江苏省徐州市泉山区人民法院
民 事 判 决 书
（2017）苏0311民初2285号
原告：夏靖，男，1970年3月1日生，汉族，自由职业，住北京市朝阳区。
委托诉讼代理人：刘阳，江苏尊鼎力律师事务所律师。
被告:杨玉松,男,1976年12月11日生，汉族,住徐州市泉山区。
原告夏靖与被告杨玉松民间借贷纠纷一案，本院于2017年4月7日立案后，依法适用普通程序，于2018年2月5日公开开庭审理了本案。原告夏靖的委托诉讼代理人刘阳到庭参加诉讼，被告杨玉松经本院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告夏靖向本院提起诉讼请求：1、判令被告向原告偿还借款本金18569.4元；2、判令被告向原告支付利息185.69元（2015年2月15日至2015年3月15日，18569.4元×12％÷360天×30天）；3、判令被告以借款本金18569.4元为基数，按照年利率24%向原告支付从2015年3月16日起至实际清偿之日止的利息、罚息和违约金；4、判令被告承担本案诉讼费用。事实和理由：因资金周转需要，被告杨玉松通过信和汇金信息咨询（北京）有限公司（以下简称信和汇金公司）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（以下简称信和汇诚公司）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（以下简称信和惠民公司）提供的居间服务，向原告借款。2014年5月16日，原、被告签订《借款协议》，约定被告向原告借款37138.8元，还款分期18个月，每月支付本息2434.66元。借款协议还约定，若被告未按协议约定的还款时间足额还款，则按照当月应付未付金额的10%支付逾期违约金，且每日按未还金额的0.2%收取罚息。协议签订后，经被告同意并授权，原告将上述借款本金在扣除被告应交纳给信和汇金公司的咨询费、信和汇诚公司的审核费及信和惠民公司的服务费后的剩余款项交付给被告。原告履行了全部借款的给付义务，但是被告只偿还了9期，从2015年3月15日起一直未履行还款义务。被告的行为已经违反《借款协议》、《还款管理服务说明书》，逾期远超过《借款协议》约定的还款期限，原告有权提前终止《借款协议》，并要求被告支付剩余本金、利息、逾期违约金、罚息等。为维护原告的合法权益，特诉至法院。
被告杨玉松未到庭参加诉讼，也未提交书面答辩意见。
本院经审理认定事实如下：原告夏靖为信和汇金公司、信和惠民公司的股东、监事，且原为信和汇诚公司股东。
2014年5月9日，被告杨玉松填写“借款申请表”一份，注明其配偶、同事、朋友的住址、单位等情况。2014年5月15日，被告杨玉松在一份“信访咨询费收取告知书”签名，该告知书下方手写字体注明：由于客户已经报销路费，故不扣除信访咨询费用。
2014年5月16日，杨玉松作为甲方与上述信和汇金公司（乙方）、信和汇诚公司（丙方）、信和惠民公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议（借款人）》，约定由三家信和公司提供咨询、审核、服务业务。同时约定：甲方在经丁方推荐，与特定的出借人于2014年5月16日签署《借款协议》（借款金额为37138.8元，借款编号为0516010015）；甲方在获得《借款协议》约定款项的同时应向乙方支付咨询费3640.79元，向丙方支付审核费571.1元，向丁方支付服务费2926.91元，三方合计收费7138.8元。
同日，被告杨玉松（甲方、借款人）与原告夏靖（乙方、出借人）签订《借款协议》一份（编号为0516010015），《借款协议》尾部“乙方（出借人）”处盖有原告夏靖印鉴。该协议约定：第一条，甲方向乙方借款，借款本金数额37138.8元，月偿还数额2434.66元，还款分期月数18个月，还款日为每月15日，还款期限自2014年6月15日至2015年11月15日，甲方专用账号为：62×××72；第二条，付款方式为网上银行汇款，由乙方通过网上银行汇款方式将款项汇入到本协议第一条约定的甲方专用账号中。第三条，甲乙双方对本协议第一条所述借款相关信息全部认可，自主自愿依据本协议第一条规定的内容，由乙方向甲方提供借款。在本协议签署后，经甲方同意及授权乙方将本协议第一条借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给信和汇金公司的咨询费、信和汇诚公司的审核费及信和惠民公司的服务费后的剩余款项支付至本协议第一条甲方的专用账号中；…第五条，甲方必须按月足额偿还乙方本金和利息。任何应从甲方账户划扣的款项，甲方在此同意乙方委托合作机构每月从甲方指定账户中准确划扣相应数额。