新宾满族自治县人民法院
民 事 判 决 书
（2017）辽0422民初893号
原告：新宾满族自治县宏声电子商务咨询有限公司，住所新宾满族自治县。
法定代表人：张宏声，该公司经理。
委托诉讼代理人：魏然，女，该公司职员。
委托诉讼代理人：马立宝，辽宁启运律师事务所律师。
被告：王岩松，男，1973年1月20日出生，满族，住新宾满族自治县。
原告新宾满族自治县宏声电子商务咨询有限公司（以下简称新宾宏声电子商务公司）与被告王岩松服务合同纠纷一案，本院于2016年9月6日立案受理后，于2016年12月22日作出（2016）辽0422民初938号民事判决书，判决王岩松于该判决生效之日起十日内给付新宾宏声电子商务公司垫付款22.975万元。王岩松对判决不服上诉到抚顺市中级人民法院。2017年11月28日，抚顺市中级人民法院作出（2017）辽04民终310号民事裁定书，裁定撤销我院（2016）辽0422民初938号民事判决，发回我院重审。本院由审判员孙铭璐、审判员李学坤、人民陪审员李玉莹另行组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告新宾宏声电子商务公司的委托诉讼代理人魏然、马立宝，被告王岩松到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。
新宾宏声电子商务公司向本院提出诉讼请求：1、请求人民法院依法判令王岩松立即给付新宾宏声电子商务公司为其垫付的款项27.485万元；2、本案诉讼费由王岩松负担。事实和理由：2016年8月3日至8月12日王岩松陆续在新宾宏声电子商务公司用该公司的账户购买现货93#汽油，在此期间王岩松共亏损27.485万元。因新宾宏声电子商务公司与王岩松之前约定王岩松使用新宾宏声电子商务公司的账户进行原油交易，货款由新宾宏声电子商务公司先行垫付，如王岩松有欠款，将在交割日前全部还清。现交割日已过，王岩松共欠新宾宏声电子商务公司垫付款27.485万元。该款经新宾宏声电子商务公司多次催要，王岩松以种种理由推付至今，新宾宏声电子商务公司为维护自身的合法权益不受侵害，故诉讼来院，请求人民法院依法支持新宾宏声电子商务公司的诉讼请求。
王岩松辩称：王岩松于2016年5月经朋友介绍到新宾宏声电子商务公司开始接触现货93#汽油，经该公司老板及工作人员介绍，该交易与国际原油市场连接，安全透明，300.00元购买一手93#汽油，通过自行观看美原油、93#汽油和K线走势图的点位，通知该公司工作人员进行操作买涨买跌。每买一手的手续费为60.00元，当天不卖出收取手续费10.00元。为方便客户进行交易，每人手机均下载K线图和价格走势图，打电话给新宾宏声电子商务公司的工作人员进行操作即可，该公司24小时营业。王岩松在对交易模式未完全理解也未独立设立交易账户的情况下，先后通过该公司职员魏然的交易账户投入14.7万元，后又在短时间内亏损30余万元。经调查该公司的交易模式违反法律规定，共同在该公司交易的6人到新宾县公安局报案，但没有答复结果。王岩松认为：1、从事93#汽油交易应具备商务部同意颁发的《原油销售经营批准证书》、《原油企业经营批准证书》及原油成品油的资质，新宾宏声电子商务公司与案外人无锡市乾圆大通商品合约交易中心有限公司（以下简称乾圆大通公司）虽然存在经纪会员协议，但两公司均不具备上述资质，不应进行93#汽油交易；2、涉案交易模式为期货交易，并非新宾宏声电子商务公司所述的现货交易，王岩松在新宾宏声电子商务公司下单买卖的是以93#汽油为名的标准化合约，所有交易均未实现实物交割，均是通过建仓、平仓了结交易；3、涉案交易模式系非法期货交易，属于非法经营，国家相关部门严禁以电子商务之名从事标准化集中合约交易活动；王岩松进行交易的保证金并未真正入市交易，也未连接国际原油市场，交易存在网络对赌嫌疑；4、新宾宏声电子商务公司的经营范围不包含现货交易，在交易前也未进行风险提示，也未要求王岩松建户成为交易商，均由新宾宏声电子商务公司工作人员代替交易；5、王岩松与新宾宏声电子商务公司口头的交易合同是无效的，新宾宏声电子商务公司应返还王岩松已投入的14.7万元，王岩松不应偿还新宾宏声电子商务公司为其垫付的亏损款及手续费等27.485万元，综上，驳回新宾宏声电子商务公司的诉讼请求，并返还王岩松投资款14.7万元。
