福建省长乐市人民法院
民 事 判 决 书
（2016）闽0182民初170号
原告：陈礼响，男，1966年10月2日出生，汉族，住长乐市。
被告：陈梦佳，女，1994年10月28日出生，汉族，原住福州市仓山区，现住址不详。
原告陈礼响与被告陈梦佳民间借贷纠纷一案，本院于2016年3月16日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告陈礼响到庭参加诉讼，被告陈梦佳经本院公告送达开庭传票，无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。
陈礼响向本院提出的诉讼请求：请求判令陈梦佳返还借款37万元及利息（其中以20000元为基数，按月利率2%自2015年2月1日计算至借款还清之日；以250000元为基数，按月利率2%计算至借款还清之日；以100000元为基数，按月利率2%计算至借款还清之日）。事实和理由：陈礼响在福州买房，陈梦佳在小额贷款公司上班，陈礼响在申请房屋抵押贷款时认识了陈梦佳。后陈梦佳向陈礼响借款三次，共计37万元，其中：1、2015年1月1日，陈梦佳向陈礼响借款2万元，双方签订了《个人借款协议书》，约定月利率5%，陈礼响通过银行转账的方式将19000元支付给陈梦佳，扣下1000元作为利息，该笔借款利息付至2016年2月1日；2、2015年8月11日，陈梦佳向陈礼响借款25万元，双方签订了《借款合同》，由陈礼响的妻子陈某通过银行转账25万元给陈梦佳，约定月利率3.5%，该笔借款利息付至2016年1月10日；3、2015年12月1日，陈梦佳向陈礼响借款10万元，双方签订了《借款合同》，由陈礼响的妻子陈某通过银行转账10万元给陈梦佳，约定月利率3.5%，该笔借款利息付至2016年2月1日。后陈梦佳拒绝还款，去向不明。故诉至法院，请求支持上述诉讼请求。
陈梦佳未答辩。
陈礼响围绕诉讼请求向本院提供了以下证据材料：
1、经核对无误的陈礼响身份证复印件一份，用以证明陈礼响的身份。
2、陈梦佳的身份证复印件一份，用以证明陈梦佳的身份。
3、陈某的身份证及陈礼响与陈某的结婚证复印件各一份，用以证明陈礼响与陈某系夫妻关系。
4、《个人借款协议书》一份，用以证明2015年1月1日，陈梦佳向陈礼响借款2万元，双方签订了《个人借款协议书》，约定月利率5%的事实。
5、《借款合同》二份，用以证明2015年8月11日，陈梦佳向陈礼响借款25万元，双方签订了《借款合同》，约定月利率3.5%；2015年12月1日，陈梦佳向陈礼响借款10万元，双方签订了《借款合同》，约定月利率3.5%。
6、陈礼响的中国农业银行转账凭证一份，用以证明陈礼响已于2015年1月1日通过农业银行转账支付陈梦佳19000元，少付的1000元作为借款利息。
7、陈某的建设银行转账凭证二张一份，用以证明2015年8月12日，陈礼响通过陈某的建设银行账户转出25万元支付给陈梦佳；2015年12月2日，陈礼响通过陈某的建设银行账户转出10万元支付给陈梦佳。
陈梦佳未到庭质证。本院对上述证据审查后，分析认证如下：上述证据来源合法，内容真实，与本案事实具有关联。陈梦佳经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，亦不提出答辩，可视为放弃其诉讼抗辩权及对陈礼响所提供证据不持异议。故本院对上述证据予以采信，作为认定本案事实的依据。
根据陈礼响陈述和法庭审查确认的证据，本院认定事实如下：
2015年1月1日，陈梦佳向陈礼响借款2万元，双方签订了《个人借款协议书》，约定月利率5%，借期3个月。陈礼响通过银行转账的方式将19000元支付给陈梦佳，扣下1000元作为利息，该笔借款利息付至2016年2月1日。2015年8月11日，陈梦佳向陈礼响借款25万元，双方签订了《借款合同》，约定月利率3.5%，借期6个月。由陈礼响的妻子陈某通过银行转账25万元给陈梦佳，该笔借款利息付至2016年1月10日。2015年12月1日，陈梦佳向陈礼响借款10万元，双方签订了《借款合同》，约定月利率3.5%，借期3个月。由陈礼响的妻子陈某通过银行转账10万元给陈梦佳，该笔借款利息付至2016年2月1日。2016年3月16日，陈礼响诉至本院。
