广东省佛山市禅城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）佛城法刑初字第470号
公诉机关佛山市禅城区人民检察院。
被告人陈某，女，于广东省兴宁市，身份证号码×××3861，汉族，初中文化，佛山市××科技有限公司股东兼财务、业务员，住广东省兴宁市。2013年11月27日因本案被羁押，同日被刑事拘留，同年12月20日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。
辩护人陈健辉，广东晋元律师事务所律师。
被告人黎某显，曾用名黎某，男，于广东省广宁县，身份证号码×××0432，汉族，初中文化，佛山市××科技有限公司股东兼业务经理，住广东省。2013年10月12日因本案被羁押，同日被刑事拘留，同年11月14日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。
佛山市禅城区人民检察院以佛禅检刑诉（2014）527号起诉书指控被告人陈某、黎某显犯非法吸收公众存款罪，于2014年6月30日向本院提起公诉。2014年7月23日，佛山市禅城区人民检察院以佛禅检刑变诉（2014）3号变更起诉书变更起诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛山市禅城区人民检察院指派检察员王欢、肖景芳出庭支持公诉，被告人陈某及其辩护人陈健辉、被告人黎某显到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控，2009年，被告人陈某、黎某显在佛山市某某科技有限公司（以下简称某某公司）做业务员，以销售互联网P.CN网站上的商机地带广告位为名，以高额收益为诱饵，公开向不特定对象吸收资金。2010年4月，被告人陈某、黎某显和康某（另案处理）共同出资成立了佛山市某某科技有限公司（以下简称某某公司），并加盟为某某公司的下级经销商，以相同手段吸收公众存款。某某公司成立后，康某任法定代表人，陈某任财务兼业务员，黎某显任业务经理，此外还聘请了一批业务员。至2011年3月，陈某、黎某显等人在佛山市向冯某等30多名被害人吸收资金合计人民币3383966元。
2013年10月12日20时，民警在佛山市禅城区张槎街道某某宾馆＊＊房抓获被告人黎某显。2013年11月27日21时，民警在上海市中山北路36号某某酒店＊＊房抓获被告人陈某。
在开庭审理过程中，公诉人向法庭提供了相关证据。公诉机关认为，被告人陈某、黎某显无视国家法律，变相吸收公众存款，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，并建议判处被告人陈某、黎某显有期徒刑三年至五年六个月并处罚金。
被告人陈某对指控的罪名无异议，但对指控的数额有异议，辩称其公司没有收那么多钱。其辩护人的辩护意见为：1、本案属于单位犯罪；2、公诉机关指控被告人陈某变相吸收公众存款数额为3383966元没有事实和法律依据，本案的犯罪数额需法院进行核查；3、被告人陈某是初犯，认罪态度好，主观恶性小，吸存款项大部分支付给某某公司，基本没有非法获利。综上，请求对被告人陈某从轻、减轻处罚。
被告人黎某显对指控的罪名无异议，但对指控的数额有异议，辩称起诉书指控的犯罪数额中有些是某某公司的经销商吸收的款项，其不需要对该部分数额负责，且本案吸收的钱大部分都交给了某某公司，其没有获利。
经审理查明，2009年底开始，被告人黎某显、陈某先后在佛山市某某科技有限公司（以下简称某某公司）做业务员，销售互联网P.CN网站上的商机地带广告位。2010年4月30日，被告人陈某、黎某显和康某（另案处理）共同出资成立了佛山市某某科技有限公司（以下简称某某公司），并加盟为某某公司的下级经销商。某某公司成立后，康某任法定代表人，陈某任财务兼业务员，黎某显任业务经理，此外还聘请了一批业务员。某某公司和某某公司在未经中国人民银行批准其向社会公众募集资金的情况下，通过推介会及由业务人员向客户介绍等形式，推销P.CN网站上的商机地带广告位，以每投资10000元每月返还本金利息1000元至1600元，连续返还15个月为由，公开向不特定公众吸收资金。至2011年3月，被告人陈某、黎某显等人在佛山市向冯某等29名被害人吸收资金合计人民币2644250元。