当事人围绕诉讼请求提交了证据，本院组织双方当事人进行了证据交换和质证。新宾宏声电子商务公司提交了如下证据：1、现货原油交流中心现场结算单36张及费用明细表一份，证明王岩松从事现货交易后拖欠新宾宏声电子商务公司的款项，包含王岩松交易中的实际亏损额、交易产生的手续费、隔夜费。王岩松的质证意见为结算单的签名是本人所签，但是依据答辩内容，该交易系违法行为，王岩松不应承担该笔款项。本院对该组证据的真实性、关联性予以确认。该组证据能够证明王岩松确实在新宾宏声电子商务公司进行电子商务交易，且对客户单号、多空方向、建仓点位、平仓点位、结算金额予以签名确认。2、新宾宏声电子商务公司的营业执照、新宾宏声电子商务公司与案外人乾圆大通公司、无锡龙之源石油化工投资有限公司与魏然签订的经纪会员协议书各一份，证明新宾宏声电子商务公司从事的交易行为合法。王岩松的质证意见为该合同中未体现新宾宏声电子商务公司具有从事93#汽油交易的资质。本院对该组证据的真实性、合法性、关联性予以认定，该组证据能够证明新宾宏声电子商务公司的职员魏然系案外人乾圆大通公司、无锡龙之源石油化工投资有限公司的经纪会员，可在双方约定的范围内从事经纪会员活动。3、2016年8月24日新宾宏声电子商务公司的法定代表人张宏声与王岩松的电话通话录音，证明张宏声向王岩松催要王岩松交易中由新宾宏声电子商务公司垫付的款项，王岩松在录音中承诺还钱。王岩松的质证意见为对录音的真实性予以认可。本院对该组证据的真实性、关联性予以认定，能够证明新宾宏声电子商务公司确实在王岩松从事交易过程中为其垫付款项，并对该款项予以催要。4、新宾宏声电子商务公司职员魏然的借记卡账户清单，2016年5月2日至2016年10月14日的交易明细。证明魏然向王岩松账户中分别汇入资金3.333万元和3.4万元，系王岩松通过交易获得的利润，同时该明细能够证明魏然向江苏交易场所登记结算有限公司汇入资金为王岩松垫付资金的情况。王岩松的质证意见为没有异议，确实向王岩松打过盈利款。本院对该组证据的真实性、合法性、关联性予以认定。能够认定新宾宏声电子商务公司用职员魏然的账户向王岩松存入盈利款，同时也通过魏然的账户垫付交易金、收取盈利款、扣除亏损款。5、商务部出具的无从事原油资质的公司名单，证明案外人乾圆大通公司具备从事原油经营的资质。王岩松的质证意见为案外人乾圆大通公司在商务部没有备案，所以也不再商务部的审查范围内。本院认为该组证据不能证明案外人乾圆大通公司是否具备从事原油经营的资质。
王岩松为证明其主张提交了如下证据：1、现场交易结算单，证明王岩松在新宾宏声电子商务公司进行原油买卖交易，除结算单外没有任何手续。新宾宏声电子商务公司的质证意见为没有异议，是新宾宏声电子商务公司出具的结算单，粉色联是给交易客户的，白色联是新宾宏声电子商务公司备案留存的。本院对该组证据的真实性、关联性予以认定，能够证明王岩松在新宾宏声电子商务公司进行原油买卖电子交易。2、王岩松及时任妻子富秀丽的银行交易明细二份，证明在交易过程中王岩松向新宾宏声电子商务公司交付资金14.7万元，进行非法期货交易该公司应予以返还。新宾宏声电子商务公司的质证意见为对该银行交易明细的真实性无异议，关联性有异议，无法证明王岩松交付的款项数额。本院对该银行明细的真实性予以认可，但该明细仅有两笔数额涉及新宾宏声电子商务公司职员魏然，一笔向魏然账户中存入款项3万元，一笔系魏然向该账户中汇款2万元，不能证明王岩松的待证事实。3、无锡市安监局出具的回复，回复内容为案外人乾圆大通公司未取得危险化学品的经营许可。证明案外人乾圆大通公司不具备原油交易许可。新宾宏声电子商务公司的质证意见为真实性没有异议，但不能证明案外人乾圆大通公司不具备原油交易资质。本院认为该证据的证据来源系从网络下载，真实性无法确认。该回复无法证明王岩松的待证事实。
