广东省深圳市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）深中法刑二初字第145号
公诉机关广东省深圳市人民检察院。
被告人杜某，男，1987年8月26日出生，汉族，初中文化。因本案于2013年5月21日被刑事拘留，同年6月27日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。
辩护人雷晓卫，广东格威律师事务所律师。
被告人黄某，男，1983年10月9日出生，汉族，初中文化。因本案于2013年5月21日被拘传，同年8月8日被取保候审，同年12月13日继续被取保候审。
广东省深圳市人民检察院以深检公二刑诉（2014）76号起诉书指控被告人杜某、黄某走私普通货物罪，于2014年5月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员出庭支持公诉，被告人杜某及其辩护人、被告人黄某到庭参加诉讼。现已审理终结。
公诉机关指控：被告人杜某、黄某从事手机经营期间，从犯罪嫌疑人魏某芳、魏某雄（均另案处理）等人开设于深圳市福田区华强北的手机档口非法收购走私进口的手机，并转手销售牟利。在购机过程中，被告人杜某、黄某先找到犯罪嫌疑人吴某玲、吴某旋（另案处理）等人开具手机送货单，随后凭送货单向犯罪嫌疑人林某杰（另案处理）等人领取裸机和手机配件。被告人杜某、黄某在犯罪嫌疑人魏某芳、魏某雄等人开设的档口刷POS机或现金付款来支付购买走私手机的货款。
经查，被告人杜某自2013年4月至5月期间非法收购走私进口的手机604台，偷逃应缴税额人民币117，122.56元；被告人黄某2013年2月至4月非法收购走私进口的手机148台，偷逃应缴税额人民币74，670.52元。
为支持上述指控，公诉机关出示了受案登记表、立案决定书、扣押清单、抓获经过、账册资料、送货单、银行交易明细、身份证明等书证，证人证言，被告人供述和辩解，鉴定意见，视听资料，电子数据等证据。
公诉机关认为，被告人杜某、黄某无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，直接向走私人非法收购走私进口的货物，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第一百五十五条第一款第（一）项之规定，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。
被告人杜某、黄某当庭表示认罪，对指控的事实无异议，请求对其从轻处罚。
被告人杜某的辩护人提出，杜某在本案中起次要作用，系从犯，且为初犯，归案后认罪态度很好，请求对被告人从轻处罚。
本院经审理查明的事实与公诉机关指控的事实相同。
另查明，在本案审理期间被告人杜某通过其家属缴纳罚金人民币五万元。被告人黄某表示愿将取保候审的保证金折抵罚金缴纳。
上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、被告人身份证明材料：证明被告人杜某、黄某的基本身份情况。
2、受案登记表、立案决定书：证实侦查机关于2013年1月10日对HS09案立案侦查，同年8月7日对黄某案立案侦查。
3、查获经过、抓获经过、补充说明：2013年5月21日，侦查人员在深圳市福田区XX街XX号XX室抓获被告人杜某，现场查获单证及涉案手机一批。同日，惠州海关缉私分局在XX数码城等地对HS09案开展查缉行动中，发现同在案发地的被告人黄某，经检查发现其身上部分送货单等与HS09案有关，并对有关资料予以扣押。鉴于当时无直接证据证明黄某涉嫌走私犯罪因此未对其采取任何强制措施。期间黄某主动联系办案单位并了解自首投案规定。2013年8月8日黄某到办案组投案自首并主动如实交待相关犯罪事实，同日对黄某采取了取保候审的强制措施。