…第六条，违约规定，若甲方晚于本协议第一条规定的还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金。（1）逾期违约金：如未按本协议第一条约定的还款时间足额还款，则按照当月应付未付金额的10%计算，不低于100元，每月单独计算。（2）罚息：每日按当月至借款期结束的用户本息的0.2%收取罚息。（3）如因甲方原因导致未能结清当月全部欠款，则按本协议第六条第一、二项执行。若甲方偿还金额不足，偿还顺序按照先后顺序为罚息、逾期违约金，应还利息、应还本金。如果甲方擅自改变本协议第一条规定的借款用途或严重违反还款义务（逾期达到15天及以上），乙方有权提前终止本协议，甲方须在乙方提出终止本协议要求的三日内一次性支付余下的所有本金、利息、罚息和逾期违约金。双方在《借款协议》中还约定了变更通知等其他事项。
签订上述协议当日，被告杨玉松还出具《委托扣款授权书》一份，同意信和财富投资管理（北京）有限公司委托银行或第三方支付机构从杨玉松指定的账户内以约定的资费标准划付到期应付的每期应还款金额。
同日，原告夏靖通过华夏银行向被告转款30000元，信和汇金公司、信和汇诚公司、信和惠民公司则分别出具关于收到夏靖代杨玉松支付咨询费3640.79元、审核费571.1元、服务费2926.91元的收据。2016年9月1日，信和财富投资管理（北京）有限公司证明其从被告指定的账户中累计划扣21911.94元。
以上事实，有原告当庭陈述及其举证的《借款申请表》、《信访咨询费收取告知书》、《借款协议》及《还款管理服务说明书》、《信用咨询及管理服务协议》、《委托扣款授权书》、《关于杨玉松还款数额及期数的证明》、华夏银行转款凭证、三家信和公司收据等证据证实，本院予以确认。
本院认为，自然人之间的借款合同是实践性合同，应自款项交付之日起生效，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本案中，原、被告签订的借款协议虽约定借款金额为37138.8元，但原告夏靖仅实际交付借款30000元。原告虽称其代被告向三家信和公司支付了咨询费、审核费、服务费共计7138.8元，但提交的咨询费、审核费、服务费票据系收据而非正式发票，该证据不足以证明其已实际向三公司支付了该部分费用。同时，借款时原告夏靖是该三公司的股东，且任职监事，故即便相关费用实际支付给了借贷关系以外的第三方即上述三公司，但因该三公司均系夏靖投资或控股，夏靖也未提交证据证明前述三公司已实际履行相应的咨询、服务、信访咨询、审核等合同义务，以及三公司收取的相关费用系必要、合理费用。故原告以其实际控制的关联公司名义收取的咨询费、审核费、居间服务费等中介费用应认定为预扣的借款利息，不可计入借款本金。本院依法确认涉案借款本金为30000元。原告认可被告已偿还9期本息21911.94元，即本金18569.4元、利息3342.54元，则被告应偿还剩余本金11430.6元，并承担未按期还款的违约责任。
本案中，原告主张的2015年2月15日至3月15日期间的利息按照年息12%计算，不违反双方约定，但计算基数应为剩余本金11430.6元，故该期间利息应为106.69元。对于2015年3月15日之后的逾期责任，出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了罚息，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计不得超过年利率24%，因原被告约定的逾期违约金和罚息利率超过了年利率24%，故原告诉请按照年利率24%计算逾期利息、罚息、违约金的主张，不违反法律规定和双方约定，本院予以支持。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：
本判决生效之日起十日内，被告杨玉松给付原告夏靖借款本金11430.6元、利息106.69元（2015年2月15日至2015年3月15日）及逾期利息、罚息、违约金（逾期利息、罚息、违约金总额以借款本金11430.6元为基数，按年利率24%计算，自2015年3月16日起至实际给付之日止）。
如果未按本判决指定期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费500元，公告费560元，合计1060元，由被告杨玉松东负担（原告已预交，被告随案款一并给付原告）。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省徐州市中级人民法院。
审 判 长 张红梅
人民陪审员 李丹舟
人民陪审员 苏征社
二〇一八年二月二十八日
书 记 员 杨 雪