山西省太原市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2016）晋01刑终275号
原公诉机关太原市小店区人民检察院。
上诉人（原审被告人）王葆威，太原市顺宝行汽车销售有限公司员工。2015年5月29日因涉嫌犯诈骗罪被太原市公安局小店分局刑事拘留，同年7月2日经太原市小店区人民检察院批准逮捕，次日被太原市公安局小店分局执行逮捕。现羁押于太原市第二看守所。
太原市小店区人民法院审理太原市小店区人民检察院起诉指控被告人王葆威犯诈骗罪一案，于2016年3月29日作出（2015）小店刑初字第00706号刑事判决。原审被告人王葆威不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷并讯问上诉人。认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审认定：1、2014年9月30日左右，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人张某丁新购买的宝马528轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人张某丁购置税4.6万元，现赃款未追回。
2、2014年10月23日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人闫某新购买的宝马X3越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人闫某购置税1.3万元，现赃款未追回。
3、2014年12月27日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人周某新购买的宝马525轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人周某购置税4.058019万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付4.2万元。
4、2015年1月2日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人张某戊新购买的宝马525轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人张某戊购置税4.25万元，现赃款未追回。
5、2015年1月29日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人梁某新购买的宝马525轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人梁某购置税4.6745万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付4.30315万元。
6、2015年3月10日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人孟某乙（孟某甲）新购买的宝马525轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人孟某乙购置税4.05万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付4.21万元。
7、2015年3月12日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人车某新购买的宝马320Li轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人车某购置税3.07万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付3.03266万元。
8、2015年3月15日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人李某乙新购买的宝马320轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人李某乙购置税2.76万元，现赃款未追回。
9、2015年3月21日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人吕某新购买的宝马X3越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人吕某购置税4.29万元，现赃款未追回。
10、2015年3月21日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人张某己新购买的宝马520轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人张某己购置税3.6万元，现赃款未追回。