2013年10月12日20时许，民警在佛山市禅城区张槎街道某某宾馆＊＊房抓获被告人黎某显。同年11月27日21时许，民警在上海市中山北路3636号某某酒店＊＊房抓获被告人陈某。
上述事实，有由公诉机关、辩护人提供并经法庭质证、认证的下列证据证实：
（一）被害人陈述
1、被害人冯某的陈述及报案材料。主要内容：我经过某某科技有限公司的老板康某介绍后，于2010年7月10日至9月31日分6次到该公司投资，我以自己的名义与公司签订了3份《商机地带广告积分兑换p.cn广告投放卡协议》和《关于使用积分入股省公司协议》，投资款是103.29万元；以女儿梁某红的名字与公司签订了3份《积分合作销售协议》、《商机地带广告投放合同》，投资款是50万元。我们在工作人员的劝说下通过农业银行和建设银行汇款的方式以我自己的名字转账到公司经理陈某的账户（62×××26）共153.29万元，但该公司的财务人员没有开任何收据给我们，我问为什么不开收据，陈某说有合同就证明了投资行为，不用开收据。该公司工作人员介绍说投资之日起50周返还本息金，利息100%，实际上我们没有收过任何本息金，而是收到几百张钻石卡、积分卡，但这些都无实际价值。当时康某向我们宣传投资网络商机地带广告，可以有高息回报。陈某、黎某显都是公司的主要领导人，现在我都联系不上他们，公司也关门了。
另据被害人冯某自行书写的投诉书记载：某某公司老板康某、陈某、“黎某显”通过宣传投资网络商机地带广告，以高息回报、每周还本付息等利诱，通过大会动员、树立典型、参观等手法欺骗客户投资，还推销其公司未上市的股票。我本人投资合计153.29万元，其中10万元为购买该公司未上市股票30万股，50万元为购买商机地带广告的投资款，93.29万元为购买钻石卡316个的投资款。
2、被害人陈某甲的陈述。主要内容：我经朋友李某熊介绍后到某某公司了解到该公司以每月返还一定的利息吸引群众投资，遂于2010年6月12日以自己名义与该公司签订了一份《商机地带广告投放合同》，投资款是1万元，现金投资。该公司给我开具了一张金额为20元的认证费收据，并给了我两张积分卡。投资后我有收到该公司返还的本息金2900元。之后该公司就没有发利息，拖延了几个月后就关门了，法人逃匿。当时该公司负责我的业务的是汤某。
3、被害人钱某的陈述。主要内容：我经某某公司的经理刘某介绍后，在2010年8月30日至9月30日分3次到该公司投资，并以自己的名字与公司签订了2份《商机地带广告投放合同》和1份《积分合作销售协议》，投资款为3万元。当时刘某给我开了一张认证费20元的收据，编码是0076605，还给了我几张钻石卡、金卡。我投资后一直没有收过该公司返还的本息。刘某主要是向我们宣传投资网络商机地带广告，可以有高息回报。某某公司现已关门，法人逃匿。
4、被害人庞某的陈述。主要内容：我经朋友介绍，到某某公司咨询并了解情况，业务员卢某接待了我。我在2010年6月5日至8月30日到该公司投资，以我自己的名义与公司签订积分合作销售协议和商机地带广告投放合同。我在卢某的劝说下以现金方式交款29万元，但是卢某一直没有开具收据给我。利息是40%，截止到2010年9月我收到利息43200元，本金没有收回。我可以提供与该公司签订的合同，但合同上有的是某某公司的章，有的是某某公司的章，当时他们解释说，某某公司是某某公司的下属公司，两个公司是一样的，公司都会承认。
5、被害人黄某甲的陈述。主要内容：我经某某公司的业务员刘某介绍后，在2010年5月至8月期间，分10次到某某公司投资，并以自己名义和以梁某群、梁某钦的名义与该公司签订了10份《商机地带广告投放合同》，投资款合计27万元（其中14万元是通过转账方式支付给刘某，另外13万元是以转账和支付现金的方式支付给卢某），但该公司没有给我开具任何收据。梁某群是我老公，梁某钦是我儿子，我当时用他们的名字同某某公司签了合同，都是我经手的。该公司只给我8份合同，另2份合同刘某没有给我。投资后我共收到该公司支付的本息金约3万元。该公司主要由卢某、韦某元、刘某负责我的业务。