4、扣押清单、搜查证、搜查笔录：证实2013年5月21日侦查机关从杜某处查获并扣押了旧三星9300型手机1部、旧2T18型索尼爱立信手机1部、旧电脑主机1部、记帐本8本、送货单若干（含腾达讯送货单21张）。同日，从黄某处扣押了旧苹果五代手机4部、自用苹果5手机1部、身份证1张、手机送货单25份（含客户“小胖”编号为0032620等送货单11张）、手机运单托运单22张、手写清单2张。
5、侦查机关从杜某处提取的销售手机账册、销售单、送货单，杜某所持有的手机账册记录：显示了销售金额、单价、规格、品牌、销售单位颜色等信息，收货地址显示为XX33、杜、鑫、CXX41等。杜某辨认为其本人持有。
6、杜某向“阿嫂”（魏某芳）购买水货手机情况统计表、情况说明：证实杜某向魏某芳购买水货手机的数量、单价、型号、金额等情况，共计手机604台，杜某确认上述内容与其确认的21张魏某芳给其的送货单（腾达讯）一致。吴某玲、薛某进行了辨认并确认是“XX33”客户向魏某芳购买水货手机的数量。
7、抬头为“腾达讯”的送货单：客户为“XX33”，杜某对送货单上的注释进行了辨认，同时确认21张送货单是2013年5月份其在华强北XX数码城的“阿嫂”（魏某芳）档口购买水货手机开具的。吴某玲确认是GXX68档口于2013年5月向“XX33”客户杜某销售手机开具的单据。薛某确认是销售水货手机给“XX33”客户的销售单。吴某旋确认是客户“XX33”在XXGXX68档口买手机时档口开出的送货单。
8、银行交易记录清单：侦查机关从薛某POS机2013年2月19日至4月12日刷卡记录中提取的交易记录，付款账号尾号4713、5377为杜某账号，总交易金额1470000。杜某确认是其向魏某芳档口购买手机的刷卡记录。
9、从杜某手机恢复的短信内容：显示了数量、颜色、型号等信息。杜某确认是“奴仔”（吴某玲）发给其的信息内容，并对短信内容进行了解释。
10、情况说明、送货单、统计表：黄某本人书写的对8张送货单的数量统计情况，系2013年3-4月由吴某旋在HXX16档口开具给其的。黄某对向吴某旋她们购买苹果手机的送货单进行了确认。黄某确认统计表是HXX16开给其的送货单统计，总计148部手机。吴某旋确认是“小胖”（黄某）向魏某芳购买水货手机的数量。陈某杰、吴某旋、薛某确认是给客户“小胖”（黄某）的送货单。
11、建设银行、招商银行、交通银行交易记录清单，以及侦查机关从中国银行、民生银行、兴业银行提取的开户记录、交易记录，证实被告人黄某支付货款的情况。
12、杜某、黄某出具的说明：杜某于2013年5月21日被深圳海关缉私局扣押的主要物品包含三星手机、索尼手机各1台、旧电脑主机1部（含硬盘1个）、记账用笔记本8本以及送货单1批（含腾达讯送货单21张）。黄某所确认的8张送货单系从2013年5月21日被查扣的送货单中整理出来，其余17张为购买行货手机的单据。
13、薛某证言：我从2011年下半年开始到“阿嫂”的手机档口工作，主要负责登记手机的串码。档口一般不对外零售，来拿货的客户都是相对固定的熟客。他们先到GXX68找吴某玲或吴某旋开单，然后拿着销售单客户联，有时就是一张记录有客户、手机型号、数量的白纸来我们档口，“长毛”根据开单内容用笔记本登记，我也会做这个工作。然后我们电话联系吴某鹏，让他安排小弟把手机送来档口，我拆机并登记串码交给客户拿走，客户到我们档口对面档口拿配件。我见过来拿水货手机的“XX33”客户（杜某）以及客户“小胖”（黄某）。“XX33”的送货单有腾达讯字样，“小胖”拿货一般用白纸写的和有腾达讯字样的送货单。老板“阿雄”（魏某雄）、“阿嫂”（魏某芳）的几个档口销售水货手机的，从香港运过来，不是合法途径来的，但具体怎么运我不清楚。
辨认出杜某就是“XX33”客户，黄某就是“小胖”。