本院为查明案件事实，依职权调取了如下证据：1、江苏省人民政府金融工作办公室文件、批复、无锡市人民政府金融工作办公室文件、案外人乾圆大通公司的营业执照、案外人乾圆大通公司与新宾宏声电子商务公司的经纪会员合作协议书、新宾宏声电子商务公司填写的经纪会员信息表、新宾宏声电子商务公司职员魏然的交易账号在案外人乾圆大通公司进行电子交易的明细（时间为：2016年8月3日至2016年8月12日）、经纪会员管理办法。新宾宏声电子商务公司的质证意见为真实性没有异议，该组证据能够证明案外人乾圆大通公司是经过批准的合法经营的现货交易单位。王岩松的质证意见为无论乾圆大通公司是否具有从事原油交易资质，这种交易模式均违反了现货交割、现金交易原则、T＋5交易机制及当天不可做同一商品交易的强制性规定。本院对上述证据的真实性、合法性、关联性予以认可，该组证据能够证明案外人乾圆大通公司建立93#汽油交易平台的依据、案外人乾圆大通公司的经营范围包含93#汽油的现货电子商务交易、案外人乾圆大通公司与新宾宏声电子商务公司及该公司职员魏然的关系、开户成为交易商的风险提示、新宾宏声电子商务公司作为经纪会员的职责权限、王岩松利用魏然的交易商账号从事买卖交易的明细记录。2、案外人乾圆大通公司出具的情况说明、商品现货市场交易特别规定（试行）、无锡市惠山区、无锡市、江苏省金融办的报批文件、江苏省金融办文件、交易商入市协议书、订购与回购模式93#汽油交易细则、合约参数。新宾宏声电子商务公司的质证意见为对真实性、合法性、关联性均无异议，该组证据能够证明乾圆大通公司具有合法经营资质，交易性质为现货交易，本案中王岩松可以随时进行实物交割。王岩松的质证意见为该组证据仅能证明乾圆大通公司具备经营现货的手续，但不具备危险化学品经营和运输许可，仅该组证据不能证明乾圆大通公司和会员单位可以经营期货，故涉案的经营模式仍应认定为非法期货交易。交易商入市均需签订协议书，新宾宏声电子商务公司让王岩松使用其职员魏然的账户进行交易，没有风险提示、也未签订任何协议，从事的还是非法期货交易，故该行为系违法。本院对该组证据的真实性、合法性、关联性予以认定。该组证据能够证明案外人乾圆大通公司系经有关部门批准后设立的交易中心、采用引入第三方价格监管进行现货交易的模式、受政府金融办监管、与常规现货不同在于允许订购与回购、与期货不同在于期货到期才能进行交割、还能够证明自然人开户的条件及交易细则。
通过对证据的分析认定，本院审理查明如下事实：案外人乾圆大通公司系2015年1月19日经江苏省人民政府金融工作办公室苏金融办复[2015]5号文件批准设立从事93#汽油交易的公司，同年2月3日经无锡市惠山区市场监督管理局核准登记。该公司注册资本3000万，经营范围包括从事93#汽油、手机流量、白酒和黑茶的现货电子商务交易、代理销售油卡。
案外人乾圆大通公司在从事经营过程中制定了《无锡市乾圆大通商品合约交易中心有限公司订货与回购模式93#汽油交易细则》，其主要内容：一、总则：规定乾圆大通公司坚持“公开、公平、公正”的宗旨，组织结算会员与交易商开展93#汽油现货订货与回购交易业务。交易主体为结算会员和交易商。结算会员系经乾圆大通公司审核批准从事93#汽油等能源产品交易活动的特许成品油交易商。二、产品标准及报价：结算会员推出的实物投资93#汽油，经乾圆大通公司认定的93#汽油品质为国四标准。乾圆大通公司在交易时间内，以国际原油市场价格为基础，综合国内原油加工成品油的出油率、国内平均加工成本、适当的利润及中国人民银行当日人民币兑美元准汇率等计算，连续报出成品油现货的人民币中间指导价。结算会员在指导价的基础上根据乾圆大通公司点差管理办法，报出买入价和卖出价。交易时间为每周一上午7:00至周六凌晨6:00不间断交易。三、交易方式：交易商可选择通过互联网络系统与结算会员进行现货订购与回购，交易时可采用全额和现货延期交收交易两种方式。