辽宁省新宾满族自治县人民法院刑 事 判 决 书（2014）新宾刑初字第00075号公诉机关新宾满族自治县人民检察院。被告人王军海，男，1965年2月11日生，满族，中专文化，系抚顺市丰田农机有限公司经理，住新宾满族自治县。2013年6月28日因涉嫌犯诈骗罪被新宾满族自治县公安局刑事拘留，2013年8月2日经新宾满族自治县人民检察院批准逮捕，同日由新宾满族自治县公安局执行逮捕，2014年3月18日被新宾满族自治县人民检察院决定取保候审。辩护人韩学玲，辽宁三君律师事务所律师。新宾满族自治县人民检察院以新检刑诉（2014）0022号起诉书指控被告人王军海犯诈骗罪，于2014年5月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。新宾满族自治县人民检察院指派检察员陈爽、代理检察员鞠洪涛出庭支持公诉，被告人王军海及其辩护人韩学玲到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人王军海于2010年、2011年在任抚顺市丰田农机有限公司法定代表人期间，擅自决定该公司以六个水旱犁顶替一个翻转犁的方式虚假申报翻转犁农机补贴，骗取国家农机补贴款。经审计，抚顺市丰田农机有限公司2010年虚假申报285台翻转犁农机补贴，非法获利213,750.00元；2011年虚假申报81台翻转犁农机补贴，非法获利81,000.00元。综上，抚顺市丰田农机有限公司共非法获利294,750.00元。公诉机关认为应以诈骗罪追究被告人王军海的刑事责任。被告人王军海对公诉机关指控的罪名无异议，但对起诉书指控的部分犯罪事实存在异议，主要异议在于：1、2011年的补贴款并没有转入其所在公司的账户，是否转入应该以其公司账目反映的情况为准。2、其是受吉林农喜机械有限责任公司委托结算补贴款，并在扣除税费及每台80元的服务费后如数汇给了公司。3、通过补贴前与补贴后同款产品的销售价格可以证明购犁农民受益了。4、其公司申报农机补贴款是经过县农机局审批的，县农机局领导对于此种补贴方式是知情的，别的地区也都是这样做的，这个现象很普遍。辩护人韩学玲的辩护意见是：一、1、关于起诉书认定被告人组织策划擅自决定以六个旱犁顶替一个翻转犁，套取国家补贴款的问题，通过法庭调查以及相关证据能够证明以此种方式售犁是生产厂家经股东会研究决定，即此种形式销售首先是需要厂家研究决定的。2、在向国家申请补贴款的时候，被告人需持有厂家出具的发票以及产品出厂的编号，才能完成申报手续。国家监管部门县农机局有监管的责任。被告人在申报补贴款的过程中，农机局是清楚的，而且是认可的，整个过程是厂家提出授权王军海来向国家进行结算。二、通过本案的证据证明，被告人向国家申报补贴款之后，补贴款已转回厂家。在2010年补贴款下来之后，2010年10至12月份抚顺市丰田农机有限公司向厂家支付了80余万元，而丰田农机公司一共领取了94万元，按照厂家出具的证据及法定代表人、销售人员的证实来看，每台翻转犁被告人只得80元的服务费，虽然厂家说此款为丰田农机公司付的货款，但不能因为厂家的某个人的说法认定此款为货款，应依据证据来认定。补贴款下发后，公司向厂家支付了钱款，这个事实是排它的、唯一的，从这一事实来看，被告人没有采取欺骗的手段骗取国家财物的行为。三、从审计报告结论无法确认被告人收到了2011年补贴款，应以证据为准。四、关于本案的法律适用问题，公诉机关以自然人诈骗犯罪向人民法院起诉，起诉书指控的事实是被告人任法定代表人期间擅自决定采用顶替方式骗取国家补贴款，公诉机关并不否认这是一个公司的行为。关于对被告人如何适用法律，刑法第二百六十六条的规定当中没有规定单位犯罪。2014年4月24日全国人大通过了关于刑法第30条的解释，而被告人的行为是在2010年发生的，依照我国刑法从旧兼从轻的适用原则，此解释不适用该案。经审理查明，被告人王军海于2010年、2011年在任抚顺市丰田农机有限公司（以下简称“丰田农机公司”）法定代表人期间，擅自决定该公司以六个水旱犁顶替一个翻转犁的方式虚假申报翻转犁农机补贴，骗取国家农机补贴款。经审计，丰田农机公司2010年虚假申报285台翻转犁农机补贴，非法获利213，750.00元。2011年虚假申报81台翻转犁农机补贴，依此申报可得农机补贴款81，000.00元。案发后，被告人王军海被新宾满族自治县公安局抓获归案，王军海家属主动以返还赃款的名义将250，000.00元交给公安机关，此款现扣押于公安机关。上述事实有书证案件来源、到案经过、户籍证明、企业法人营业执照、进货凭证及发票、宣传册、流程图、情况说明、新宾县2010及2011年农机购置补贴实施方案、丰田农机公司保管帐截取、丰田农机公司2011年上报农机购置补贴资金数额明细、银行交易明细、翻转犁补贴申请表、辽宁省农业机械购置补贴目录；退赃笔录；（新）公（刑技）鉴（指）字[2013]02号指纹检验意见书、辽中司法鉴字[2014]第1号司法会计鉴定报告；证人张某、刘某某、颜某某、徐某某、杨某某、颜某某、高某、初某某、李某某、姜某某、刘某某、王某某等人证言；被告人王军海供述和辩解等证据材料证实，足以认定。本院认为，被告人王军海策划、决定抚顺市丰田农机有限公司骗取国家农机补贴款，并组织该公司员工实施完善相关申报手续的工作，骗取国家农机补贴款数额巨大，犯罪事实清楚，证据确实充分，其行为已构成诈骗罪，公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。但就指控的犯罪事实，因指控2011年的补贴款81，000.00元已被丰田农机公司占有一节事实证据不足，故对此部分指控不予支持，被告人此节犯罪事实应认定为未遂。被告人自愿认罪，且主动退还赃款，自愿缴纳罚金，有悔罪表现，宣告缓刑对其所居住社区无重大不良影响，依法可从轻处罚并对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十三条、第五十二条、第六十四条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款，《全国人民代表大会常务委员会关于第三十条的解释》之规定，判决如下：一、被告人王军海犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币150，000.00元；（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金已缴纳完毕。）二、依法追缴犯罪所得人民币213，750.00元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向抚顺市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长  彭 璐审 判 员  李丽薪人民陪审员  冯佳航二〇一五年六月十二日书 记 员  马克舒附：有关法律规定及司法解释中华人民共和国刑法第二百六十六条、诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第二十三条已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。第五十二条、判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条、拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《辽宁省关于办理诈骗犯罪案件数额标准的规定》根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》经辽宁省高级人民法院、辽宁省人民检察院、辽宁省公安厅共同研究，现对我省办理诈骗犯罪案件的数额标准做如下规定：个人诈骗六千元以上的为“数额较大”个人诈骗六万元以上的为：数额巨大“个人诈骗五十万以上的为“数额特别巨大“全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》第三十条的解释全国人民代表大会常务委员会根据实践中遇到的情况，讨论了刑法第三十条的含义及公司、企业、事业单位、机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，法律未规定追究单位的刑事责任的，如何适用刑法有关规定的问题，解释如下：公司企业事业单位机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑罚分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。中华人民共和国刑法第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。