湖南省麻阳苗族自治县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）麻民二初字第89号
原告张海花，女。
委托代理人田异，麻阳苗族自治县方全法律服务所法律工作者。
被告张月兰，女。
被告黄振华，男。
2015年5月6日原告张海花就与被告张月兰、黄振华民间借贷纠纷一案向本院提起诉讼。依法由审判员满延喜适用简易程序于2015年7月13日公开开庭进行了审理。书记员陈武华担任庭审记录。原告张海花及其委托代理人田异、被告张月兰到庭参加诉讼，被告黄振华经本院传票唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原告张海花诉称：2012年6月12日被告张月兰、黄振华向原告张海花借款9万元，双方口头约定借款于2013年底还清，并约定了借款利息。2013年7月10被告张月兰将工资存折抵给原告，并书写了一份抵押协议，约定：2013年12月31日内偿还本金，如到期未偿还本金，该存折上的工资作为本金内的利息（按月息2分计算）。后被告未还清本金，其存折内的工资不足支付三年的利息。请求：1、责令被告张月兰、黄振华偿还原告张海花借款9万元；2、并按月利率2%支付自判决之日起至借款还清之日的全部利息。
被告张月兰辩称：向原告借款9万元是事实，但原告在交付借款时按月利率5分扣除了利息0.45万元，后面又按月向其支付了6个月利息2.7万元。过后被告张月兰又向其偿还了0.5万元本金。2013年7月双方重新达成协议：原告不再收取被告借款利息，被告于2013年12月底付清借款本金，被告将本人的工资存折交给原告张海花。双方达成协议后，被告张月兰将本人工资存折交给原告张海花，原告一直在用该存折取款。
被告黄振华在本院向其送起诉状副本、应诉通知书、举证通知书等诉讼文书后未到庭参加诉讼，亦未作任何答辩。
原告张海花在举证期限内向本院提交下列证据，以支持自己的诉讼主张：
1、原告的身份证复印件一份（本件经与原件核对无异），欲证实原告的身份情况；
2、借条原件一份，欲证明原、被告借款事实；
3、存折抵押协议原件一份，欲证实原告张海花与被告张月兰就借款重新达成协议之事实；
4、收条原件两份，欲证实原告从被告张月兰的工资存折中取款，先后两次给被告张月兰付款用于生活开支之事实。
被告张月兰在举证期限内向本院提交下列证据，以支持自己的辩驳主张：
5、被告张月兰的身份证复印件一份（本件经与原件核对无异），欲证实被告张月兰的身份情况；
6、被告张月兰、黄振华及被告张月兰丈夫黄雨友户籍卡复印件各一份，欲证实被告张月兰、黄振华的家庭成员关系；
7、被告张月兰在麻阳农村商业银行存折复印件一份，欲证实被告张月兰已将本人的存折交原告持有之事实；
8、有关张月兰、张海花、舒XX在湖南麻阳农村商业银行股份有限公司的个人业务凭证，欲证实原告在向被告交付借款时只交付了现金8.5万元之事实;
9、收条原件一份，欲证实被告张月兰向原告张海花偿还0.5万元之事实;
上述证据，经本院公开开庭审理，原告张海花、被告张月兰当庭举证、质证及辩论。被告黄振华因未到庭，未能对上述证据质证，本院综合审查后，现作如下认证：
1号证据、5号证据、6号证据系公民身份管理机关颁发或出具的的有效证明文件，本院予以采信，证实了原、被告的身份情况，同时也证实了两被告的身份关系；2号证据，被告张月兰无异议，予以采信，证实了被告张月兰、黄振华给原告出具借条，向原告借款之事实；3号证据，被告张月兰无异议，予以采信，证实了原告张海花、被告张月兰就借款重新达成协议之事实；4号证据，被告张月兰无异议，予以采信，证实了原告张海花从原告张月兰的银行存款中取款，两次向被告张月兰返款之事实；7号证据，原告张海花无异议，予以采信，证实原告张海花持有该存折之事实；8号证据，原告无异议，予以采信，证实了原告张海花在双方达成借款协议后，向被告张月兰交付借款之事实；9号证据，原告张海花无异议，予以采信，证实了被告张月兰向原告张海花偿还借款本金0.5万元之事实.