现货全额交收前，交易商必须在乾圆大通公司指定账户存入与欲购买93#汽油等价值的人民币资金，买入的93#汽油可选择提货或再次转让卖出；交易商如需卖出已提货的93#汽油，可直接通过乾圆大通公司指定交收库卖出。延期交收交易是按即时价格买卖93#汽油，延期至第二个工作日后任何工作日进行实物交收的交易行为，交易时支付一定比例的履约定金，实物交收时交易商确认当前交收价格点击确认，即完成交收，同时系统对原有订货单以当前价格结算并进行盈亏补偿清算，交易商结清剩余货款后乾圆大通公司、结算会员组织交割。交易商最低预付交易款项为成交金额2%的履约定金。四、收费标准：交易商在参与93#汽油交易过程中需支付：手续费、延期费、提货费、交货费等。手续费为双向收取，手续费固定费用：16元/1000升。对于延期交收客户持有订单隔夜时，需按价格监督委员会确定的延期费率交纳延期费。延期费规定费率为：1元/1000升/天。交易商的履约定金需存入乾圆大通公司指定的银行存管账户，相关费用由公司统一收取，结算会员不得再收取交易商任何费用。五、清算：延期交收交易实行集中、T＋1的资金清算原则。即由乾圆大通公司和存管银行对结算会员及交易商资金统一进行清算，每笔交易中产生的盈亏费用在第二个工作日进行资金清算。六、交收：延期交收交易的实收地为乾圆大通公司指定的交收仓库（包括交易中心授权的结算会员所在地交收仓库）。持有93#汽油买入订单的客户在每个交易日上午10点至下午4点可向结算会员进行提货申报（客户需在此之前向其账户存入足额货款），提取实物93#汽油（自然人可按订货系统交割价格结算交割油卡）；持有93#汽油卖出单的客户在每个交易日上午10：00至下午4：00向结算会员交货申报（自然人可按订货系统价格结算交割油卡），将仓单交与结算会员，结清货款，完成交收；特别注明对于无交割资质的机构或自然人只能按订货系统的交割价格结算交割油卡；七、风险管理：客户最大下单量为200批（10000升/批），最大持仓量为2000批。乾圆大通公司实行代为转让风险控制制度，当交易商账户风险小于100%时，客户履约金不足，由乾圆大通公司通知客户追加履约金，否则交易商只能较少买入或卖出93#汽油。当交易商风险率小于50%时，交易商剩余持仓将会被代为转让。
2016年2月18日，案外人乾圆大通公司根据江苏省人民政府金融工作办公室苏金融办发[2016]7号要求，引入第三方江苏交易场所登记结算有限公司进行登记和结算服务。乾圆大通公司不与交易商进行银行交易，交易商的资金进出均由案外人江苏交易场所登记结算有限公司统一监管。
另查明：案外人乾圆大通公司在经营过程中开始发展经纪会员，由经纪会员介绍交易商入市交易。新宾宏声电子商务公司于2016年1月8日成立，注册资本20万元，经营范围为电子商务、投资咨询、信息咨询、网上文化艺术品交易。案外人乾圆大通公司与新宾宏声电子商务公司于2016年5月25日签订《经纪会员合作协议书》，约定：“新宾宏声电子商务公司接受乾圆大通公司的委托，在乾圆大通公司允许的经营范围内从事经纪业务开发交易。委托事项和经纪业务范围：新宾宏声电子商务公司受乾圆大通公司委托在其允许的经营范围内从事经纪业务，联系交易商，促成交易商签订《交易商入市协议书》。新宾宏声电子商务公司为乾圆大通公司提供信息，或提供联络、协助等服务，促成交易商签订《交易商入市协议书》并产生交易视为经纪成功。未促成交易商签订《交易商入市协议书》或未产生交易的，视为委托事项未完成。新宾宏声电子商务公司应具有良好的资信记录及交易商资源，并承认乾圆大通公司各项规章制度，熟悉并认同公司制定的相关业务管理办法，交易规则及交易方法。双方对经纪报酬的金额（计算方法）、支付时间、支付方式及经纪费用的承担另行约定，协议另签。