6、被害人黄某乙的陈述。主要内容：我经朋友介绍，到某某公司咨询并了解情况，业务员卢某接待了我。2010年5月31日至6月4日，我经手以我自己的名义和以廖某斌、黄某伟、谭某娇的名义共投资了22万元到某某公司购买商机地带广告位，2010年6月19日，卢某叫我投资购买某某公司的股份，我就转了2万元到他的农行账户（62×××17），该2万元没有签订合同，没有收据，以上投资共收益76131元。2010年6月12日至6月23日，我经手以我自己的名义和以谭某娇的名义共投资了65000元到某某公司购买商机地带广告位，收益共19503元。某某公司和某某公司都是由卢某与我签订合同的，他说某某公司是某某的下属公司，两个公司都一样承认的。我投资的钱也是交给卢某或者转给他收取的，卢某收到我的投资款后没有开收据给我，他说与我们签订了合同就不用开收据了。
7、被害人陈某乙、梁某甲、何某、林某甲、谢某勤、梁某乙、吴某、关某、张某甲、曹某、陈某丙、李某甲、梁某丙、李某乙、陈某丁、孔某、杨某、陈某戊、谭某、区某芬、王某乙、张某乙、黄某丙、林某乙、鲁某华的陈述。证实某某公司业务员向他们介绍说通过某某公司购买商机地带广告位，每投资1万元可以每月收回本金和利息1200元或者1000元，可以连续收取15个月。他们在2010年期间与该公司签订合同，投资了合计1894342元购买商机地带广告位。后该公司关门了，股东也逃匿了，他们的投资款绝大部分没收回来。
（二）证人证言
1、证人康某的证言。主要内容：我之前在某某公司任职业务员，负责找客户购买该公司商机地带的广告位，我收15%的提成。后某某公司股东王某甲、曾某辉、谢某华、钟某成叫我给他们公司20万元，做他们的经销商。做经销商后业务是一样的，但提成达到30%。2010年4月底，某某公司又要我们成立公司来做某某公司的业务，我们遂于2010年4月30日成立了某某公司，我和黎某各投资了10万元，我做法人，负责公司与某某公司的沟通，黎某是公司市场部经理，负责市场推广（联络投资客）。客户可以购买某某公司1至6万元商机地带的广告位，交完款后要拿自己的身份证到某某公司认证，认证完某某公司就会给客户一个账号，客户就可以通过这个账号购买广告位。假如客户购买1万元的广告位，每个星期某某公司会给客户500分积分，该积分可兑换300元现金，60个星期完成该份投资，客户可以连本带利收回投资。公司成立不久后，我公司都是以某某公司的名义与投资客签订合同，我公司收到投资者的钱后，只给某某公司70%的钱，剩下30%作为经销商的业务提成款扣留，而我公司给业务员的提成是15%。到了2010年5月底，某某公司的王某甲和谢绮华就跟我说他们公司太忙，叫我们直接以某某公司的名义与投资客签订购买合同，我公司把70%投资款交给某某公司后，由某某公司每星期给投资客兑现积分及派现金。实际上从2010年4月中旬开始，某某公司就以太忙、客户太多为由，让我公司同某某公司兑现了积分款后，由我公司每星期派现给我公司招揽的投资客，我公司大部分通过银行转账的方式每个星期五给投资客派现，只有一小部分是给现金。我公司在农业银行以黄俊英私人名义开设了一个账户，再通过网银给投资客派现。2010年9月开始，公司就不能正常给投资客兑现积分款。我公司共收取110多个投资者共约920万元投资款，其中以我公司名义与客户签订购买合同的投资款有200多万元，其余都是以某某公司名义签订购买合同的。我和公司的业务员都是通过打电话给认识的人过来听课，然后向客户推介购买商机地带的广告位，这些客户投资后，又会介绍他们的朋友来听课及购买。
2、证人王某甲（某某公司股东）的证言。主要内容：某某公司是2009年12月25日注册成立的，由我和谢某华、曾某辉（曾某妮）、钟某成四人出资成立。我公司是直接和大中华某某科技有限公司签约，作为佛山市的市级专营商，在佛山地区销售商机地带的广告位。我公司会组织投资者去听课，向投资者介绍每买1万元数字联盟的广告位，每星期可收到回报400元，并有积分送，到时积分又可以换钱给投资者或优先给投资者购买数字联盟发行的原始股。某某公司下属的经销商包括某某专营商等，它们均有跟我们公司签合同。某某专营商的负责人是康某、陈某、黎某显。某某的下属经销商都是按我们公司的经营模式来经营，他们要在我们公司购买广告位来卖的，他们发展的客户购买广告位的资金由他们自己收，客户每周的收益也是经销商负责发放。2010年7月底，某某公司要求我们公司到9月1日止停止对散户销售商机地带的广告位，必须向商家销售，所以某某公司于2010年9月1日停止销售广告位，2010年10月份就没有向客户发放资金了。
