河北省迁安市人民法院
刑 事 判 决 书
（2013）安刑重字第7号
公诉机关河北省迁安市人民检察院。
被告人何亮。因涉嫌犯职务侵占罪、挪用资金罪于2011年1月27日被迁安市公安局刑事拘留，同年3月4日被逮捕。现押迁安市看守所。
辩护人李志坚，河北民剑律师事务所律师。
河北省迁安市人民检察院以迁检刑诉（2011）365号起诉书指控被告人何亮犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2011年9月21日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。并于2013年3月22日作出（2011）安刑初字第431号刑事判决。宣判后，被告人何亮不服，在法定期间内提出上诉。河北省唐山市中级人民法院于2013年7月23日作出（2013）唐刑终字第192号刑事裁定书，裁定撤销原判，发还重审。本院依法另行组成合议庭，于2014年6月19日公开开庭审理了本案。河北省迁安市人民检察院指派检察员赵凤水出庭支持公诉，被告人何亮及其辩护人李志坚均到庭参加诉讼。因本案属犯罪涉及面广、取证困难的重大、疑难、复杂案件，经唐山市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。
河北省迁安市人民检察院指控：
2009年至2011年初，被告人何亮在任迁安市某有限责任公司安全科长、负责安全的副矿长期间，利用职务上的便利，以为公司办理安全手续及购买炸药名义，通过街头办假证人员开具假票据22份到公司财务报销，骗取现金1886577.6元。案发时被告人何亮在某公司财务尚有现金支领单50份计3232422元未用票据报销。经查证被告人何亮于2010年3月份从该笔款中挪用141419元用于自己购买雪佛兰轿车一辆；于2011年1月份从该笔款中挪用238279.48元用于购买燕钢丽景家园14号楼3单元某室。另外该笔款中无票据的739839元被何亮用于平时挥霍。
综上，被告人何亮利用职务的上便利，侵占某公司资金1886577.6元，挪用某公司资金1119537.48元。
公诉机关就指控的上述事实向法庭提供了相应的证据。
公诉机关认为，被告人何亮在担任迁安市某有限责任公司安全科长、负责安全的副矿长期间，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大；挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款之规定，应当以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任。请依法判处。
被告人何亮辩称：其行为不构成职务侵占罪和挪用资金罪。他从迁安市某有限责任公司所支取的钱都是为公司办事用了。当庭未举证。
被告人何亮辩护人的辩护观点为：1、认定被告人何亮构成职务侵占罪的证据不足，被告人何亮不构成职务侵占罪。理由为：一是公司老板马某某在票据上的签字行为与票据的真假无关，是代表其对项目和金额的认可；二是被告人何亮存在亲自填写票据的行为，这恰恰能够证明事前得到了公司老板马某某的授意；三是马某某的书面证言依法不能作为定案的根据；四是对22张假票所涉及的人民币188万余元，侦查机关未查证该款额去处，所以根本无法认定该款在事实上被何亮实际控制并占有；五是在客观事实上，公司肯定存在公关费用。2、被告人何亮不构成挪用资金罪。理由为一是没有向公司财务报销票据的大量存在，充分说明被告人何亮没有挪用资金，何况还存在老板马某某签过字的的票据；二是被告人何亮辩解的有部分开支没有来得及开具票据就被采取强制措施了，这是客观存在的；三是公诉机关没有证据证明被告人何亮将挪用的资金用到了何处；四是在实际生活中的确存在有些开支是不可能有票据的。当庭未举证。
经审理查明：
2009年至2011年初，被告人何亮在任迁安市某有限责任公司安全科长、负责安全生产的副矿长工作期间，利用职务上的便利，以为该公司办事及购买炸药名义，开具22份假票据到公司财务报销，共骗取人民币1850857.6元；被告人何亮挪用本单位资金，案发后在迁安市某有限责任公司财务尚有超过三个月的32份现金支领单，其中无票据的共计人民币704260.27元用于个人使用。案发后被告人何亮家属退回迁安市某有限责任公司款项人民币195000元。
另查明：依据本院（2012）安刑初字第78号刑事判决书认定，2009年11月30日下午，被告人何亮以某有限责任公司名义从迁安市某汽车贸易有限公司，为李某甲购买了奇瑞QQ轿车一辆（价值人民币35800元）。
上述事实有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：
1、迁安市公安局经济犯罪侦查大队接受刑事案件登记表、案件来源、迁安市某有限责任公司报案材料，证实案件来源。
2、迁安市某有限责任公司证明，证实何亮于2005年11月开始到该公司工作至案发前，主要负责安全生产工作。
3、迁安市某有限责任公司财务科证明，证实何亮在2006年至2010年的工资收入具体情况。
4、迁安市某有限责任公司情况说明及收条，证实2011年1月29日何亮妻子张某某退回何亮侵占的公司款项人民币195000元。
5、证人马某某的证明材料，证实关于何亮所谓“开支”和开具假发票之事其并没有授权、也不知晓，而且公司其他领导也未曾授权。
