江西省奉新县人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）奉刑初字第57号
公诉机关奉新县人民检察院。
被告人朱某某，男，1976年1月出生，汉族，大学专科文化，原系江西省奉新县某某乡财政所所长。因涉嫌犯挪用公款罪于2014年11月25日被奉新县人民检察院决定刑事拘留，同年12月9日经江西省宜春市人民检察院决定，由奉新县公安局执行逮捕。现羁押于奉新县看守所。
辩护人邬志勇，江西求正沃德律师事务所律师。
奉新县人民检察院以奉检诉刑诉（2015）50号起诉书，指控被告人朱某某犯挪用公款罪，于2015年5月25日向本院提起公诉，本院于同年5月26日立案受理，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。奉新县人民检察院指派检察员钟文凤、赖聪出庭支持公诉，被告人朱某某及其辩护人邬志勇到庭参加诉讼。现已审理终结。
奉新县人民检察院指控，奉新县某某乡政府为便于缴交税款等工作，由被告人朱某某借用王某甲、王某乙、洪某、邓某四人的名字在奉新县信用合作联社开设了四张“百福”银行卡。这四张银行卡及密码均由被告人朱某某个人保管。2013年4月至2014年11月，被告人朱某某在担任某某乡财政所所长期间，利用其保管银行卡和密码之便，先后多次从上述四张银行卡中将公款取出，共计挪用人民币1280319.49元，用于其个人赌博、归还赌债等支出，挥霍一空。
针对上述指控，公诉机关提供了被告人朱某某的供述与辩解，书证，证人周某、袁某某、黎某某、王某甲、王某乙、王某丙、邓某、洪某等人的证言，视听资料，被告人朱某某的户籍证明等证据证实。公诉机关认为被告人朱某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款用于赌博等活动，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人朱某某立案前主动向相关单位和部门交待了其挪用公款的犯罪事实，是自首，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，提请本院依法判处。
被告人朱某某及其辩护人对起诉书指控被告人朱某某犯挪用公款罪的罪名及犯罪事实没有异议。被告人朱某某的辩护人提出被告人朱某某具有自首情节，愿意退赔全部赃款，有悔罪表现，系初犯，建议对被告人朱某某减轻处罚，判处三年以下有期徒刑。
经审理查明，被告人朱某某于2007年12月由奉新县财政局任命担任奉新县某某乡财政所所长，负责管理某某乡人民政府的财务。某某乡人民政府为便于缴交税款，同意某某乡财政所以个人名义开设银行账户用于完成财税任务。被告人朱某某先后使用其前岳父王某甲、妻姐王某乙、奉新县华胜瓷土矿厂的员工邓某、奉新县文超实业有限公司法人代表洪某的身份证在奉新县信用合作联社开设了四张“百福”银行卡，四张银行卡及密码均由被告人朱某某个人保管、使用，某某乡政府财政现金收入均打入该四张银行卡内。2013年4月至2014年11月，被告人朱某某在其担任某某乡财政所所长期间，利用其保管银行卡及密码职务之便，先后多次挪用某某乡政府公款共计人民币1280319.49元，大部份用于赌博或归还债务，一部份用于其自购房屋。具体犯罪事实如下：
奉新县某某乡人民政府财政收入2013年度结转现金余额454300.25元。2014年1-9月，财政收入累计27305413.66元，财政支出累计26864666.7元，现金余额为440746.96元，截止2014年9月底，某某乡政府财政账面余额共计为895047.21元。2014年10-11月，某某乡政府未入账财政拨款现金收入共计3564222.14元，现金支出3012740.03元，现金余额为551482.11元。2014年11月26日，检察机关在被告人朱某某家中搜查到某某乡财政收入账票据16张，金额为498616元，朱某某保管的上述四张银行卡存款余额为1799.76元。由于某某乡财政所会计业务不熟悉，未将2013年9月应为支出的金额为663026.07元税票做入某某乡财务账内，故应将该税票总额作为财政支出。综上，截止至2014年11月25日，某某乡政府财政余额实际为895047.9＋551482.11＋498616-663026.07-1799.76=1280319.49元。