陕西省榆林市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2014）榆中民三终字第00374号
上诉人（原审被告）余某。
被上诉人（原审原告）榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司。
法定代表人陆某，系该公司总经理。
上诉人余某因与被上诉人榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司（以下简称榆林天意公司）小额贷款合同纠纷一案，不服陕西省榆林市榆阳区人民法院（2013）榆民二初字第01080号民事判决，向本院提起上诉，本院依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。
原审判决查明，榆林天意公司系由陕西省金融工作办公室批复同意设立的办理各项小额贷款业务的有限责任公司。2011年1月21日，榆林天意公司与余某签订了保证担保借款合同一份，双方约定：余某向榆林天意公司借款1000000元，借款期限为3个月，从2011年1月7日起至2011年4月6日止，该笔借款由姜亚洲作为连带责任保证人，同日，榆林天意公司将该笔借款打入余某账号。借款期间，余某以月利率3%计算，向榆林天意公司清偿利息至2012年9月26日，共偿还利息620000元。并于2013年8月15日向榆林天意公司偿还借款本金50000元。对剩余借款本金及利息，榆林天意公司多次催要未果后，提起诉讼，请求：1、判令余某向榆林天意公司偿还本金1000000元及从2012年9月3日起至还款之日止的利息约150000元；2、由余某承担本案的诉讼费用。
原审判决认为，原告榆林天意公司与被告余某签订的《保证担保借款合同书》，系双方当事人真实意思表示，合同主体、形式合法，内容不违反国家法律、行政法规的效力性及强制性规定，应确认为有效合同。双方均应按合同约定或法律规定履行各自的义务，否则，即构成违约。依法应承担相应的民事责任。本案中，原、被告双方约定的借款期限已届满，被告理应按约偿还借款。原告榆林天意公司主张被告余某偿还借款本金1000000元的请求，被告抗辩本案已经过了诉讼时效且被告已经向原告偿还了借款本金662000元，经审查，本案被告余某最后一次给原告偿还借款本金50000元的时间是2013年8月15日，根据《中华人民共和国民法通则》第一百四十条“诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效重新计算”的规定，本案诉讼时效期间从2013年8月15日起重新计算，被告抗辩本案已经过了诉讼时效之理由依法不能成立；被告抗辩已经向原告偿还了本金662000元，因被告提供的证据均记载清偿的利息与费用，而原告认为被告从借款后一直以双方口头约定的月利率3%向原告清偿利息至2012年9月26日，共计向原告清偿利息620000元。经审查，原、被告双方就该笔借款虽然在《保证担保借款合同书》对支付利息并没有约定，但被告在借款期间实际一直以双方口头约定的月利率3%向原告清偿利息至2012年9月26日，故被告该抗辩理由，无事实依据，不能成立，依法不予支持。原告主张的借款本金，应扣除原告签注并认可的被告余某已经偿还的借款本金50000元，实际下欠本金应为950000元，应由被告余某偿还。原告主张由被告清偿从2012年9月27日起至还款之日止以月利率3%计算的利息的请求，因其利率超过中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的四倍，依法应将借款利率调整为中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率四倍计算较妥。据此，依照《中华人民共和国合同法》第六条、第二百零六条、最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条之规定，判决：1、本判决生效后十日内，由被告余某偿还原告榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司借款本金950000元及从2011年1月21日起至款付清之日止的利息，月利率以中国人民银行同期同类贷款利率的四倍计算（被告余某已付原告利息620000元。）2、驳回原告榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费15150元，由原告榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司负担650元，由被告余某负担14500元。
上诉人余某不服原审判决，上诉称，原审判决将上诉人2012年9月26日前向被上诉人累计还款62万元认定为利息是错误的。2011年1月21日上诉人与被上诉人签订借款合同，双方约定：上诉人向被上诉人借款100万元，借款期限为三个月，没有约定利息。同日，被上诉人将该笔借款打入上诉人账户。2012年9月26日前上诉人向被上诉人累计还款62万元，2013年8月15日还款5万元，共计67万元，尚欠33万元。被上诉人主张上述62万元为利息，原审判决予以认定是错误。我国《合同法》第二百一十条规定，对支付利息没有约定的，视为不支付利息。综上，原审判决将上诉人2012年9月26日前向被上诉人累计还款62万元认定为利息是错误的，上诉人尚欠被上诉人借款应当是33万元，不应当是95万元，请二审法院依法改判，以维护上诉人的合法权益。请求：1、撤销榆阳区人民法院（2013）榆民二初字第00488号民事判决，并依法改判。2、一、二审诉讼费用由被上诉人负担。
被上诉人榆林天意公司未向本院提交答辩意见。