11、2015年3月23日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人王某己（王某甲）新购买的宝马X5越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人王某己购置税7.7万元，现范某已退还被害人王某己7.7万元。
12、2015年4月2日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人王某庚新购买的宝马雅典X5越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人王某庚购置税7.07万元，现范某已退还被害人王某庚7.07万元。
13、2015年4月7日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人陈某新购买的宝马X5越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人陈某购置税7.11万元，现赃款未追回。
14、2015年4月13日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司任销售顾问期间，以为被害人刘某新购买的宝马520i轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人刘某购置税3.76万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付4.26万元。
15、2015年4月16日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人柴某新购买的宝马535轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人柴某购置税5.64万元，现赃款未追回。
16、2015年4月21日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人徐某新购买的宝马525轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人徐某购置税3.88万元，现赃款未追回。
17、2015年4月22日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人樊某新购买的宝马520轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人樊某购置税4.86万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付4.8353万元。
18、2015年5月4日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人杨某（韩某）新购买的宝马X6越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人杨某购置税7.752221万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付8.25万元。
19、2015年5月5日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人胡某新购买的宝马X3越野车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人胡某购置税4.2224万元，现范某已退还被害人胡某4.2224万元。
20、2015年5月11日，被告人王葆威在太原市小店区龙城大街东段太原顺宝行汽车销售服务有限公司，以为被害人王某辛新购买的宝马525轿车代办上户、缴纳购置税的名义，诈骗被害人王某辛（矦建红）购置税3.796万元，现太原顺宝行汽车销售服务有限公司已为被害人垫付3.796万元。
21、2015年4月28日，被告人王葆威在太原市小店区山西远景汽车租赁有限公司以每日700元的租金租赁了一辆晋A×××××黑色奔驰轿车，后于2015年5月11日在太原市小店区小马村，王葆威将租赁的晋A×××××黑色奔驰轿车以31万元价格卖给被害人李某丙。2015年6月3日该车被山西远景汽车租赁公司收回，现赃款未追回。
22、2014年11月间，被告人王葆威利用伪造垫资证明诈骗太原顺宝行汽车销售服务有限公司现金76.77万元（分别为张某丁的购车款38万元、樊某的购车款26.27万元、王某丙的购车款12.5万元），现赃款未追回。
被告人王葆威于2014年9月至2015年5月期间，共计诈骗24起，合计诈骗金额200.21314万元。
另查明，2015年5月28日，被告人王葆威到太原市公安局小店分局龙城责任区刑警队投案。
认定上述事实的证据有：
1、到案经过证实，2015年5月28日，被告人王葆威到太原市公安局小店分局龙城责任区刑警队投案。
2、被害人张某丁的报案材料及陈述笔录证实，2014年9月26日，我通过被告人王葆威购买了一辆宝马528轿车，全款46.8万元。王葆威以帮助我上户及办理吉利车牌号的名义收取我车辆购置税及上户费用共计4.6万元。上述款项我打到了王葆威的民生银行卡内，至今王葆威也没有用4.6万元为我办理上户手续。2015年5月10日，王葆威用原价回购了我买的宝马528轿车，给我支付了38万元，并给我出具8.8万元欠条一张。