14、吴某玲证言：腾达讯送货单（客户“XX33”）复印件共11页是开给来GXX68档口购买手机的“XX33”客户的送货单，他从今年开始来我们那购买手机的，购买的主要是索尼的手机。“阿嫂”（魏某芳）的手机是水货手机，“阿嫂”有讲过平时市场有执法机关查货，就离开档口，不能带陌生人到宿舍。
辨认出杜某就是“XX33”客户。
15、吴某鹏证言：我老板魏某雄和他老婆魏某芳（阿嫂）是在华强北做水货手机生意的。我的主要工作是收货、点货、发货，我们接收的都是走私进来的三星手机。“阿嫂”不让随便带别人到档口和宿舍、送手机时不要让陌生人看到，有执法机关查货就离开档口。
其辨认出杜某就是来购买手机的客户。
16、陈某杰证言：我从2013年1月份开始到魏某雄的手机档口工作，主要负责拆机、登记手机串码或者贴标签、发货以及对退换的手机进行简单的擦拭。手机档口一般是不对外零售，来拿手机的客户都是相对固定的熟客。他们先到档口开单并拿着红色的那一联，贝某龙根据开单的内容通知管理仓库的，之后我去仓库拿裸机到档口。客户拿了货一般会在当天付清货款的，付清货款了会给他们一联黄色的回单。魏某雄做三星、索爱和苹果手机，都是香港过来的水货手机。
我看过给“XX33”客户的单，但没看过客户本人。认识来档口买过水货手机的客户黄某，他购买的主要有三星和苹果的手机，一般会隔两、三天拿一次，每次10-20台。他的货款都是通过柜台的POS机刷卡或者现金支付。“小胖”的送货单我见过，是吴某旋写的。
辨认出黄某就是“小胖”。
17、吴某旋证言：我在XX档口给做水货手机生意的魏某芳（阿嫂）、魏某雄打工，负责开单、收钱、看报价，主要卖三星和索爱手机。他们是做水货手机生意的，手机从香港来，“阿嫂”有告诉我们平时市场有人去查货，不要在档口，水货手机会被查。“小胖”是在HXX16购买水货手机的客户。我开销售单后，他拿着这些单去XX3楼马某金那里去取手机。他有时用现金，有时刷pos机付款。
辨认出黄某就是“小胖”。
18、杜某的供述和辩解：我在深圳华强北XX数码城二楼租了CXX41号柜台，从XX数码城大供应商“阿嫂”（魏某芳）处购买水货手机，然后加价卖给别的客户，从中赚取利润。因为“阿嫂”的手机是直接从香港进来的，他们怕被查，所以不卖给陌生人。客户有需要手机，我就到“阿嫂”二楼的档口找“奴仔”（吴某玲）去开单，她有一个一式两联的送货单，最上端有“腾达讯”字样，单上列明手机的型号及数量，我凭单到“阿嫂”的仓库（XX数码城X楼3A19）取手机。我专做索尼、摩托罗拉两种品牌手机，偶尔也做苹果手机。我们结账也是依据送货单上的内容来结账。因为“阿嫂”做的生意比较大，她的货是直接从香港来的，中间没有别的环节，所以价格便宜，跟她买手机就可以多赚一点差价。“阿嫂”从香港通关到大陆的具体操作是不会告诉我们的，怕我们知道以后自己去做。
我向“阿嫂”（魏某芳）购买水货所用的“XX33”是之前我打工的老板陈某生在XX二楼的档口号。陈某生不再经营XX33档口后，因为我有接了陈某生的生意，所以她们就继续给“XX33”这个代号给我。
辨认出“阿嫂”就是魏某芳、“奴仔”是吴某玲。
19、黄某的供述和辩解：我在HXX16档口采购港版的水货手机及水货三星手机，倒手转给下家赚差价。我将需要的苹果手机数量型号告诉吴某旋，吴某旋给我开一式三联送货单，我拿一联到三楼指定的档口拿手机。薛某是抄码的，我使用深圳建设银行、招商银行和交通银行的储蓄卡付款，有转账的也有刷POS机的。向吴某旋他们买的水货手机比市场上正版便宜大概100多块钱，我卖一台赚5到10、15元左右。我向吴某旋购买的手机都是直接从香港那边走私过来的。因为她们的手机还是比其他的相对便宜一点的，所以她们的老板应该就是直接从香港走私手机。送货单上“小胖”是我的绰号。我不认识HXX16档口的老板。HXX16档口开具的送货单我没有正式保管，扣押的送货单是被抓获当天放在随身背的包里。这些送货单都是2013年开具的，大概是2月份、4月份的。
2013年5月21日海关在华强北XX数码城开展查缉行动，我也在当时被海关带到东湖扣留室。第二天接受初步调查后我就离开了。后来海关工作人员拨打我的电话通知我过来配合调查，我就过来了。