该协议对双方履行过程中的权利义务作出明确的约定，其中要求新宾宏声电子商务公司应遵守乾圆大通公司制定的各项管理制度；经纪成功有权要求按合同约定支付经纪报酬；开展业务时，应当向交易商明示其经纪会员的身份，不得假冒乾圆大通公司员工的身份来开展业务；根据相关业务规则对交易商如实介绍有关业务的相关情况，正确揭示风险和收益，不得做虚假宣传，不得做获利保证或各种不切实际的承诺，不得私自向交易商收取各类费用；不得代替交易商办理开户、销户事宜；不得与交易商约定分享投资收益；不得代理交易商下达交易指令或调拨资金；不得继续发展下级经纪人，构成层级经纪。合同有效期为一年，自2016年5月25日至2017年5月24日。”案外人无锡乾圆大通交易中心及新宾宏声电子商务公司分别在合同签署页加盖公章，新宾宏声电子商务公司的法定代表人签名确认。同时，新宾宏声电子商务公司填写经纪会员信息表一份。
新宾宏声电子商务公司的职员魏然通过互联网与案外人乾圆大通公司签订了《交易商入市协议书》，该协议书包含：风险揭示书、交易商入市协议、交易商确认函、交易商调查表、指示风险提示书、关于严禁代客交易行为及其风险责任提示说明等内容。对政策风险、价格波动风险、技术风险、交易风险等进行了说明。交易商入市协议书依据《无锡市乾圆大通商品合约交易中心有限公司订货与回购模式93#汽油交易细则》对交易标的物、数量、报价、交易时间及结算休市时间、交易方式、交易保证金、费用、结算、风险管理、交割、开户、交易及违约条款等进行了明确的约定。同时严禁案外人乾圆大通公司工作人员、结算会员代替交易商进行交易。新宾宏声电子商务公司的职员魏然于2016年5月16日亲笔书写开户确认书，写明：“魏然已充分阅读《风险揭示书》，对以上风险提示完全理解同意，自愿承担由此造成的风险以及由此带来的一切损失。本人自愿与贵公司签订《交易商入市协议书》，网上开户流程中所填写的所有个人材料均为本人自愿填写，并自愿抄写此份开户确认书，保证真实有效。同时本人已在引入第三方价格的交易场所投资交易半年以上，自愿申请交易保证金额调整为5%”。协议签订后魏然向案外人乾圆大通公司交纳了5万元保证金成为了案外人乾圆大通公司的交易商。
又查明：成为案外人乾圆大通公司的交易商进行93#汽油电子交易需交纳5万元诚信保证金，对于不愿意交纳保证金的客户无法在交易平台上操作现货交易。新宾宏声电子商务公司的职员魏然以其自然人身份开设交易商账户后，新宾宏声电子商务公司将该账户提供给不愿交纳保证金自行开设交易账户的客户进行交易，新宾宏声电子商务公司向愿意使用魏然账户从事交易活动的客户收取手续费和隔夜费等费用。
2016年6月，王岩松来到新宾宏声电子商务公司咨询现货交易的相关事宜，新宾宏声电子商务公司的工作人员向其口头讲解风险和交易规则，且告知其成为交易商需交纳5万元保证金，王岩松愿意用新宾宏声电子商务公司职员魏然的账户进行93#汽油的电子交易，通过其自行到新宾宏声电子商务公司的营业场所或手机下载APP形式对案外人乾圆大通公司提供的K线及价格进行分析，向新宾宏声电子商务公司的工作人员发出指令，包括购买的点位、卖出的点位，多空趋势等进行93#汽油的双向买卖，新宾宏声电子商务公司的工作人员接受王岩松的指令后，用该公司职员魏然的账户在交易平台上为王岩松进行现货交易，并为王岩松垫付交易资金。交易过程中王岩松存在盈利和亏损情况，交易期间魏然曾向王岩松账户存入盈利款，王岩松也向魏然账户存入交易入金、手续费。
2016年8月3日至2016年8月12日期间，王岩松继续利用新宾宏声电子商务公司职员魏然的账户进行93#汽油交易，新宾宏声电子商务公司继续为王岩松垫付交易资金，王岩松每次交易后都在新宾宏声电子商务公司的结算单上签名确认交易情况，并在新宾宏声电子商务公司依据结算单制作的欠款明细上签名确认欠款事宜。欠款明细体现王岩松共交易490手，新宾宏声电子商务公司按照每手60.00元的标准收取手续费，其中盈利的130手新宾宏声电子商务公司已收手续费7,800.00元。王岩松实际产生的亏损金额、手续费、隔夜费合计为27.83万元，减去已预付交易资金3,450.00元。尚欠亏损额、手续费、隔夜费合计为27.485万元。新宾宏声电子商务公司为索要该笔垫付款诉讼来院。
