安徽省凤阳县人民法院
民 事 判 决 书
（2014）凤民一初字第01282号
原告：李刚，男，汉族，1976年11月11日出生，国网安徽凤阳县供电有限责任公司职工，住安徽省凤阳县。
被告：谢飞，男，汉族，1982年11月25日出生，凤阳县环保局职工，住安徽省凤阳县。
被告：宋小军，男，汉族，1977年10月13日出生，国网安徽凤阳县供电有限责任公司职工，住安徽省凤阳县。
本院于2014年7月7日立案受理了原告李刚诉被告谢飞、宋小军民间借贷纠纷一案。依法由审判员张睿适用简易程序独任审判，于2014年7月22日公开开庭进行了审理。原告李刚、被告谢飞到庭参加诉讼，被告宋小军经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼，依法缺席审判。本案现已审理终结。
李刚诉称：2012年4月19日，谢飞向我借款200000元，出具借条一份，并口头约定月息3分5。宋小军提供担保。头一个月利息预先扣除7000元，初期尚能按月支付，在支付了98000元利息之后，拖延还款。由于双方约定利息过高，同意按照银行贷款利息（年息6.15%）四倍24.6%主张权利，截止2014年6月19日，利息为106600元，扣除已付的98000元，尚欠利息8600元。要求谢飞偿还借款本金200000元，及自2014年4月23日起，按年利率24.6%计算利息，至实际付清日止。
谢飞辩称：条子确实是我打的，名字也是我签的。我和宋小军相识早，这笔钱实际是宋小军借的，宋小军让我当担保人。我和李刚不认识，不可能借他钱。借款是在李刚办公室，李刚直接把钱递给宋小军，拿钱时扣了一个月的利息7000元。宋小军还本息我都不知道。借款月息多少我不知道。不同意承担还款责任，愿意承担担保责任。
宋小军未提供答辩意见。
李刚为支持自己的诉讼请求，提交了如下证据，并经质证：
1、李刚身份证身份证一份。用以证明其主体资格。
谢飞质证：无异议。
2、谢飞出具的借条一份。用以证明谢飞借李刚本金200000元，口头约定月息3分5，利率约定有录音可以证明，且谢飞、宋小军也认可。按照年利率24.6%，利息每个月4100元，已付到2014年4月22日，总付利息98000元。
谢飞质证：条子内容是我写的，月息约定是李刚和宋小军谈的，借钱的时候我不知道多少利息，借钱后宋小军还李刚的本息我也不知道。利息如何还的我不知道，借款人三个字是我写的，担保人是宋小军写的。
3、李刚与谢飞通电话录音光盘及整理文字一份。用以证明口头约定利率3分5，谢飞还过利息。
谢飞质证：录音是我和李刚通话的，口头约定3分5的利息，只是我知道宋小军借钱的利息，事实不是我借的，我没用这笔钱。
谢飞为支持自己的抗辩，提交了如下证据，并经质证：
谢飞、宋小军、李刚三人谈话录音光盘一份。用以证明谢飞拿到传票以后，2014年7月12日，在位于凤阳县皇城明居宋小军家中，三人谈话的录音，主要说借款的事情，李刚和宋小军商议还钱事宜。
李刚质证：录音是真实的，具体谁是债务人，谁是担保人，在录音中没有具体约定。
认证如下：
李刚的证据：证据1，谢飞无异议，证据效力本院予以认定；证据2、3，结合当事人的陈述，能够证实借款及约定利率的事实，证据效力本院予以认定。
谢飞的证据：李刚承认录音真实性，但录音中没有明确宋小军为债务人、谢飞为担保人，这一证明目的本院不予认定。
根据上述认定的证据及当事人的陈述，查明如下事实：宋小军与李刚为同事，宋小军与谢飞为朋友，通过宋小军介绍，谢飞向李刚借款，由谢飞出具借条一份，载明“借条今借到李刚人民币贰拾万元正（￥200000.00）。借期暂定四个月。（注，月息到月就付）还本金时本息一次性给清。借款人：谢飞（签名）担保人：宋小军（签名）二〇一二年四月十九日”。双方口头约定月利率3分5，即月利率35‰，并以此为标准，在借款当天预先扣除了一个月的利息7000元，谢飞实际借款为193000元。后谢飞、宋小军偿还了利息91000元，其余本金及利息没有偿还，李刚即起诉来院，要求谢飞偿还借款本金200000元，及自2014年4月22日起按年利率24.6%计算利息，至实际付清日止；宋小军负连带保证责任。
本院认为，本案的焦点如下，第一、谢飞不承认其是借款人，而是担保人，有无依据？第二、李刚出借的本金为多少？第三，双方有无约定利息？已偿还的利息应否重新计算？
第一、谢飞不承认其是借款人，而是担保人，有无依据？
谢飞承认其作为借款人出具了借条，虽然其辩称实际债务人为宋小军，其仅是担保人，但债权人李刚不认可，宋小军没有到庭，谢飞提供的录音不能证实李刚认可其为担保人、宋小军为债务人，故谢飞不承认其是借款人，而是担保人的辩称意见依据不足，本院不予认定。谢飞应为借款人，宋小军为担保人，谢飞不愿意承担还款责任的辩称意见，本院不予采纳。《中华人民共和国担保法》第十九条规定，“当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任”，宋小军在借据上签名担保，没有约定担保方式，应按照连带责任担保。李刚要求宋小军对谢飞的借款本息负连带责任的请求符合法律规定，本院予以支持。