3、欠条一份证明，王葆威给张某丁出具欠条的内容。
4、被害人闫某的报案材料及陈述笔录证实，2014年10月3日，我与我母亲张某乙通过被告人王葆威购买了一款宝马X3。王葆威以帮助我办理车辆上户相关手续的名义收取我4.3万元。上述款项由我母亲张某乙安排会计申某通过工商银行将4.3万元购置税打到王葆威个人卡上。2015年5月11日，王葆威通过手机银行给我转款3万元钱，作为给我丢失牌照的补偿费。
5、申某书写的证明一份、银行转账汇款电子银行回单、缴税凭证证实，2014年10月23日，申某给王葆威个人账户转款4.3万元。2015年6月24日，闫某个人缴税4.63万元。
6、被害人周某的陈述笔录证实，2014年10月份，我从太原顺宝行购买了一辆宝马525，王葆威以帮助我缴纳车辆购置税及上户费的名义收取我5.4万元。上述款项我通过手机银行分两次转账给了王葆威个人工行卡，分别转款1.5万元及3.9万元。2015年2月15日，我从王葆威处取了车牌、车辆行驶证及保险单，保险单上登记日期为2015年1月9日，保险费用为12109.81元，强制保险费用1310元。
7、电子回单、保险业发票证实，周某向王葆威转款5.4万元及车辆保险费用共计13419.81元的事实。
8、被害人张某戊的报案材料及陈述笔录证实，2014年12月27日，我和母亲尹某到太原顺宝行购买了一辆宝马525车，王葆威以代办上户的名义收取我4.25万元，其中购置税4.05万元，保险2000元。我在2015年1月2日将4.25万元现金交给王葆威，王葆威给我出具了收条一份。
9、收条证实，王葆威收取张某戊上户购置税4.05万元、保险2000元的事实。
10、被害人梁某的报案材料及陈述笔录证实，2014年12月底，我到太原顺宝行购买了一辆宝马525，王葆威以帮助我缴纳购置税、上户的名义收取我6.85万元。上述钱款我通过农行手机银行分两次转账给了王葆威的工行卡，分别转款5万元、1.85万元。这些钱包括购置税、续保押金、保险、1.0475万元的保险王葆威给办理了。
11、中国农业银行明细、机动车保险单证实，梁某的农业银行卡于2015年1月29日转款5万元、1月30日转账1.85万元；2015年2月8日，梁某投保有交强险及商业险，保险费用共计11754.48元。
12、被害人孟某乙的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月10日，我从太原顺宝行购买了一辆宝马525，王葆威以帮助我缴纳购置税骗取我4.05万元。
13、被害人车某的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月6日，我通过范某购买了一辆宝马320LI。范某向我介绍说王葆威能给办理上户手续，后王葆威以办理上户的名义收取我3.07万元车辆购置税和上户费。上述款项我是通过转账方式打到范某的农行卡上。
14、被害人李某乙的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月15日，我在太原顺宝行购买了一辆宝马3系320车。范某介绍王葆威能给办理上户事宜，后王葆威以办理上户的名义收取我2.76万元，其中2.72万元是车辆购置税款、400元为好处费。上述款项我是通过开户名为张某己的工商银行卡转账给王葆威2万元，并支付给王葆威7600元现金。
15、被害人吕某的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月21日，王葆威以帮我办理购置税及上户手续的名义收取我4.29万元。上述钱款我是通过招行网上银行转账给王葆威民生银行卡的。
16、收条证实，王葆威收取吕某上户购置税4.29万元的事实。
17、被害人张某己的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月18日，我在太原顺宝行购买了一辆宝马520。王葆威称有内部关系，能办理上户收取我3.64万元，其中3.6万元是车辆购置税款、400元为好处费。
18、收条证实，王葆威收取张某己上户购置税3.6万元的事实。
19、被害人王某己（王某甲）的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月18日，我在太原顺宝行通过范某购买了一辆宝马X5汽车，范某介绍王葆威给我认识，后王葆威以能办理上户的名义收取我7.7万元。上述款项我打给了范某的一张农业银行卡。
20、银行交易明细、收条证实，2015年3月23日，王某甲转账给范某7.7万元；2015年6月2日，范某退回7.7万元钱款的事实。
21、被害人王某庚的报案材料及陈述笔录证实，2015年3月23日，我在太原顺宝行通过范某购买了一辆宝马X5汽车。王葆威以能办理上户的名义收取了我7.07万元。上述款项我转到了范某的一张银行卡上。
22、查询汇款明细、收条证实，2015年4月2日，王某庚通过中国工商银行转账给范某7.07万元；2015年6月13日，范某退回7.07万元的事实。
23、被害人陈某的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月，我在太原顺宝行通过范某购买了一辆宝马X5汽车。王葆威以能办理上户的名义收取我7.11万元，包括车辆购置税及上户费。上述款项我是通过农业银行手机银行分两笔转账给的王葆威。