再查明：案外人乾圆大通公司向本院提供了新宾宏声电子商务公司职员魏然的交易账号在交易平台上的交易明细，与王岩松认可的结算单交易时间和交易次数一致，王岩松使用新宾宏声电子商务公司职员魏然账号在2016年8月3日至2016年8月13日期间从事93#汽油订购与回购交易过程中，交易明细中体现的实际亏损金额为25.11万元，服务费为3.7175万元，因新宾宏声电子商务公司及其职员魏然均系案外人乾圆大通公司的经纪会员，均成功介绍交易商交纳保证金入市进行交易，案外人乾圆大通公司已按90%的比例将收取魏然账号中进行交易产生的手续费返还给新宾宏声电子商务公司。王岩松交易期间，新宾宏声电子商务公司通过职员魏然在案外人江苏省江苏交易场所登记结算有限公司登记的中国工商银行账户（账号为：62122604070*****825），向案外人江苏省江苏交易场所登记结算有限公司入金50万元，该公司向魏然账户出金20万元。
本院认为：本案的争议焦点为：一、案外人乾圆大通公司设立93#汽油现货交易平台进行的交易活动是否属于非法期货交易活动；二、新宾宏声电子商务公司与王岩松系何种法律关系、是否有效；三、王岩松是否应给付新宾宏声电子商务公司为其垫付的投资款及给付数额。
关于争议焦点一：案外人乾圆大通公司设立93#汽油现货交易平台进行的交易活动是否属于非法期货交易活动？根据《期货交易管理条例》规定，设立期货交易所应由国务院期货监督管理机构审批，未经国务院批准或者国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立期货交易所或者任何形式组织期货交易及其相关活动。期货交易通常是采用公开的集中交易方式或者国务院期货监督管理机构批准的其他方式，进行的以期货合约或者期权合约为交易标的的交易活动。而期货合约是由期货交易所统一制定的，规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。期货交易从目的要件分析主要是以标准化合约为交易对象，允许交易者以对冲平仓方式了结交易，而不以实物交收为目的或者不必交割实物；从形式要件分析：是否以集中交易方式进行标准化合约的交易。本案中，案外人乾圆大通公司系经江苏省政府金融办公室批准设立的从事93#汽油现货交易的交易平台，日常交易活动受江苏省政府金融办监管，交易商的交易资金通过案外人江苏交易场所登记结算有限公司统一监管。案外人乾圆大通公司设立平台组织具有出售原油资质的结算会员与交易商进行交易，其本身无需具备出售原油等危险品的资质。从交易目的分析涉案交易既可以进行93#汽油的订购与回购，也可以对93#汽油进行实物交割，案外人乾圆大通公司制定的交易细则中对实物交收的仓库、仓单、交收方式、付款期限均具体规定，自然人和无交割资质交易者可以通过交割油卡进行实物交割，故涉案交易方式并不必然通过对冲平仓方式了结交易。涉案交易也不符合集中交易的方式和特征，案外人乾圆大通公司根据国际原油和国内市场交易确定指导价格，其本身不参与交易，由结算会员和交易商之间借助平台进行交易，不符合集中交易的交易模式，且与期货交易的根本区别在于期货到期才能并必须交割，涉案交易平台随时可以进行交割。王岩松使用魏然账户与该交易平台中的结算会员根据案外人乾圆大通公司提供交易K线的价格，自行选择时机买入商品或卖出商品，结算会员接单进行买入或卖出，王岩松与会员单位之间进行一对一交易，王岩松作为交易商可以通过实物交割或由结算会员进行回购了结交易，虽然该交易模式非传统现货交易模式，但同时区别于期货交易模式，无法律规定对该交易模式进行明确禁止，根据法无明文禁止即自由的原则，涉案交易模式并非非法期货交易，该交易模式不应认定为无效。故对于王岩松辩解的涉案交易为非法期货交易应认定无效的意见没有事实和法律依据，合议庭不予支持。