本院认为：本案争议的焦点在于利息如何计算及多支付的利息抵扣借款本金后的借款本金余额的认定。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。第二十六条规定：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。本案中，陈礼响实际向陈梦佳汇款三笔，分别为19000元、25万元、10万元，共计36.9万元，即应以实际出借的金额认定为本金。借贷双方约定的借款利息分别为月利率5%、3.5%、3.5%，超过了年利率24%即月利率2%，现陈礼响降低利息请求按月利率2%计算，符合相关司法解释规定，本院予以支持。对于已支付的利息超过年利率36%的部分，应从本金中扣除。经审查，第一笔借款本金19000元已按本金2万元、月利率5%支付利息13个月，每月利息1000元，计13000元。而本金19000元的利息按月利率3%计算13个月，应为7410元，故陈梦佳多付了利息5590元。多付的利息应从本金19000元中抵扣，故本金实际剩余13410元。其他二笔借款的利息计算和扣除本金均以此类推。故本案中三笔借款剩余本金分别为13410元、242500元、99000元，共计354910元（具体计算方式附后）。本案三笔借款约定的借期均已届满，陈礼响要求陈梦佳偿还借款本息合法部分的请求，本院予以支持；对于陈礼响请求不合法的部分，本院依法予以驳回。陈梦佳经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，本院依法予以缺席判决。
综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条第二款第（二项）及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：
一、陈梦佳应于本判决生效之日一次性偿还陈礼响借款本金354910元及利息（借款本金13410元的利息从2016年2月1日起算，借款本金242500元的利息从2016年1月11日起算，借款本金99000元的利息从2016年2月1日起算；以上三笔借款利息均按月利率2%计算至本案债务清偿之日止）。
二、驳回陈礼响的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费7128元，由陈礼响负担356元，由陈梦佳负担6772元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福州市中级人民法院。
审 判 长 张敏强
人民陪审员 陈 强
人民陪审员 姚秋官
二〇一六年八月三十一日
书 记 员 严其云
附：本案借款利息超过年利率36%的部分扣除本金计算方式如下：
一、第一笔借款多付的利息抵扣本金情况：
1、借款本金的确认：陈礼响起诉金额为2万元，实际转账支付19000元，按实际出借的金额19000元确认本金。
2、陈梦佳实际已付的利息：20000元×5%×13个月=13000元。
3、本金19000元按月利率3%应付的利息：19000元×3%×13个月=7410元。
4、陈梦佳多付的利息：13000元-7410元=5590元。
5、多付的利息抵扣本金后的剩余本金：19000元-5590元=13410元。
二、第二笔借款多付的利息抵扣本金情况：
1、借款本金的确认：陈礼响起诉金额为25万元，实际转账支付25万元，确认本金为25万元。
2、陈梦佳实际已付的利息：250000元×3.5%×6个月=52500元。
3、本金25万元按月利率3%应付的利息：250000元×3%×6个月=45000元。
4、陈梦佳多付的利息：52500元-45000元=7500元。
5、多付的利息抵扣本金后的剩余本金：250000元-7500元=242500元。
三、第三笔借款多付的利息抵扣本金情况：
1、借款本金的确认：陈礼响起诉金额为10万元，实际转账支付10万元，确认本金为10万元。
2、陈梦佳实际已付的利息：100000元×3.5%×2个月=7000元。
3、本金10万元按月利率3%应付的利息：100000元×3%×2个月=6000元。
4、陈梦佳多付的利息：7000元-6000元=1000元。
5、多付的利息抵扣本金后的剩余本金：100000元-1000元=99000元。
附：本案适用的主要法律条文及执行申请提示
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。
第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。
前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。
第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定
的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。
《中华人民共和国民法通则》
第九十条合法的借贷关系受法律保护。
第一百零八条债务应当清偿，暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。
《中华人民共和国合同法》
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。
未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：
（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。