24、收条、银行业务凭证证实，王葆威收取陈某上户购置税7.11万元的事实。
25、被害人刘某的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月13日，我在太原顺宝行通过王葆威购买了一辆宝马汽车。王葆威以能办理车辆购置税、上户手续的名义收取我3.76万元。
26、收条证实，王葆威收取刘某上户购置费3.76万元的事实。
27、被害人柴某的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月16日，王葆威以缴纳购置税、办理上户的名义向我收取5.64万元。上述款项我是通过开户名为王某丁的交行卡转账给王葆威的民生银行卡的。
28、收条证实，王葆威收取柴某上户购置费5.64万元的事实。
29、被害人徐某的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月20日左右，王葆威以能办理上户的名义收取我5.18万元，其中3.73万元购置税、1.3万元保险、1500元上户费。上述款项由我是通过网银转账给了王葆威。
30、汇款明细证实，2015年4月21日，徐某向王葆威付款1.3万、3.88万元。
31、被害人樊某的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月22日，王葆威以能办理上户的名义收取我4.86万元，其中3.63万元车辆购置税、1.23万元保险费。上述款项我是通过转账方式打给了王葆威。
32、被害人杨某（韩某）的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月-5月，王葆威以能办理上户的名义收取我10万元。上述款项我是通过转账方式打给了王葆威民生银行卡。
33、交通银行网上转账电子回执、车辆保险单证实，2015年5月4日，杨某向王葆威转款10万元；2015年5月2日，韩某投保有交强险及商业险，保险费用共计22477.79元。
34、被害人胡某的报案材料及陈述笔录证实，2015年5月，王葆威以能缴纳购置税及办理上户的名义收取我4.2万元。上述款项我是通过农业ATM转账给了范某的农行卡上。
35、收条证实，2015年6月4日，范某退回4.2224万元的事实。
36、被害人王某辛（矦建红）的报案材料及陈述笔录证实，2015年4月，王葆威以能办理上户的名义收取我3.796万元。上述款项我是通过兴业银行转账给了范某的银行卡。
37、账户查询截图证实，王某辛向范某银行卡汇款3.796万元的事实。
38、王葆威诈骗案件说明表证实，由公安机关统计的王葆威通过以代办上户、缴纳购置税名义事实诈骗的被害人被骗金额情况。
39、被害人李某丙的报案材料及陈述笔录证实，2015年5月11日，王葆威卖给我一辆奔驰E300轿车，商定价格32万元。当天我通过网上银行给王葆威的工行卡转款20万元，5月12日给范某的农行卡转款10万元。1万元通过支付现金的方式给了王葆威。王葆威后以用车回家取车辆手续的名义将该车开走。2015年6月1日，有人将王葆威卖给我的奔驰车开走，后经了解，我发现自己被骗。
40、中国工商银行汇款明细、收条证实，2015年5月11日，李某丙通过手机银行向王葆威银行卡转账20万元，5月12日向范某银行卡转账10万元，王葆威共计收取31万元车款的事实。
41、租赁合同、机动车行驶证复印件证实，被告人王葆威从山西远景汽车租赁有限公司租赁奔驰E300轿车的事实。
42、被害人顾某的陈述笔录证实，我是太原顺宝行汽车销售服务有限公司的总经理。被告人王葆威在我公司担任销售顾问。在担任销售顾问期间，王葆威通过伪造代垫证明、客户签字等手续，将客户的订车款非法占为己有，共骗取3位客户的订车款和19位客户的上户费及购置税。公司客户张某丁38万元，樊某26.27万元，王某丙4.35万元，一共3名客户的购车款被骗，共计68.62万元。张某丁购车时将38万元购车款交给公司，公司出具收据后客户将收据交由王葆威保管，后韩某购车时用二手车置换，王葆威将韩某的二手车卖掉后车款据为己有，并用张某丁38万元的虚假垫资证明为韩某垫付部分购车款。王葆威将樊某26.27万元购车款虚假垫付给郭某；王葆威将王某丙的4.35万元虚假垫资给张某丙。
43、证人吴某的证言笔录证实，我是太原顺宝行汽车销售服务有限公司财务经理。太原顺宝行汽车销售服务有限公司共计给8位分期付款购车客户垫付了车辆购置税和上户费。公司账目短缺共计80.84万元。
44、证人范某的证言笔录证实，我是太原顺宝行汽车销售服务有限公司销售顾问，和被告人王葆威是男女朋友关系。被告人王葆威通过我要给我名下共10名客户办理代办上户，其中1名王葆威给办了上户，剩余9名王葆威拿了钱后没有给客户办理上户。客户中有5名是将钱打到了我的农行卡上，但卡在王葆威手里，钱由王葆威处理。我不认识李某丙，但李某丙曾把10万元打到我的银行卡上。卡在王葆威手上。2015年3月份，我家里垫付给王某甲（王某己）上户费7.7万元、王某庚7.07万元、胡某4.2224万元。2015年5月11日，王葆威在已经离职的情况下，要求我帮助他办理了张某丁垫资给韩某的38万元的手续，我不知道王葆威办理垫资手续是为了要套取这38万元。
