山西省晋城市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2017）晋05刑终22号
原公诉机关沁水县人民检察院。
上诉人（原审被告人）艾丙臣，男，1967年5月25日出生，身份证号码4110811967********，回族，河南省禹州市人，初中文化，中共党员，河南省禹州市文殊镇皂角坪村党支部委员，沁水县XXXX有限公司股东，住河南省禹州市文殊镇皂角坪村2组。无前科。因本案，于2015年12月19日被沁水县公安局刑事拘留，2016年1月23日经沁水县人民检察院批准被依法逮捕。现羁押于沁水县看守所。
原审被告人郝XA，男，汉族，河南省禹州市人，中专文化，2015年8月至12月担任沁水县XXXX有限公司财务总监。无前科。因本案，于2016年6月2日被沁水县公安局刑事拘留，同年6月8日经沁水县人民检察院批准被依法逮捕。现羁押于沁水县看守所。
原审被告人李XA，男，汉族，山西省阳城县人，大专文化，中共党员。无前科。因本案，于2016年4月13日被沁水县公安局取保候审。
原审被告人张XA，汉族，山西省沁水县人，高中文化，2014年10月至2015年12月在沁水县XXXX有限公司工作，担任该公司人事主管。无前科。因本案，于2016年1月14日被沁水县公安局刑事拘留，同年1月23日被沁水县公安局取保候审。
原审被告人王XA，女，汉族，山西省沁水县人，大专文化，2014年10月至2015年12月在沁水县XXXX有限公司工作。无前科。因本案，于2016年1月15日被沁水县公安局取保候审。
原审被告人李XB，女,汉族，山西省沁水县人，初中文化，2014年10月至2015年12月在沁水县XXXX有限公司工作，系该公司业务员。无前科。因本案，于2016年4月12日被沁水县公安局取保候审。
沁水县人民法院审理沁水县人民检察院指控被告人艾丙臣、郝XA、李XA、张XA、王XA、李XB犯非法吸收公众存款罪一案，于2016年12月12日作出（2016）晋0521刑初83号刑事判决。判后，被告人艾丙臣不服判决，提出上诉。本院受理本案后，经阅卷，讯问被告人，认为本案事实清楚，决定不开庭审理，现已审理终结。
原审经审理查明：2014年9月24日，艾XA（另案处理）、艾XB（另案处理）、艾丙臣三人共同出资注册成立沁水县XXXX有限公司，后未经国家金融部门批准，在不具有吸收公众存款业务经营权的情况下，委托李XA、席XX（另案处理）招聘张XA、王XA、李XB等为业务人员，李XA接受指派向业务人员传授吸收公众存款的经营模式及经验，而后督促、指令业务人员开展相关业务，并收取佣金。2015年1月，该公司召开会议任命张XA为该公司人事主管，王XA为该公司业务主管。张XA、王XA、李XB等人积极向其亲属以及其他社会人员介绍，以高额回报率为诱饵吸引他人在该公司存款，并收取佣金、提成。截止案发，该公司共计吸收63人存款，共计5992000元，现有3826826元无法归还兑付。2015年8月，艾XA聘请郝XA担任沁水县XXXX有限公司财物总监。2015年8月20日至12月1日，郝XA在明知该公司不具有吸收公众存款业务资格的情况下，仍督促张XA、王XA等人开展非法存款业务，并从中收取佣金。
1、张XA介绍王XB、李XB、崔XX、董XX、陈XX、王XC、杨XX、董XB、王XA、张XA、王XD等11人，共计吸收存款数额1215000元。截止案发，现仍有504480元存款无法兑付。
2、王XA介绍侯XX、李XC、张XB、贾XB等4人，吸收存款数额160000元。侦查中，王XA主动赔偿了侯XX、贾XB二人存款60000元，李XC、张XB存款在案发前均已取出。
3、李XB介绍武XX、韩XX、田XX、郝XB、王XE5人，吸收存款数额750000元。截止案发，武XX、韩XX、郝XB、王XE4人共计573060元存款无法兑付。
案发后，部分被害人对被告人张XA、王XA的行为表示谅解。
认定上述事实的证据有：
1、书证
（1）沁水县XXXX有限公司资料，证明：沁水县XXXX有限公司于2014年9月24日在沁水县工商行政管理局登记注册成立，公司的经营范围为接受物主委托从事国家法律法规允许的实物寄卖服务。成立时公司股东为艾XA、艾丙臣、艾XB，法定代表人为艾XA。
（2）被告人艾丙臣、郝XA、李XA、张XA、王XA、李XB的户籍证明及沁水县公安局出具的前科劣迹调查表，证明：各被告人的个人基本情况，以及六被告人均没有受过行政、刑事处罚。
（3）沁水县XXXX有限公司宣传彩页，与被告人供述、证人证言相互印证，证明：沁水县XXXX有限公司以高额利息为诱饵，通过让业务员向亲戚朋友公开推介的方式非法吸收公众存款。