第二、李刚出借的本金为多少？
《中华人民共和国合同法》第二百条规定，“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”李刚诉称借款本金为200000元，但承认预先扣除了一个月的利息7000元，故实际借款本金为193000元。债务理应清偿，李刚要求谢飞偿还本金200000元的请求本院不予全部支持，债务人应当偿还的本金为193000元。
第三、各方有无约定利息？已偿还的利息应否重新计算？
谢飞出具的条据中称“月息到月就付，还本金时本息一次性给清”，说明借款约定有利息；结合李刚与谢飞的录音，庭审质证时谢飞承认“口头约定三分五利息”；借款时还按照20万本金计算，预先扣除一个月利息7000元。上述三点印证了各方约定月利率为3分5，即月利率为35‰，这一事实本院予以认定。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类借贷利率的四倍（包括利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”因约定的月利率35‰超出银行同类贷款利率的四倍，故超出部分的约定无效，但在四倍之内的部分受法律保护。贷款利率的四倍具体数额为多少，因银行贷款利率变动频繁，李刚主张按固定的年利率24.6%计算的依据不足，本院不予采纳。
李刚承认收到利息98000元，扣除作为利息计算的第一个月的7000元，实际收到91000元，该91000元作为利息应否重新计算？因约定的月利率35‰超过了银行同类借贷利率的四倍，超过部分的利息不受法律保护，且91000元是按照20万元本金计算，故其已收取的利息应自借款之日起按193000元本金，及银行同类贷款利率的四倍重新计算，只是重新计算后已偿还的91000元应从计算的利息中予以扣除。宋小军未到庭参加诉讼，视为放弃举证、质证和抗辩的权利。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第五十五条、第八十四条、第九十条、第一百零六条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第十九条、第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下：
一、被告谢飞于本判决生效后十日内偿还原告李刚借款本金193000元及相应利息［自2012年4月19日起，按银行同期同类贷款利率的四倍计算（已支付的91000元应从中扣除）］；被告宋小军对上述借款本息负连带清偿责任；
二、驳回原告李刚的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费4429元，减半收取2214.50元，由原告李刚负担165.60元，被告谢飞、宋小军共同负担2048.89元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省滁州市中级人民法院。
审判员 张 睿
二〇一四年九月五日
书记员 孙玉波
附相关法律及司法解释条文：
《中华人民共和国民法通则》
第五十五条民事法律行为应当具备下列条件：
（一）行为人具有相应的民事行为能力；
（二）意思表示真实；
（三）不违反法律或者社会公共利益。
第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。
第九十条合法的借贷关系受法律保护。第一百零六条公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任。
公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产、人身的，应当承担民事责任。
没有过错，但法律规定应当承担民事责任的，应当承担民事责任。
第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》
第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《中华人民共和国担保法》
第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
第十九条当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。
当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。
人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。