45、证人王某戊的证言笔录证实，我是远景汽车租赁公司经理。晋A×××××奔驰车是远景汽车租赁公司于2015年4月28日租赁给王葆威使用的，并签订有租赁合同。租赁期限快到期，因远景汽车租赁公司联系不上王葆威，故通过车辆GPS定位车辆位置用该车的另外一把钥匙将车辆开回公司的。
46、证人贾某、郭某的证言笔录证实了该二人买车的过程。
47、太原顺宝行汽车销售服务有限公司损失明细、完税证明及银联转款凭证证明，太原顺宝行公司损失购车款的金额及
太原顺宝行汽车销售服务有限公司分别为梁某、孟某乙（孟某甲）、车某、刘某、樊某、王某辛（矦建红）、杨某（韩某）、周某支付相关税费的情况。
48、银行账户明细证实了王葆威的民生银行卡、中国工商银行卡的、范某的中国农业银行卡的银行流水情况。
49、被告人王葆威在侦查期间及当庭对指控其的主要犯罪事实均不持异议。其供述证实，2014年2月，我通过网上招聘就任了太原顺宝行汽车销售有限公司销售顾问。在担任销售顾问期间，以太原顺宝行汽车销售有限公司的名义，向客户收取低于公司上户的费用，并承诺办理吉利号牌，让客户把购置税打入我个人银行卡内或者同事范某的卡内，之后我将相关钱款用于个人消费。我以办理上户、缴纳购置税的名义骗取过徐某3.88万元，当时徐某一共给了我5.18万元，我给徐某办理了1.3万元保险。我骗取过梁某6.85万元，后续给梁某办理了保险，将其中1万元作为定金交给顺宝行。2014年11月，客户王某丙通过我购车，我以帮助王某丙办理分期付款的名义，收取王某丙8.15万元，给王某丙出具了一张3万元的公司假收据和手写收据一份。并通过垫资证明的方式套取了王某丙交给公司的4.35万元定金，共计骗取王某丙12.5万元。2015年4月，我利用公司财务管理漏洞，通过垫资证明的方式骗取张某丁购车款38万元，樊某购车款26.27万元。上述77万元均被我用于个人消费。
50、户籍证明证实了被告人王葆威的身份情况。
原审法院认为，被告人王葆威以非法占有为目的，多次采取虚构事实、隐瞒真相的手段骗取他人人民币200.21314万元，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪。但公诉机关指控金额错误，应予纠正。被告人王葆威犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻处罚。关于上诉人王葆威及其辩护人提出的起诉指控的第1起及第3起诈骗犯罪不应认定的辩解及辩护意见，经查，对于指控的第1起犯罪，结合被告人供述、被害人陈述及欠条一份，可以认定王葆威以原价回购的张某丁新购买的宝马528轿车，但并未将收取的4.6万元用于缴纳相关税费而是非法占为已有的事实；对于指控的第3起犯罪，虽然被害人周某供述其从王葆威处取了车牌、车辆行驶证及保险单，但结合太原顺宝行汽车销售有限公司出具的给被害人垫付相关款项的证据材料，可以认定对于周某的上户费及购置税是由太原顺宝行汽车销售有限公司于2015年2月15日垫付的，只有保险费用是由王葆威支付的，被告人王葆威对其中的4.058019万元非法占为己有。故对于上述辩解及辩护意见，本院均不予采纳。关于被告人王葆威及其辩护人提出的樊某的购车款仍在公司账上，其个人并未取得的辩解及辩护意见，经查，结合太原顺宝行汽车销售有限公司统计的损失情况及被告人供述、证人证言可以认定，被告人王葆威多次通过垫资证明的方式连环垫资多人，导致部分客户账户金额余额，部分客户账户金额亏损，且被告人王葆威及太原顺宝行汽车销售有限公司均不能详细说明具体单个客户的亏损情况，结合太原顺宝行汽车销售有限公司的总体亏损情况，综合认定被告人王葆威非法占有了相关款项，故上述辩解及辩护意见亦不予采纳。被告人辩护人提出的被告人具有自首情节的辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十一条的规定，判处一、被告人王葆威犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金十万元。二、继续追缴被告人王葆威的犯罪所得，返还被害人。
一审宣判后，原审被告人王葆威不服，以原审认定部分事实不应构成诈骗罪，且原审量刑过重为由提出上诉。
经二审审理查明的事实和证据与原审相同，予以确认。
本院认为，上诉人王葆威以非法占有为目的，多次采取虚构事实、隐瞒真相的手段骗取他人钱财，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪。上诉人王葆威犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻处罚。关于上诉人王葆威提出原审认定部分事实不应构成诈骗罪，且原审量刑过重的上诉理由。经查，根据查明的犯罪事实及证据，一审判决中已就此辩解意见进行了充分阐述，不予采纳的理由明晰，二审予以确认。同时，原审法院根据查明的犯罪事实及其具有的量刑情节，依法在法定刑幅度内对其处刑，量刑并无不当，故对该上诉意见不予采纳。综上，原判认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审 判 长 李瑞明
审 判 员 张国华
代理审判员 郑志海
二〇一六年六月六日
书 记 员 李 娜