从2013年4月起至2014年11月，被告人朱某某分多次从四张银行卡内将上述公款取出，用于其个人在澳门、奉新县等地赌博、归还赌债及家庭购房支出等，其中，被告人朱某某于2013年6月7日从洪某的银行卡内转给其前妻王某丙账户现金10万元、于2013年7月26日从王某甲账户转现金12万元、于2013年10月21日从王某乙账户转现金30万元（王某丙用于支付在南昌红谷滩铜锣湾购商品房）、于2013年11月2日从洪某账户转现金9万元共计61万元至其前妻王某丙的个人账户，2013年11月1日王某丙归还35万元至王某甲的账户。2013年11月29日被告人朱某某从王某甲的账户转现金30万元至季某的个人账户，于2014年3月14日转现金20万元至许某某的个人账户，于2014年8月6日转现金10万元至廖某某的个人账户，于2014年8月6日从王某乙账户转49999元至王丁个人账户归还债务，其余大部份款项均被被告人朱某某赌博输掉，致使挪用的公款一直无法归还。案发后，被告人朱某某将其挪用公款进行赌博无法归还的事实向其所在单位领导报告，奉新县财政局遂于2014年11月25日向检察机关报案。检察机关当日即对被告人朱某某进行询问，被告人朱某某如实供认了自己的犯罪事实。2015年1月7日、8日检察机关依法冻结了季某在奉新县建设银行存款108152.14元、奉新县农业银行存款34297.72元，冻结廖某某银行存款100000元，冻结了许某某银行存款200470.93元，2014年12月1日查封了被告人朱某某与王某丙婚姻关系存续期间购置的位于南昌市红谷滩新区房产一套。在本院审理过程中，被告人朱某某退赔了其所挪用的公款共计人民币837398.7元。
以上事实，有下列经公诉机关庭审举证、质证的在案证据证实：
（1）证人周某的证言证明：她从2013年8、9月份开始担任某某乡政府保管员，负责发放乡财政所拨付乡政府工作人员的津补贴和临时工工资，支付乡政府的各种开支费用，日常开支一般由乡领导交代财政所每个月打款8-10万元不等，她就根据领导签字的发票进行支付。为工作方便，她以个人的名字在奉新县信用社溜头分社开设了一个账户，账号153340121000573519，至2014年11月27日她保管单位现金697.69元，与乡财政所会计袁某某核对的未入账的发票有128164元，在此之前，乡财政所转了10万元到她的账户上，用于乡政府的日常开支。
（2）证人袁某某的证言证明：他从2012年3月31日开始担任某某乡财政所会计，负责一卡通资金发放和乡政府资金申报，代做乡政府的账。乡政府申拨下来的资金一般是放在4张用于完成财税任务的卡上和乡政府的保管员周某的卡上。这4张卡及密码都是由财政所长朱某某保管，账户名分别是王某甲、王某乙、邓某、洪某。截至2014年9月30日，账面结余895047.21元。2014年10月至11月25日，乡财政收入为3564222.14元，支出为3012740.03元，结余551482.11元，该数字已包括周某账上结余-28614元。另在审核账目时发现2013年9月份的财政拨款支出663022元作了收入入账，而该笔款实际上是乡政府支出了的，因而导致账面余额与现金余额不符，实际现金余额应减去这笔663026.07元支出。16张合计金额为498616元江西省行政事业单位往业结算票据他不清楚。
（3）证人王某丙的证言证明：她于2009年8月与朱某某结婚，2014年7月离婚。结婚时朱某某打打麻将，赌的比较小。近二年赌的比较大，二人经常吵架。2014年7月朱某某告诉她因赌博在外欠了20多万高利贷，就觉得日子过不下去了，遂与朱某某离婚。她与朱某某是各管各的钱。2014年9月她个人花了109万元在南昌铜锣湾广场买了一套房子，跟朱某某没有关系，当时差点钱向朱某某借了一些钱，平时双方互有借款情况，后来她用县城鑫源城的房子抵押贷款35万元，把钱归还了朱某某。
（4）证人王某甲、王某乙、邓某、洪某的证言证明：朱某某是王某甲女儿王某丙的前夫，系王某乙的前妹夫。邓某是奉新县华胜瓷土矿的工作人员，洪某系奉新县文超实业有限公司工作人员。2013年时朱某某称乡里要完成财税任务借用四人的身份证去银行开设了4个账户，四人均未没使用过银行卡，与朱某某没有经济上的往来。