辨认出贝某龙、贝某江是在吴某旋所在档口HXX16工作的男子，林某杰是负责发手机配件的男子，钟耿民是在吴某旋所在档口HXX16工作的大哥，辨认出薛某、辨认出吴某玲就是“奴仔”，辨认出给自己开单的吴某旋，辨认出陈某杰是在吴某旋所在档口HXX16工作的小弟。
20、深关计税字（13-09）11392号及计税说明：侦查机关在抓获杜某的同时查获了21张魏某雄团伙在销售走私手机时填写的销售单，详细记录了一手买家向魏某雄团伙购买手机的日期、型号、数量。经统计，2013年5月间杜某向魏某雄团伙直接购买走私手机数量为：索尼LT22手机125台、索尼LT25手机7台、索尼LT26ii手机258台、索尼LT28手机17台、索尼LT29手机87台、索尼LT36手机108台、三星I9500手机2台。经计核，杜某部分涉嫌偷逃应缴税额人民币117，122.56元。
21、深关计税字（13-08）09551号及计税说明：侦查机关在抓获黄某同时查获了8张魏某雄团伙在销售走私手机时填写的销售单，详细记录了一手买家向魏某雄团伙购买手机的日期、型号、数量。经统计，2013年3月至4月期间，黄某向魏某雄团伙直接购买走私手机的数量为：苹果5手机136台、三星N7100手机12台。经计核，黄某部分涉嫌偷逃应缴税额人民币74，670.52元。
22、深关缉鉴（电子物证）字（2013）鉴定文书188号：2013年5月27日委托对三星GT-I9300黑色手机1台、索尼爱立信LT18i白色手机1台进行鉴定，提取、恢复了通讯录、信息、通话信息等资料，刻录于深关缉鉴（电子物证）字（2013）188号CD-
R光盘中。对台式电脑硬盘1块、三星笔记本电脑硬盘1块进行鉴定，提取了QQ聊天记录、未删除文件等资料，刻录于深关缉鉴（电子物证）字（2013）186号CD-
R光盘中（杜某部分）。
本院认为，被告人杜某、黄某违反海关法规，逃避海关监管，直接向走私人非法收购走私进口的货物，数额较大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人杜某、黄某在共同犯罪中起次要作用，属从犯，依法予以从轻、减轻处罚。相关辩解和辩护意见本院予以采纳。被告人黄某在犯罪后自动投案，如实供述其罪行，系自首，依法对其予以从轻处罚。被告人杜某通过家属主动预缴罚金，被告人黄某自愿将取保候审的保证金折抵罚金，本院在量刑时亦予以考虑。综合考虑被告人杜某、黄某的犯罪事实、情节和认罪、悔罪表现，对其适用缓刑没有再犯罪的危险，本院决定对二被告人依法适用缓刑。辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第一百五十五条第一款第（一）项、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：
一、被告人杜某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑二年，并处罚金人民币五万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算，已缴纳的罚金人民币五万元依法上缴国库）。
二、被告人黄某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币三万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算，取保候审保证金中的三万元折抵罚金，依法上缴国库）。
三、扣押的物品（详见扣押清单），由海关依法处理。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 林福星
审 判 员 张 宇
代理审判员 黎 峰
二〇一四年六月二十四日
书 记 员 陈 敏