3、证人谢某（某某公司下属经销商）的证言。主要内容：我从2010年1月开始做某某公司的经销商，帮他们销售广告位，2010年4月15日，我和吴某姬又成立了佛山市某某科技有限公司。某某公司经营销售网络P.CN搜索引擎上的商机地带广告位，实际上该公司总经理曾某昵跟我们经销商说主要是以利诱资，要我们大胆做业务，引诱客户来投资。我们在向客户宣传商机地带广告位的同时，告诉客户说如果他们每投资1万元购买广告位，每周的收益是400元，投资期为1年，投资款翻倍。客户投资购买的广告位没有人来经营产生利润。当时某某公司说购买广告位送出去的积分，他们会另外成立一间专门公司来收购，但后来某某公司不收购积分，广告位本身根本就产生不了利润，所以我们没钱分给客户。某某公司成立初期发展的经销商分别有我和吴某姬，接着有黎某显、康某和陈某合伙（某某公司）等，而黎某显他们以前是做投资公司的，一来就发展了很多客户，大多数是老人家。
4、证人汤某（某某公司业务员）的证言。主要内容：我于2010年3月初开始在某某公司某某部做业务员，负责发展客户购买我们的广告位（即商机地带）。某某公司于2010年4月成立，康某是法人和股东，陈某和黎某也是股东。某某公司成立后，我就到了某某公司做业务员。某某公司是某某公司的经销商。我发展的客户，一般是通知他们来参加我们公司的课堂，由专人讲授购买广告位的好处，令他们相信投资可以得到高回报，从而购买广告位。客户买1万元广告位就送3万积分，分60周送出，即每周送500分，每分卖1元，公司占四成，客户占六成，即客户每周可收到300元，60周可以收回1.8万元。过了几个月改成五、五分账，客户每个月收1000元，15个月可以收回1.5万元。客户的投资款都是直接交给财务，我不用经手。客户要签《投放商机地带广告协议》、《积分合作销售协议》，但都不用我经手与客户签，我只是负责带他们与公司的康某签。我不知道那些积分是否能够卖出去。我经手发展的客户约有二三十人，金额120多万元。公司给我的提成是13%，我会返还5%给客户。
5、证人刘某（某某公司业务员）的证言。主要内容：某某公司成立于2010年4月，是某某公司下属的专营商，康某是法人代表，负责整个公司的运作，陈某是股东兼财务，黎某显是股东兼业务经理，业务员有我、曾某炜和汤某夫妇、陈某，其他不记得。某某公司的经营项目是销售互联网上的商机地带广告位。该广告位是分排位销售的，最后一位是1万元起步销售，第一位是5万元。客户投资1万元，每周返还利息400元，合同期1年，1年后本金返还给客户。有投资意向的客户先向财务陈某交钱，后由业务员带客户在陈某处领取投放商机地带广告位协议和积分合作销售协议并签订完成，再由陈某出具加盖某某公司印章的收据。我不清楚某某公司成立后发展的客户有多少人，我自己发展的客户有黄某甲、梁某群、曾某芝、张姨、温，某英、陈姨、李姨等。
（5）证人卢某（某某公司业务员）的证言。主要内容：我于2010年5月至8月在某某公司做业务员。某某公司于2010年成立，康某是法人代表，陈某和黎某显是股东，是在原“某某销售部”的基础上成立的。某某公司是某某公司下属的专营商。某某公司的业务员有我、韦某元、曾某伟、刘某等人。某某公司的经营项目是销售互联网上商机地带（P.CN）的广告位，广告位是分排位销售的，最后一位是1万元起步销售，第一位是6万元，客户投资1万元，每周返还利息400元，合同期限1年，1年后返还本金给客户。某某公司成立后发展的客户约有60多人，客户的投资总额我不清楚。我个人发展的客户投资总额大约有80万元，包括黄某甲一家、谭某、杨某好、杨某、庞某等人。
（三）书证
1、企业机读档案登记资料、银行账户流水、银行业务凭证、开立单位银行结算账户申请书、身份证复印件、公司名称预先核准通知书。证实某某公司于2010年4月30日成立，注册资本人民币10万元（实收资本人民币10万元），法定代表人为康某，投资者包括康某（占40%）、陈某（占30%）、黎某（占30%），该公司于2011年3月2日注销。
2、被告人陈某的农业银行账号（42×××13）交易明细清单。证实经被告人陈某签认，该账号是其用于某某公司的经营的账户；交易明细显示，2010年2月至2010年11月，该账号多次向谢某华、康某、陈某、黎某的账户转账，也向包括已报案的多名被害人返还利息。
3、康某提供的某某科技有限公司客户资料及客户认证资料。证实某某科技有限公司客户的投资金额，在客户认证资料上记载有客户的电话号码、账号及密码；经康某确认，该客户资料是某某公司的经营资料。