（5）证人鄢某某的证言证明：他于2011年1月开始担任某某乡党委书记。2014年11月17至18日中午发现朱某某未来上班且联系不上，他就联系财政局的刘某局长和金某书记。18日当晚他和刘某局长一起去了朱某某家，朱某某称挪用了乡里的钱去赌博，大概挪用了100多万，钱都输掉了，他和刘局长就督促朱某某尽快把挪用的钱还回来。2014年11月23日朱某某发生了车祸受伤住院，就向县领导汇报了此事。乡里的财务由乡长主管。他也是事后知道朱某某为了完成税收任务，用个人名字开设账户交税之事。乡里与许某某、季某、廖某某、王某丙没有经济往来。
（6）证人余某某的证言证明：他于2011年1月22日至2014年11月8日担任某某乡乡长。为完成税收任务，乡里由朱某某以私人名义开设了4个账户，用于支付乡里的日常费用支出、与村级财务的资金往来及完成乡财税任务。由于乡里的财务都是由县财政局管理，财政所作为派出机构负责管理各乡镇的财务，所以4张银行卡均由朱某某保管，此外乡里的出纳保管一些备用金。许某某、季某、廖某某、王某丙与乡里没有发生经济往来。
（7）证人刘某的证言证明：他从2006年开始担任奉新县财政局局长。他从某某乡党委书记鄢某某处得知朱某某于2014年11月17日至18日没去上班。18日晚朱某某家人告知其朱某某已回家，他便与鄢某某书记去了朱某某家中，朱某某称其挪用了大概100多万元公款赌博输掉了，他和鄢某某就督促朱某某尽快把钱归还。2014年11月23日朱某某发生了车祸受伤住院，他们就向县领导汇报此事。
（8）奉新县某某乡人民政府2013年1-12月、2014年1-9月现金明细账、2014年10-11月现金支出情况表、未入账票据核算情况说明及乡镇用款申请书、财政现金支付凭证、完税证明、列支明细表、江西省地方税务局电子缴款凭证、银行卡往来证明：某某乡2013年结转下年度现金454300.25元，2014年9月现金累计895047.21元，2014年10-11月收入合计3564222.14元，支出合计数为3012740.03元，库存现金为551482.11元，2014年10-11月未入账开支票据为128164元、周某账户申拨10万元。
（9）某某乡政府、奉新县财政局出具的关于2013年未入账票据核算情况说明、奉新县人民检察院移交的16份江西省行政事业单位收款收据、税票、记账凭证、资金支付凭证证明：奉新县财政局会同某某乡财政所对某某乡财政所预算支出及某某乡政府账户进行审核，发现2013年9月2#凭证中财政拨款支出663026.07元，有财政拨款书和税票原件，其中税票原件误作为附件入账。该税票的税款已在乡政府的账目中作了收入，但未作支出，该税票原件应该在乡政府账中做支出，并相应冲减现金余额。检察院搜查移送的16张收款收据金额为498616元的记账联，经核实该笔收入未入账，此款应在某某乡政府账中做收入，相应应增加现金余额498616元。2014年9月底某某乡政府现金余额895047.21元，根据上述核查情况，应冲减2013年9月未列支税票金额663026.07元，应增加未入账现金498616元，因此，2014年9月底某某乡政府现金账户余额实际应为730637.14元。
（10）江西省农村信用联社司法查询交易明细表证明：被告人朱某某利用职务之便，从其保管的以王某甲、王某乙、洪某、邓某名义设立的公款账户采取现金支取、转账支取、ATM取款方式挪用公款1280319.49元。
（11）奉新县人民检察院搜查证、搜查笔录、扣押决定书证明：2014年11月26日，办案人员对被告人朱某某位于奉新县城华林广场鑫源城小区的住所进行搜查，扣押并随案移送六张江西省农村信用社百福卡账户。
（12）护照申请查询、往来港澳申请查询结果证明：被告人朱某某于2014年9月10日、19日、11月5日、14日（签证柬埔赛）办理往来港澳通行证前往澳门挪用公款进行赌博。
（13）奉新县人民检察院协助查封通知书、协助冻结存款通知书回执证明：2014年12月1日奉新县人民检察院已依法查封王某丙位于红谷滩新区房屋一套，2015年1月7日已冻结廖某某在奉新县信用联社冯川信用社存款10万元、冻结许某某在奉新县工商银行存款200470.93元，2015年1月8日冻结季某在奉新县建设银行存款108152.14元。
（14）立案决定书证明：奉新县人民检察院于2014年11月25日决定对被告人朱某某挪用公款一案立案侦查。
（15）到案经过证明：奉新县财政局于2014年11月25日向县人民检察院报案，当日办案人员从奉新县人民医院将被告人朱某某带至检察院接受询问，被告人朱某某如实供认了挪用公款的犯罪事实。