本院经审理查明，2011年1月21日，余某以周转为借款用途向榆林天意公司提出贷款申请，要求贷款1000000元，期限3个月。榆林天意公司相关人员在申请书中审批同意。同日，榆林天意公司与余某签订了保证担保借款合同，合同约定：余某以周转为用途、短期贷款的类型向榆林天意公司借款1000000元，借款期限从2011年1月7日起至2011年4月6日止；合同对借款利率未予约定；合同约定的借款人义务为：1、按期归还借款本息；2、按合同约定使用借款，不得擅自改变借款用途；3、应贷款人要求及时提供真实的资产负债表、损益表及所有开户行账户等资料；4、接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关生产经营、财务活动的监督检查；5……。合同约定的贷款人的义务为：1、不得向借款人收取合同以外的费用；2、对借款人的债务、财务、生产经营情况保密。由姜亚洲作为该笔借款的担保人，合同约定保证方式为连带责任保证。榆林天意公司的法定代表人陆某在贷款人栏签字并加盖榆林天意公司公章，余某在借款人栏签字捺印，姜亚洲在担保人栏签字捺印。余某并于2011年1月7日书写借据一支，载明：“借据借到人民币（大写）壹佰万元整￥1000000.-。借款人签名盖章：余某。2011年1月7日。”2011年1月21日，榆林天意公司将借款1000000元通过银行转账转入余某账号。借款后，余某每月向榆林天意公司支付利息12000元、费用18000元，由榆林天意公司的人员向余某出具收据，余某提交至2013年5月31日，由榆林天意公司的人员给余某出具的收到利息条据20支，计人民币236000元，收到费用条据20支，计人民币339000元，利息和费用合计人民币575000元。2013年8月15日，余某以银行转账方式向榆林天意公司支付50000元，由榆林天意公司的人员出具收条载明“收条今收到余某贷款本金伍万元整（50000.-）。2013。8.14.收款人：淡小梅”。榆林天意公司以余某已经偿还本金偿付至2012年9月26日的利息620000元，下欠借款本金和利息催要未果为由，提起诉讼，请求：1、判令余某向榆林天意公司偿还本金1000000元及从2012年9月3日起至还款之日止的利息约150000元；2、由余某承担本案的诉讼费用。
本院认为，双方当事人对签订合同的借款事实并无争议，争议的上诉人已向被上诉人支付的款项属偿付的利息还是本金，原审对上诉人已付620000元判决认定为利息并从借款之日起按月利率以中国人民银行同期贷款利率四倍计算至款付清之日止的利息中扣除是否正确的问题。
小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。中国银行业监督管理委员会、中国人民银行于2008年5月4日作出银监发（2008）23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》的第四项内容中规定：“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定”。本案中，双方当事人并未在借款合同中约定借款利率，而且双方合同约定“贷款人不得向借款人收取合同以外的费用”，但是在借款后由借款人实际向贷款人支付月利息12000元和月费用18000元，即借款金额的12‰支付利息，按借款金额的18‰支付费用，由被上诉人的工作人员开具收据，双方以自己行为履行了每月支付借款金额的3%的款项，与被上诉人陈述系以月利率3%支付利息的主张相印证。原审据此认定上诉人以月利率3%计算利息并无不妥。
按照上述中国银行业监督管理委员会、中国人民银行于2008年5月4日作出银监发（2008）23号《关于小额贷款公司试点的指导意见》的第四项内容“贷款利率的上限放开，但不得超过司法部门规定的上限”的规定，被上诉人与上诉人之间实际以月利率3%计算利息履行支付至2012年9月26日，该行为已经履行，依据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，超出人民银行同期贷款利率四倍的部分不予保护，并没有规定对双方当事人已自愿履行支付的利息，再予判决返还的规定。而对于被上诉人请求下欠利息按之前履行的月利率3%计算利息之请求，因该约定利率超出中国人民银行同期贷款利率的四倍，原审法院认定以同期银行贷款利率的四倍计算利息正确，但确定利息计算的起止时间错误，应予纠正。理当从2012年9月27日起至上诉人偿付本金50000元之日止，以本金1000000元计算利息，在偿付本金50000元之次日起至借款本金付清之日，以本金950000元计算利息。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（三）项之规定，判决如下：
一、撤销榆林市榆阳区人民法院（2013）榆民二初字第01080号民事判决；
二、由余某于本判决生效后十日内偿还榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司借款本金950000元及从2012年9月27日至2013年8月15日以本金100万元计算的利息（利息按中国人民银行同期贷款利率的四倍计算），从2013年8月16日起至本金偿付之日以本金为950000元计算的利息（利息按中国人民银行同期贷款利率四倍计算的利息）；
三、驳回榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
一审案件受理费15150元，由榆林市榆阳区天意小额贷款有限责任公司负担650元，由余某负担14500元；二审案件受理费3230元，由余某负担。
本判决为终审判决。
审 判 长 李 永 旺
代理审判员 惠 莉 莉
代理审判员 任 捻 团
二〇一四年十月九日
书 记 员 马艳宁（实习）