根据以上采信的证据及当事人的陈述，本院确认以下案件事实：
被告张月兰、黄振华系母子关系。
2012年6月12日经案外人刘珍介绍，被告张月兰、黄振华给原告张海花出具一张9万元的借条向其借款。双方未约定借款期限及利息。案外人刘珍在该借条上以担保人身份签名，但双方已言明，刘珍只负责找被告向原还款。当天原告张海花从本人在湖南麻阳农村商业银行股份有限公司城兴支行的储蓄帐户中取款7万元、从其母舒香莲在该行的储蓄帐户中取款1.5万元,分两次交被告张月兰存入张月兰在该行的储蓄帐户，原告张海花另给被告张月兰交付现金500元。借款过后，包括第一次所扣除利息，被告张月兰按月给原告张海花支付利息共计2万元，并于2013年5月31日偿还借款本金0.5万元。
2013年7月10日原告张海花与被告张月兰重新达成一份协议：被告张月兰将本人在麻阳农村商业银行股份有限责任公司帐号为92071340002673832011工资存折交原告张海花；限期2013年12月30日偿还本金；如到期未偿还本金，该存折上的工资作为本金内的利息（按月利率2分计息）。双方达成协议后，被告张月兰将该存折交原告张海花，自2013年7月份起至2015年6月份止，原告从中取款65360元。2015年1月3日、2015年5月3日，原告张海花先后两次从所取款项中给被告张月兰退回现金共计6500元，实得现金58860元。
本院认为：当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第五条规定：“在合同纠纷案件中，主张合同关系成立并生效的一方当事人对合同订立和生效的事实承担举证责任；主张合同关系变更、解除、终止、撤销的一方当事人对引起合同关系变动的事实承担举证责任。”原告张海花作为主张借款合同生效一方当事人应当对借款生效的案件事实承担举证责任。《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定：“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”被告张月兰、黄振华与原告张海花达成借款协议并出具借条，双方的借款合同已经成立，依法律规定，原告张海花欲证实双方的借款合同已经生效，其应当提交其向被告张月兰、黄振华交付借款证据。然在本案诉讼中，原告张海花未提交任何有关借款交付的证据，因此对原告张海花所持其向被告交付9万元借款之主张不予支持。被告张月兰在诉讼过程中陈述，原告张海花在向其交付借款时预先扣除了首月利息0.45万元，并提供了有关借贷双方的银行储蓄存、取款交易凭证佐证，因此对被告张月兰所持主张应予支持。
《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”据此规定，原告张海花预先扣除的利息不得计入借款本金。
原告张海花要求被告张月兰、黄振华支付借款利息，应当就利率的约定承担举证责任，但原告张海在诉讼过程中未提交任何有关利率的证据，法庭对其进行询问时则以不记得为由未予回答。被告张月兰在诉讼中陈述双方约定月利率为5%。被告张月兰有关利率的陈述与原告在交付借款时预先扣除利息的数额相应证，对被告张月兰所做陈述予以采信。《中华人民共和国合同法》第二百二十一条第二款规定：“自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。”《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”原、被告约定按月利率5%计算利息，明显有违法律规定，对超出部分不予保护。原告张海花依据月利率5%及双方约定借款本金收取被告张月兰借款利息，超出部分应当抵扣借款本金。另，2013年7月10日原告张海花与被告张月兰重新达成协议，将借款利率确定为月利率2分，如被告张月兰未能在2013年12月30日之前还清借款本金，原告从被告张月兰的工资存折中所取现金全部计为借款利息，该约定有违法律规定，超出部分也不予保护。
关于原告张海花收取利息数额，原、被告也陈述不一。对合同是否履行发生争议的，由负有履行义务的当事人承担举证责任。支付利息是借款人的合同义务，据此，被告张月兰、黄振华应对利息的支付承担举证责任。在诉讼过程中张月兰、黄振华未提交有关利息支付的证据，应当承担不利后果。原告张海花承认包含预先扣除的借款利息在内，在2013年7月10日之前共收取利息2万元，实得利息1.55万元，本院予以采纳。
中国人民银行2012年6月8日公布的金融机构人民币六个月至一年（含一年)贷款基准利率为年利率5.85%。据此标准，原告、被告之间的借款最高年利率应为23.4%，截止2012年12月12日，原告张海花交付给被告张月兰的8.5万元借款6个月合法利息为9945元，多收利息5555元。经抵减，截止2012年12月12日被告张月兰、黄振华所欠借款本金应为79445元。
2013年5月31日被告张月兰偿本金5000元，应予抵减，同时，对借款利息的计算依据—本金，也应进行变更。原告张海花从被告工资存折上最后一次取款时间是2015年6月。2012年12月13日至2015年5月6日止利息﹦79445元×23.4%÷360天×115天＋（79445元－5000元）×23.4%÷12月×24月﹦40816.15元。原告张海花从被告张月兰的工资存折中支取现金实得58860元，多收18043.85元，应自收取之日止抵减所欠本金。被告张月兰最终所欠借款本金﹦79445元－5000元－18043.85元﹦56401.15元。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告张月兰、黄振华于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告张海花借款本金56401.15元，并自本判决作出之日起按年利率23.4%支付借款还清之日止的利息；
二、驳回原告张海花的其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期限履行金钱给付义务，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费2050元，减半收取1025元，由原告张海花负担420元，由被告张月兰、黄振华负担605元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省怀化市中级人民法院。
审判员 满延喜
二〇一五年七月十七日
书记员 陈武华
附法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。
自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》
第六条民间借贷的利息可适当高于银行利率，但最高不得超过同期银行贷款利率的四倍，超出部分的利息不予保护。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。