（16）奉新县财政局奉财党组字（2007）3号文件证明：被告人朱某某于2007年12月6日由奉新县财政局任命为某某乡财政所所长。
（17）常住人口信息表证明：被告人朱某某作案时具有完全刑事责任能力。
（18）同步录音、录像光碟证明：检察机关对被告人朱某某进行讯问进行了同步录音录像。
（19）被告人朱某某的供述与辩解证明：他于2006年9月开始担任奉新县某某乡财政所所长，主要工作职责是协调上下级关系，为完成财税任务做好服务工作，审核乡政府的所有支出，编制乡政府的预、决算等工作。由于乡里财税任务比较重，为方便垫税、引税工作，某某乡就用了4个人的身份证在某某乡信用社办理了银行卡，分别是他前岳父王某甲，前妻的姐姐王某乙，华胜瓷土矿的办事员邓某，文超实业有限公司老板洪某。这4张卡从开户起均由他保管，密码亦由他掌握。2013年4、5月份，某某乡政府的出纳拿乡政府的开支发票和一些往来票据来财政所申请报账，大概总共有49万余元，这笔钱由他开具了收款收据，到10月份他把这笔钱申报出来，没有上缴到预算外的户头上去，而是把这笔钱报出来用于打麻将输掉了。2014年以来，他多次以垫税、引税的名义从乡政府的账户上申拨资金到这4张卡上，除正常支出外，至10月份4张卡上共结余30多万元，均被他多次挪用去赌博或归还赌债。至同年11月份，他用同样的办法陆续从县财政局申拨了大概50多万元陆续挪用去赌博和归还赌债，总共挪用了130余万元公款用于赌博、归还赌债。赌博都是和别人打麻将方式进行，开始玩时是一千元一炮，后来慢慢打大了，打到3000、4000元一炮，最高玩过5000元一炮，一直到2014年7月实在没钱就没去赌了。2014年9月底、10月底、11月上旬、中旬因为输钱太多，就想去澳门扳本，结果这4次输了50多万。平时他去打麻将赌博没钱时，在其前妻王某丙处拿钱，赌博输掉后，王某丙吵着还钱，他就从公款账户里拿钱给王某丙，王某丙在红谷滩买了一套房子，因贷款没有下来，他就从公款账户转了30万元到王某丙账户，取了5万元现金给王某丙，后来贷款下来了，王某丙把35万元转入了公款账户。他与王某丙于2009年8月结的婚，2014年7月离婚，平时二人的钱各管各的。因为挪用的钱没办法还上，他在2014年11月中旬如实向县财政局刘某局长汇报了其挪用公款进行赌博的事情。
以上证据能相互印证，足以确认。
本院认为，被告人朱某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款1280319.49元进行赌博、归还债务、购房支出，数额巨大，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实充分，罪名成立。被告人朱某某在案发后主动向其单位领导陈述挪用公款的事实，在检察机关立案初查对其进行询问时亦如实供认了自己的犯罪事实，视为自动投案，应认定为自首，依法可减轻处罚。在本案一审宣判前，被告人朱某某积极退赔了其挪用的公款，未给国家财产造成损失，可酌情从轻处罚。被告人朱某某的辩护人提出被告人朱某某具有自首情节，退赔全部赃款，有悔罪表现，系初犯，建议对被告人朱某某减轻处罚，判处三年以下有期徒刑的辩护意见符合事实和法律规定，予以采纳。根据本案被告人朱某某的犯罪事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度及被告人朱某某当庭认罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
被告人朱某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年六个月。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2014年11月25日起至2016年5月24日止）。
二、在案冻结季某银行存款142449.86元、廖某某银行存款100000元，许某某银行存款200470.93元予以追缴，发还给被害单位奉新县某某乡人民政府。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省宜春市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉书正本一份，副本二份。
审 判 长 余毛毛
人民陪审员 倪建民
人民陪审员 熊衍铭
二〇一五年九月十八日
书 记 员 黄 文