4、汤某提供的某某科技有限公司华信经销商客户资料。主要内容：记载了客户的投资金额、账号、积分、返利等情况。
5、被害人提供的《商机地带广告投放合同》、《商机地带广告积分兑换P.CN广告投放卡协议》、《关于使用积分入股省公司协议》、《积分合作销售协议》、《投放商机地带广告协议》、银行账户明细、银行业务凭证、收条、证明、认证费收据、收款收据、出资意向金管理协议、收据、大中华某某网络科技有限公司致商机地带客户的宣传信、制卡费、手续费收据及PV积分卡、钻石卡、金卡、银卡复印件。证实被害人与某某公司的康某、陈某、黎某显及卢某等业务员就购买商机地带广告位签订合同及合同的具体内容，涉案金额共计达2644250元；其中被害人谢某勤、区某芬仅提供了没有记载投资金额的《商机地带广告积分兑换p.cn广告投放卡协议》。
6、经销商合作协议。主要内容：2010年4月19日，康某以某某公司的名义与某某公司签订经销商合作协议，但在落款处某某公司没有加盖公章。
7、抓获经过。证实2013年10月12日20时许，民警在佛山市禅城区张槎街道某某宾馆＊＊房抓获被告人黎某显。同年11月27日21时许，民警在上海市中山北路3636号某某酒店＊＊房抓获被告人陈某。
8、户籍证明。证实被告人陈某、黎某显的身份情况。
（四）被告人供述
1、被告人黎某显的供述和辩解。主要内容：2009年底开始，我在某某公司做业务员，具体业务是发展客户到公司投资，公司在网站上提供广告位给客户，客户通过投资网站上的广告位赚钱。2010年3、4月份开始，我和康某、陈某一组以某某公司名义招揽客户。2010年4月份，我和康某、陈某共同成立了某某公司，康某是法人代表，负责整个公司总的运作；陈某是公司的股东兼财务，负责管理财务，我是股东兼业务经理，负责管理业务员。业务一组有卢某和韦钦元，业务二组有曾某芝（曾某炜）、汤某夫妇及刘某、陈某夫妇。某某公司的经营项目是销售互联网上商机地带的广告位，广告位是分排位销售的，最后一位是1万元起步销售，第一位是5万元。例如客户投资1万元，收益是每周返回利息400元，合同期一年，一年后返还本金给客户。客户交付投资款时，某某公司和某某公司都会提供一份一年期的“广告位投资协议”（上写明投资的本金、应付的利息和还款期限）和收据，某某公司刚成立时，协议和收据都是以某某公司名义开给客户的，后来改为以某某公司的名义开给客户了。某某公司成立之后发展的客户约30多个，投资总额约200多万元。某某公司是某某有限公司的下属专营商，某某公司收到客户的投资款后上交70%给某某公司，剩余30%扣除业务员提成和公司的运营费用之后作为康某和陈某的利润。我没有分红，收取2%的管理提成，如果我自己发展的客户则收5%的提成。业务员没有底薪，他们收15%的提成。在某某公司时都是陈某负责收取客户投资款。商机地带广告位只是招揽客户的幌子，根本就不能赚钱，我们只能以新客户的投资款偿还旧客户的利息，到后来公司就没有能力偿还客户的利息了。2011年10月份左右，因为公司无法还上客户的投资款，我、康某、陈某就将某某公司注销了。我们以前以某某的名义招揽过客户，后来成立了某某公司。
2、被告人陈某的供述和辩解。主要内容：2010年初，我经黎某显介绍到某某公司做业务员。2010年3月开始，某某公司将我和康某、黎某显成立了一个小组，以小组的形式招揽客户，那个小组叫“某某经销部”，还做了印章。2010年4月，我、康某和黎某显在“某某销售部”的基础上成立某某公司，康某是法定代表人，我和黎某显是股东，康某占40%，我和黎某显各占30%，我负责管理财务和行政，黎某显负责管理业务员。某某公司的经营项目是销售互联网上商机地带的广告位，广告位是分排位销售的，最后一位是1万元起步销售，第一位是6万元；如果客户投资1万元，收益是每周返回利息400元，合同期限一年，一年后本金返还给客户，所以客户投资1万元，一年后的收益是2万元。某某公司成立后发展的客户约有30多人，投资总额约300多万元。我们招揽到客户后会与客户签订积分销售协议、购买商机地带广告位合同。某某公司刚成立时，协议和收据都是以某某名义开给客户的，后来就改为以某某公司的名义开给客户了。某某公司是某某公司下属的专营商，某某公司收到客户的投资款后上交70%给某某公司。某某公司的客户投资款是我经手收的，我们公司没有开过发票给客户，也很少开收据给客户。