款清时止，符合法律规定，本院予以支持，暂计算至2014年12月31日的利息为17159元（114903.92元×5.60%／年×4倍÷12个月×8个月）。
关于马绍南是否应当对刘瑛瑛的借款承担连带保证责任。马绍南于2014年5月27日向沈永芳出具的《说明》，系其以书面形式为债务人刘瑛瑛向债权人沈永芳自愿提供担保，马绍南辩称其在该《说明》中陈述“兹有刘瑛瑛所欠沈永芳大姐欠款”是指其知情的落款时间分别为2013年3月1日、2013年6月14的两张借条，因对其他借款不知情，故未自愿提供担保，本院认为，沈永芳未提供证据证明马绍南对落款时间2012年6月10日的借条所反映的借款事实是知情的，其主张马绍南对刘瑛瑛欠其的所有借款均承担连带保证责任，无事实和法律依据，本院不予支持，马绍南的抗辩理由成立，本院予以采信，故马绍南应当对刘瑛瑛分别于2013年3月1日、2013年6月14向沈永芳的借款本金102384.97元（47803.64元＋54581.33元）及相应利息承担连带保证责任，扣除马绍南已经偿还的20000元后，马绍南应当对刘瑛瑛的借款本金82384.97元及其相应利息（暂计算至2014年12月31日的利息为12302.82元，82384.97元×5.60%／年×4倍÷12个月×8个月）承担连带保证责任。
据此，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、《最高人民法院印发＜关于人民法院审理借贷案件的若干意见＞的通知》第六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款以及最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：
一、被告刘瑛瑛于本判决生效之日起十日内一次性偿还原告沈永芳借款本金114903.92元及利息17159元（以本金114903.92元为基数，自2014年5月1日起按照中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍暂计至2014年12月31日，此后顺延计算至借款还清时止）；
二、被告马绍南对被告刘瑛瑛的上述应付款项中借款本金82384.97元及其相应利息12302.82元（利息以82384.97元为基数，自2014年5月1日起按照中国人民银行同期同类贷款基准利率的四倍暂计至2014年12月31日，此后顺延计算至借款还清时止）承担连带保证责任。
三、驳回原告沈永芳的其他诉讼请求；
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费减半收取为2000元，由原告沈永芳负担300元，由被告刘瑛瑛、马绍南共同负担1700元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省合肥市中级人民法院。
代理审判员 彭 举
二〇一五年二月十一日
书 记 员 单劭萌
附件1：本案相关法律条文：
《中华人民共和国民法通则》
第九十条：合法的借贷关系受法律保护。
《中华人民共和国合同法》
第二百条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条：借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条：借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十一条：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院印发＜关于人民法院审理借贷案件的若干意见＞的通知》
第六条：民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条第一款：当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
第二百五十三条：被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》
第二条：当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。
附件2：
借款本金（元）付息期间计息天数（天）银行同期贷款利率（年）四倍利率应付利息（元）已付本息（元）剩余本金（元）48，500.002012.7.1-2012.7.3131.005.60%0.2240922.701，500.0047，922.7047，922.702012.8.1-2012.8.3131.005.60%0.2240911.711，500.0047，334.4147，334.412012.9.1-2012.9.3030.005.60%0.2240871.471，500.0046，705.8846，705.882012.10.1-2012.10.3131.005.60%0.2240888.561，500.0046，094.4446，094.442012.11.1-2012.11.3030.005.60%0.2240848.641，500.0045，443.0945，443.092012.12.1-2012.12.3131.005.60%0.2240864.541，500.0044，807.6344，807.632013.1.1-2013.1.3131.005.60%0.2240852.451，500.0044，160.0844，160.082013.2.1-2013.2.2828.005.60%0.2240758.831，500.0043，418.9043，418.902013.3.1-2013.3.3131.005.60%0.2240826.031，500.0042，744.9342，744.932013.4.1-2013.4.3030.005.60%0.2240786.981，500.0042，031.9142，031.912013.5.1-2013.5.3131.005.60%0.2240799.641，500.0041，331.5541，331.552013.6.1-2013.6.3030.005.60%0.2240760.951，500.0040，592.5040，592.502013.7.1-2013.7.3131.005.60%0.2240772.261，500.0039，864.7639，864.762013.8.1-2013.8.3131.005.60%0.2240758.411，500.0039，123.1839，123.182013.9.1-2013.9.3030.005.60%0.2240720.301，500.0038，343.4738，343.472013.10.1-2013.10.3131.005.60%0.2240729.471，500.0037，572.9437，572.942013.11.1-2013.11.3030.005.60%0.2240691.751，500.0036，764.7036，764.702013.12.1-2013.12.3131.005.60%0.2240699.441，500.0035，964.1335，964.132014.1.1-2014.1.3131.005.60%0.2240684.211，500.0035，148.3435，148.342014.2.1-2014.2.2828.005.60%0.2240603.971，500.0034，252.3134，252.312014.3.1-2014.3.3131.005.60%0.2240651.641，500.0033，403.9533，403.952014.4.1-2014.4.3030.005.60%0.2240615.001，500.0032，518.95
附件3：
借款本金（元）付息期间计息天数（天）银行同期贷款利率（年）四倍利率应付利息（元）已付本息（元）剩余本金（元）58，200.002013.4.1-2013.4.3030.005.60%0.22401，071.521，800.0057，471.5257，471.522013.5.1-2013.5.3131.005.60%0.22401，093.381，800.0056，764.8956，764.892013.6.1-2013.6.3030.005.60%0.22401，045.101，800.0056，009.9956，009.992013.7.1-2013.7.3131.005.60%0.22401，065.571，800.0055，275.5655，275.562013.8.1-2013.8.3131.005.60%0.22401，051.601，800.0054，527.1654，527.162013.9.1-2013.9.3030.005.60%0.22401，003.901，800.0053，731.0653，731.062013.10.1-2013.10.3131.005.60%0.22401，022.211，800.0052，953.2752，953.272013.11.1-2013.11.3030.005.60%0.2240974.921，800.0052，128.1952，128.192013.12.1-2013.12.3131.005.60%0.2240991.721，800.0051，319.9151，319.912014.1.1-2014.1.3131.005.60%0.2240976.341，800.0050，496.2650，496.262014.2.1-2014.2.2828.005.60%0.2240867.711，800.0049，563.9649，563.962014.3.1-2014.3.3131.005.60%0.2240942.941，800.0048，706.9048，706.902014.4.1-2014.4.3030.005.60%0.2240896.741，800.0047，803.64
附件4：
借款本金（元）付息期间计息天数（天）银行同期贷款利率（年）四倍利率应付利息（元）已付本息（元）剩余本金（元）63，000.002013.7.1-2013.7.3131.005.60%0.22401，198.551，950.0062，248.5562，248.552013.8.1-2013.8.3131.005.60%0.22401，184.261，950.0061，482.8161，482.812013.9.1-2013.9.3030.005.60%0.22401，131.961，950.0060，664.7760，664.772013.10.1-2013.10.3131.005.60%0.22401，154.131，950.0059，868.8959，868.892013.11.1-2013.11.3030.005.60%0.22401，102.241，950.0059，021.1459，021.142013.12.1-2013.12.3131.005.60%0.22401，122.861，950.0058，194.0058，194.002014.1.1-2014.1.3131.005.60%0.22401，107.121，950.0057，351.1257，351.122014.2.1-2014.2.2828.005.60%0.2240985.501，950.0056，386.6156，386.612014.3.1-2014.3.3131.005.60%0.22401，072.741，950.0055，509.3555，509.352014.4.1-2014.4.3030.005.60%0.22401，021.981，950.0054，581.33