关于争议焦点二：新宾宏声电子商务公司与王岩松的法律关系？合同系平等主体的自然人、法人之间设立民事权利义务的协议，双方均需真实的意思表示。新宾宏声电子商务公司与王岩松之间虽然未签订书面协议，但王岩松为新宾宏声电子商务公司出具了结算单，新宾宏声电子商务公司职员魏然系案外人乾圆大通公司的交易商，新宾宏声电子商务公司利用魏然的交易账号，允许他人使用该账号进行93#汽油买卖交易，并收取交易相关费用以谋取利益。王岩松使用的是魏然的交易账号，但账号中产生的盈亏额均由新宾宏声电子商务公司收取或负担。以上事实能够认定王岩松与新宾宏声电子商务公司之间已形成了事实上的服务合同关系。虽然新宾宏声电子商务公司的经营范围中没有从事93#汽油的交易资质，但王岩松明知成为案外人乾圆大通公司的交易商需交纳保证金独立开户，其未交纳保证金独立开户而是自愿使用新宾宏声电子商务公司职员魏然的账号从事交易，其通过该账号自行发出是否订购或回购93#汽油的指令，在前期进行交易时收取盈利金额，交纳亏损金额，明知此种交易模式存在一定的交易风险，仍自愿使用新宾宏声电子商务公司提供的账号进行交易，因此王岩松与新宾宏声电子商务公司之间形成合同关系系双方真实意思表示，未违反合同无效的效力性强制规定，应认定合法有效。
关于争议焦点三，王岩松是否应向新宾宏声电子商务公司给付为其垫付的资金及给付的数额？新宾宏声电子商务公司在合同中履行了为王岩松垫付了交易资金、支付了王岩松交易中的实际亏损款和服务费，同时魏然交易账号绑定的银行账号也体现了交易过程中的盈亏情况。王岩松确实用新宾宏声电子商务公司垫付的资金进行了交易，并发生了盈利或亏损。在新宾宏声电子商务公司向王岩松催要该笔款项时，王岩松应给付新宾宏声电子商务公司为其垫付的交易资金和亏损资金，新宾宏声电子商务公司要求王岩松给付为其垫付的资金于法有据，本院予以支持。
关于王岩松应给付的数额，从案外人乾圆大通公司提供的交易明细表中列明，王岩松认可的交易笔数发生的实际亏损额为25.11万元，因新宾宏声电子商务公司仅系案外人乾圆大通公司的经纪会员，双方约定新宾宏声电子商务公司不得代替交易商办理开户、销户事宜，不得与交易商约定分享投资收益，不得代理交易商下达交易指令或调拨资金，案外人乾圆大通公司不知职员魏然的账户由他人使用。新宾宏声电子商务公司不应以盈利为目的利用其职员魏然系交易商的身份，收取王岩松的手续费和服务费，案外人乾圆大通公司收取交易相关费用应由新宾宏声电子商务公司自行承担，且案外人乾圆大通公司已将收取的手续费按90%的比例返还给新宾宏声电子商务公司，对新宾宏声电子商务公司要求收取王岩松手续费、隔夜费的诉请没有事实和法律依据本院不予支持，王岩松应给付给新宾宏声电子商务公司为其垫付的实际亏损额为25.11万元，减去新宾宏声电子商务公司已收取的手续费7,800.00元，王岩松尚欠新宾宏声电子商务公司垫付款24.33万元。对王岩松要求新宾宏声电子商务公司返还投资款14.7万元的辩解意见没有事实和法律依据本院不予支持。
为维护诚信原则，保护当事人的合法权益，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条，《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第十四条、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条之规定，判决如下：
一、王岩松于本判决生效之日起十日给付新宾满族自治县宏声电子商务咨询有限公司为其垫付的交易资金24.33万元；
二、驳回新宾满族自治县宏声电子商务咨询有限公司其他诉讼请求。
如果王岩松未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费5423元（新宾宏声电子商务公司已预交），由新宾满族自治县宏声电子商务咨询有限公司承担473元，由王岩松承担4950元，此款随上述款项一并付清。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于抚顺市中级人民法院。
审 判 长 孙铭璐
审 判 员 李学坤
人民陪审员 李玉莹
二〇一八年五月二日
书 记 员 刘汶佩