6、证人彭某某的证言，证实她是唐山市安和保安民爆服务有限责任公司迁安服务大队会计，发票号码为00880050金额为人民币80000元的发票和发票号码为02161674金额为人民币55000元的起爆工具发票不是该队所开。并提供了2009年、2010年、2011年唐山市安和保安民爆服务有限公司给迁安市某有限责任公司开具的服务费发票金额和迁安服务大队给某公司开具的安检工资收据金额。
7、唐山市安和保安民爆服务有限责任公司迁安服务大队证明，证实2009年度该公司所开河北省唐山市服务业发票全部为机打发票，未开具过手写发票。发票号码为00880050的金额为80000元的发票不是该公司开具的，票面所盖印章与该公司印章不一致，开票人“吴某”的签字不是该公司员工吴某本人书写。
8、唐山市安和保安民爆服务有限责任公司迁安服务大队收费流程，证实由企业所属民爆站每月的15号下午根据企业用药量开具服务费交款收据，企业于每月的16至20号持民爆站开具的收据到民爆服务公司财务交纳服务费。每月的22号由迁安服务大队将服务费开票金额以传真形式上传到唐山市安和保安民爆服务有限责任公司开具服务费发票。
9、唐山市安和保安民爆服务有限责任公司证明，证实合计金额为人民币1724177.6元的共计18张票据不是该公司开具，所盖印章与该公司财务专用章不相符。
10、证人李某某的证言，证实她是迁安市环境保护局会计，证实两张金额分别为人民币15000元、60000元的监测服务费、环保项目验收发票非迁安市环境保护局所开。
11、22张假发票，证实发票金额合计共为人民币1934177.6元。公诉机关指控数额为人民币1886657.6元。
12、本院（2012）安刑初字第78号刑事判决书，证实被告人何亮于2009年11月30日下午，以某有限责任公司名义从迁安市某汽车贸易有限公司，为李某甲购买了奇瑞QQ轿车一辆（价值人民币35800元）。
13、迁安市公安局扣押物品、文件清单已当庭出示。
14、唐山市公安局刑事科学技术鉴定书，证实检材中盖印的“唐山市安和保安民爆服务有限责任公司财务专用章”印章印文与样本印章印文不是同一枚印章盖印。检材中书写的字迹是何亮书写。
15、唐山市公安局刑事科学技术研究所笔迹检验鉴定报告，证实送检的4份检材中书写的字迹是何亮书写。
16、唐山市公安局刑事科学技术研究所印章检验鉴定报告，证实检材中盖印的“唐山市安和保安民爆服务有限责任公司财务专用章”印章印文与样本印章印文不是同一枚印章盖印；检材中盖印的“迁安市环境监测服务中心财务专用章”印章印文与样本印章印文不是同一枚印章盖印。
17、迁安市某有限责任公司提供何亮现金支领单50份，金额为人民币3268422元；其中案发前支款超过三个月的支领单32张，金额为人民币1995920元。
18、被告人何亮提供未经单位领导签批的票据金额为人民币550193元；其中超过三个月的票据金额为人民币226516.62元。
19、被告人何亮提供的已经单位领导签批未到财务报销票据金额为人民币1222684元；其中超过三个月的票据金额为人民币1065143.11元。
20、迁安市环境保护局证明，证实环保局各部门从未以专家讲课费名义向迁安市某有限公司收取过任何费用。
21、采矿许可证，证实迁安市某有限责任公司具有采矿权。
22、迁安市整顿和规范矿产资源开发秩序领导小组办公室供应火工用品通知，证实同意对马兰庄镇某公司庙峪采场供应火工用品。
23、被告人何亮在侦查阶段的供述与辩解，证实其于2005年11月到某有限责任公司工作，主要负责安全生产。2009年至2010年期间，以保安服务费、环保项目验收、监测服务费、起爆工具、安检人员工资等名义伪造假发票、假收据22份，金额为人民币1886577.6元在该公司报销。没发票的人民币70多万元被他自己日常挥霍了。
24、户籍证明证实被告人何亮的身份信息。
以上证据，能够互相印证，本院予以确认。
本院认为，被告人何亮在迁安市某有限责任公司负责安全生产工作任职期间，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大；利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大。其行为已分别构成职务侵占罪、挪用资金罪。河北省迁安市人民检察院指控的罪名成立。被告人何亮一人犯数罪，依法应予并罚。被告人何亮案发后能够部分退赃，可以酌情从轻处罚。被告人何亮的自我辩解与事实不符、与法律相悖，本院不予采信。被告人何亮辩护人的辩护观点与事实不符、与法律相悖，本院不予采信。综合本案犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，本院为保护公司财产的所有权不受侵犯，惩罚犯罪，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十一条、第四十七条、第六十九条第一款的规定，判决如下：
被告人何亮犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年。决定执行有期徒刑六年零六个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2011年1月27日起至2017年7月26日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省唐山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 徐 富
审 判 员 刘海涛
代理审判员 于 鹏
二〇一四年八月十日
书 记 员 杨凯勋