山东省菏泽市中级人民法院
执 行 裁 定 书
（2015）菏执异议字第17号
异议人（案外人）：莱芜市水木源国际贸易有限公司。
法定代表人：王士波，该公司总经理。
委托代理人：孙志强，山东鲁中环宇律师事务所律师。
申请执行人：赵文勇。
委托代理人：张雅维，山东邦治律师事务所律师。
被执行人：山东亿祥木业有限公司。
法定代表人：陈月珍，该公司执行董事。
被执行人：亓秀奎。
被执行人：朱应涛。
被执行人：李琨琨。
被执行人：莱芜市东方彩印有限公司。
法定代表人：朱应涛，该公司执行董事。
被执行人：山东昌瑞实业集团有限公司。
法定代表人：李琨琨，该公司执行董事。
被执行人：莱芜信通印刷设备有限公司。
法定代表人：侯继勇，该公司执行董事。
本院在执行赵文勇申请执行山东亿祥木业有限公司（以下简称亿祥木业公司）、亓秀奎、朱应涛、李琨琨、莱芜市东方彩印有限公司（以下简称东方彩印公司）、山东昌瑞实业集团有限公司（以下简称昌瑞实业公司）、莱芜信通印刷设备有限公司（以下简称莱芜信通公司）民间借贷纠纷一案中，案外人莱芜市水木源国际贸易有限公司（以下简称水木源公司）向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭，对本案进行了听证调查。异议人水木源公司的委托代理人孙志强，申请执行人赵文勇的委托代理人张雅维到庭参加听证。被执行人亓秀奎、朱应涛、李琨琨、亿祥木业公司、东方彩印公司、昌瑞实业公司、莱芜信通公司经本院合法传唤未到庭。本案现已审查终结。
异议人水木源公司称，异议人与本院（2014）菏执字第82号案件没有任何关系，不是该案件的还款义务人；本院没有履行任何法定程序或手续即将异议人列为被执行人，冻结扣划了异议人的存款，且在长达五个月的时间内未向异议人送达冻结、扣划存款手续，剥夺了异议人提出异议的合法权利；被冻结扣划的存款是异议人的合法财产，2014年10月10日，水木源公司与莱芜信通公司签订了《纸张购销合同》，案涉款项是莱芜信通公司打给水木源公司的合同款。请求解除对异议人在中国民生银行股份有限公司济南分行花园路支行（以下简称民生银行花园路支行）账户的冻结，并将扣划的2662万元退还异议人。
本院查明，赵文勇诉亿祥木业公司、亓秀奎、朱应涛、李琨琨、东方彩印公司、昌瑞实业公司等民间借贷纠纷一案，本院以（2014）菏民三初字第13号民事调解书结案，约定：1、亿祥木业公司、东方彩印公司、昌瑞实业公司、亓秀奎、朱应涛、李琨琨分别于2014年3月31日、2014年4月30日、2014年5月31日和2014年6月30日，分四次向孙德林偿还借款本息，每次偿还的数额分别为493.924万元、424.99万元、315.938万元和307.49万元，如果有一次未按上述还款期限还款，孙德林均可以向本院申请对全部欠款强制执行；2、如亿祥木业公司、亓秀奎违反上述支付期限约定的，除继续支付借款本金、利息、迟延履行期间的违约金外，每延迟一天，还应按照应付而未付的借款本金、利息、迟延履行期间的违约金总额的日万分之三支付违约金；3、朱应涛、李琨琨、东方彩印公司、昌瑞实业公司对上述借款本金、利息、迟延履行期间的违约金以及诉讼费、保全费、实现债权的费用承担连带清偿责任；4、莱芜信通公司自愿对本民间借贷纠纷一案提供担保，并对上述借款本金、利息、迟延履行期间的违约金以及诉讼费、保全费、实现债权的费用承担连带清偿责任；5、另150万元欠款本息由亿祥木业公司和亓秀奎分两次偿还，第一次为2014年5月31日，还款额为74.2199万元；第二次为2014年10月31日，还款额为169.1173万元。如果亿祥木业公司和亓秀奎未按上述任何一次还款期限还款，赵文勇均可以向本院申请对亿祥木业公司和亓秀奎的全部欠款强制执行；6、案件受理费120800元，减半收取60400元，保全费5000元，由亿祥木业公司、亓秀奎、朱应涛、李琨琨、东方彩印公司、昌瑞实业公司承担。因亿祥木业公司等未按期履行调解书确定的义务，赵文勇于2014年7月16日向本院申请强制执行，本院于2014年7月16日立案受理，案号为（2014）菏执字第82号。
另案中，孙德林诉亿祥木业公司、亓秀奎、朱应涛、李琨琨、东方彩印公司、昌瑞实业公司等居间合同纠纷一案，本院以（2014）菏商初字第11号民事调解书结案，约定：1、亿祥木业公司、东方彩印公司、昌瑞实业公司、莱芜信通公司、亓秀奎、朱应涛、李琨琨分别于2014年3月31日、2014年4月30日、2014年5月31日和2014年6月30日，分四次向孙德林偿还1000万元借款应支付的居间报酬和服务费，每次应偿还的数额分别为195.576万元、60万元、70万元和70万元人民币，如果有一次未按上述还款期限还款，孙德林都可以向本院申请对全部欠款强制执行；2、如亿祥木业公司、亓秀奎违反上述支付期限约定，除继续支付居间报酬和服务费外，每延迟一天，还应按照应付而未付的居间报酬和服务费总额的日万分之三支付违约金；3、朱应涛、李琨琨、东方彩印公司、昌瑞实业公司和莱芜信通公司对上述居间报酬和服务费、违约金以及诉讼费、保全费、实现债权的费用承担连带清偿责任；4、莱芜信通公司自愿对本居间合同纠纷一案提供担保，并对上述居间报酬和服务费、迟延履行期间的违约金以及诉讼费、保全费、实现债权的费用承担连带清偿责任；5、另150万元借款应支付的相应居间报酬和服务费由亿祥木业公司和亓秀奎分两次偿还，第一次为2014年5月31日，还款额为43.0314万元；第二次为2014年10月31日，还款额为35.3076万元。