客户将投资款通过现金或存入我的农行账号（42×××13）的方式交给我，我再将现金交给某某公司的谢绮华或转账到谢绮华的农行账户，但谢绮华是没有开发票或收据给我的。公司返钱给客户是通过我的上述农行账户转账或以现金方式返还。2010年5月，我们三个股东每人分得20万元分红，但后来公司没办法经营下去时，我们又都拿出来用于公司的经营和支付客户的部分利息了。某某公司成立后由我负责制作流水账，记录公司收取的投资款、支出和余额，这些材料后来我交给了康某。我们卖的广告位是实际存在的，都是实名制，但客户一般都是冲着高回报而买广告位，不是真正需要广告位，我不知道那些积分有没有实际销售出去，能不能产生利润。由于客户每周的利息和本金要我们支付，我们很快就没有钱了，某某公司的曾国辉原来说会用钱收我们赠送的积分，后来又说不买了，某某公司没有办法经营下去，2011年3月，我和康某注销了某某公司，而黎某显在2010年10月份时就见不到人了。冯某不是我发展的客户，她最初是黎某显发展的客户，提成是黎某显收的，后冯某的侄子也进入某某公司做业务员，冯某投资款的提成都是他们家自己收的。汤某是某某公司的业务员，她发展的客户是某某公司的客户。华信经销商、某某科技有限公司和某某科技有限公司实际上都是我们某某公司。
关于本案的犯罪数额问题。本院认为，对于没有书证、被告人供述、证人证言等证据予以相互印证的被害人陈述的投资数额，在计算犯罪数额时应予以扣除。据此，根据被害人的报案陈述，被告人陈某、黎某显的供述，证人康某、王某甲、汤某、刘某、卢某的证言，结合《商机地带广告投放合同》、《投放商机地带广告协议》、银行业务凭证、收款收据等书证，足以认定本案的犯罪数额为人民币2644250元。公诉机关指控的犯罪数额计算不当，应予以纠正。
关于被告人陈某的辩护人提出本案属于单位犯罪的辩护意见。经查，某某公司成立后，以实施变相吸收公众存款为主要活动，根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”的规定，被告人陈某的行为不应以单位犯罪论处，而应以个人犯罪论处；且被告人陈某、黎某显应对本案的全部犯罪数额共同承担责任。辩护人的上述辩护意见不成立，本院不予采纳。
本院认为，被告人陈某、黎某显变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的基本事实和罪名成立，但指控的金额不当，本院予以纠正。公诉机关建议判处被告人陈某、黎某显有期徒刑三年至五年六个月并处罚金的量刑意见成立，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第五十二条、第五十三条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二、三款的规定，判决如下：
一、被告人陈某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币60000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年11月27日起至2017年5月26日止。罚金应在本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳。）
二、被告人黎某显犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币60000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年10月12日起至2017年4月11日止。罚金应在本判决发生法律效力后十日内向本院缴纳。）
三、继续追缴赃款，发回被害人。
如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 陈碧芳
审 判 员 彭颖颖
人民陪审员 徐佳荣
二〇一四年九月二十八日
书 记 员 黄顺兴
书 记 员 刘泳蕾
附：一、《中华人民共和国刑法》相关条文
第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。
二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。