如果亿祥木业公司和亓秀奎未按上述任何一次还款期限还款，孙德林均可以向本院申请对亿祥木业公司和亓秀奎的全部欠款强制执行；6、案件受理费52900元，减半收取26450元，保全费5000元，共计31450元，由亿祥木业公司、亓秀奎、朱应涛、李琨琨、东方彩印公司、昌瑞实业公司承担。因亿祥木业公司等未按期履行调解书确定的义务，孙德林于2014年7月16日向本院申请强制执行，本院于2014年7月16日立案受理，案号为（2014）菏执字第81号。
执行过程中，本院查明莱芜信通公司于2014年11月4日取得资金9920万元，该资金进入莱芜信通公司在民生银行花园路支行的监管帐户后，随即转入水木源公司在民生银行花园路支行的帐户。本院认为莱芜信通公司规避执行，于2014年11月06日，作出（2014）菏执字第81、82号执行裁定书，冻结了莱芜信通公司转入水木源公司帐户内资金中的3000万元。2015年4月2日，本院作出（2014）菏执字第81、82-1号执行裁定书，扣划了上述冻结款项中的2662万元。
听证中，水木源公司提交了民生银行出具的对账单一份，拟证明本院实施了扣划其账户存款的执行行为；提交纸张购销合同以及民生银行出具的本转业务回单、民生银行济南分行出具的说明各一份，拟证明莱芜信通公司转入水木源公司账户中的款项是莱芜信通公司应付的材料款，是水木源公司合法财产。赵文勇对上述证据质证认为，对对账单真实性无异议，其能够证明本院执行行为合法有据；对民生银行的本转业务回单真实性无异议，对购销合同和民生银行济南分行的说明的真实性有异议，对这三份证据的证明目的均有异议，赵文勇认为莱芜信通公司取得的资金是私募债资金，莱芜信通公司将该资金转入水木源公司账户是为了规避执行，所谓纸张购销合同是莱芜信通公司和水木源公司双方串通为规避执行而编造的，如水木源公司主张案涉资金为莱芜信通公司向其支付的材料款，除提供上述证据外，还应提供水木源公司的发货单、出库单、增值税专用发票、税务机关的纳税证明等。赵文勇为支持其主张，提交民生银行济南分行的托管例外业务审批表一份、划款业务审批表两份，拟证明案涉款项是莱芜信通公司的中小企业私募债资金，莱芜信通公司通过其在民生银行花园路支行的监管账户（账号为62×××XX）将该资金转入没有与民生银行花园路支行签订监管账户协议的水木源公司69×××XX账户（以下简称案涉账户）中；水木源公司对案涉账户中的资金不具有独立使用权，从该账户中使用资金需要经过审批，从而证明该账户中的资金不是水木源公司所有，而是莱芜信通公司为规避执行而转入水木源公司账户中的私募债资金。水木源公司对上述三份证据质证认为，该三份证据均为复印件，没有加盖公章，且证据来源不合法。水木源公司就其与莱芜信通公司签订的《纸张购销合同》的履行情况、案涉账户的开设时间以及是否能自由支取该账户内资金等问题未作明确回复。
本院认为，水木源公司提出的解除冻结、返还款项的异议主张，既包括对本院执行行为的异议，也包括对执行标的主张，二者相互关联，均是基于对案涉款项主张的实体权利，根据《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第八条第一款的规定“案外人基于实体权利既对执行标的提出排除执行异议又作为利害关系人提出执行行为异议的，人民法院应当依照民事诉讼法第二百二十七条规定进行审查”，对水木源公司的异议，应依照民事诉讼法第二百二十七条进行审查。
案涉款项在水木源公司账户名下，根据《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十五条第一款第（三）项的规定“对案外人的异议，人民法院应当按照下列标准判断其是否系权利人：……（三）银行存款和存管在金融机构的有价证券，按照金融机构和登记结算机构登记的账户名称判断；有价证券由具备合法经营资质的托管机构名义持有的，按照该机构登记的实际投资人账户名称判断”，水木源公司为权利人。
赵文勇为证明水木源公司的上述权利不合法、不真实，举证了部分证据，但从证据形式上均非原件，水木源公司亦不予认可，不能确认其独立的证明效力，对赵文勇的相应主张本院不予采信。
综上所述，案涉款项为水木源公司账户名下资金，依照现有在案证据，不足以否定其权利的合法性和真实性，水木源公司异议成立。本案经本院审判委员会研究决定，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第八条第二项、第二十五条第一款第（三）项的规定，裁定如下：
中止对莱芜市水木源国际贸易有限公司在中国民生银行股份有限公司济南分行花园路支行69×××XX账户名下资金的执行。
本裁定送达后即生效。
如不服本裁定，认为执行依据的民事调解书错误的，依照审判监督程序办理；与执行依据的民事调解书无关的，可以自本裁定送达之日起十五日内向本院提起诉讼。
审判长 曹肖冰
审判员 李玉广
审判员 赵国华
二〇一五年十一月十一日
书记员 丁娣娣