（4）沁水县XXXX有限公司会计账册、账本，与沁水县XXXX有限公司借款担保合同及各被告人供述和证言证言相互印证，证明：涉案非法吸收公众存款的具体情况，沁水县XXXX有限公司先后吸收63人存款，非法吸收公众存款共计5992000元，现有3826826元无法归还兑付；其中张XA非法吸收公众存款情况为杨XX150000元（未兑付143700元）、王XB75000元（未兑付69280元）、李XB30000元、崔XX530000元（未兑付153750元）、陈XX50000元、王XC50000元（未兑付44750元）、董XB100000元（未兑付93000元）、王XA（大）20000元、董XX50000元、张XA60000元，王XD100000元；王XA非法吸收公众存款情况为贾XB10000元、侯XX50000元、李XC50000元、张XB50000元；李XB非法吸收公众存款情况为武XX170000元（未兑付95630元）、韩XX350000元（未兑付324880元）、田XX70000元、郝XB40000元（未兑付36400元）、王XE120000元（未兑付116150元）
（5）在逃人员登记信息表，证明：艾XA、艾XB现在逃。
（6）沁水县金融工作领导组办公室出具的证明材料，证明：沁水县XXXX有限公司未在该办办理过任何相关手续。
（7）情况说明，证明：部分被害人对被告人张XA、王XA的行为表示谅解。
2、证人证言
（1）同案犯艾XB（在逃）的供述，证明：2014年9月24日，艾XA、艾丙臣、艾XB共同出资注册成立沁水县XXXX有限公司，借理财之名，以高利率为诱饵，通过招聘业务员非法向社会公众吸收存款；该公司会计是任XX，主管是张XA、王XA，出纳也是王XA；2015年9月左右，艾XA又派郝XA来担任公司的财务监理，主要负责财务；其他人员为普通业务员。吸收存款的合同样本是艾XA提供的，艾XA、艾XB、艾丙臣一起经营时，谁在就由谁在合同上签字，艾XB、艾丙臣撤资后，合同就由艾XA签字，合同公司和客户各有一份。吸收的存款除留下一部分钱用于日常开支，剩下的钱都按照艾XA的安排转出去了；每次转走钱时，艾XA跟艾XB或者艾丙臣说一声，艾XB或艾丙臣再安排王XA把钱转到艾XA指定的账户上。
（2）同案犯艾XA（在逃）的供述，证明：沁水县XXXX有限公司由其、艾XB、艾丙臣三人出资注册成立，其为公司法人，艾丙臣、艾XB为公司股东。其经常不在公司，沁水县XXXX有限公司开始是由艾丙臣、艾XB负责，艾丙臣去阳城后由艾XB负责。因其在其他地方还需要钱，所以就依托公司吸收存款，付给客户利息。公司招聘业务员进行培训，然后通过业务员非法吸收公众存款，来到公司后有公司的宣传资料，宣传资料上写明理财利率收益表。因利息比银行高，客户也愿意存，存钱时双方签订借款合同，公司将钱收了，按月给客户打利息。放款的时候也是双方签订合同。沁水XX公司吸收的存款大部分投到禹州市山峰瓷业有限公司了，还有部分放贷给别人了，其按月收取利息，还有部分就是借给别人了，基本上都是沁水县XXXX有限公司将这些钱给其转账过来，如果要用钱，其就联系艾XB，然后艾XB或者任XX或者王XA转账给其；如果其想将这些钱用到别的地方，便将对方的账户告诉沁水公司，沁水公司就将钱直接汇给对方。沁水县XXXX有限公司吸收的存款除汇给其之外，还用于支付利息和公司开支等，业务员的待遇是基本工资加提成，提成的标准是按吸收存款0.15%的返利提成。
（3）证人席XX的证言：2014年8月份的时候，我朋友李XA专门来沁水找到我，他说他现在在阳城一家寄卖公司工作，该公司主要是搞理财的，就是吸收上他人的存款然后放款到其它地方，公司主要是赚取利息差，现在该公司的老总想在沁水也成立一家寄卖公司，经营模式和阳城的一样，都是吸收存款的，因我在农行上班，也是沁水本地人，所以他想请我在公司帮帮忙。我是2014年10月至2015年3月在沁水县XXXX有限公司兼职工作的，培训基本是李XA来培训打电话叫我的时候我才去，李XA讲课的时候我只是在场，有时他讲完我会补充几句。李XA，男，53岁，阳城县人，在阳城信用联社上班。他在阳城的XXXX公司上班，是阳城XXXX公司的股东，也是副总。他培训的内容我现在具体也说不来，就是告诉员工公司的经营模式，就是吸收上他人的存款然后放贷到其它方面，传授阳城公司的业务经验，告诉员工介绍别人存款的时候如何沟通，如何说话，并打消员工的疑虑，告诉他们公司搞这种理财项目是合法的，因为阳城公司就是这种经营模式，现在也没出事。协助李XA培训就是培训的时候我们都在场，他主要负责讲课，他讲完后有什么遗漏或者没有说到的地方，我给他补充一下。
沁水县XXXX有限公司具体的吸收存款模式就是让业务员动员身边的亲朋好友来公司存款，主要就是向客户介绍在公司存款的利息比银行高的多。如果有人存款的话，和公司签订借款合同，公司给客户出具收据，客户给公司留一个银行账号，以便每个月给客户打利息。如果到期客户不想继续存款的话，就将本金和利息一起打到客户的卡上，公司将客户的收据收回就行了。公司的宣传页是李XA从阳城XX公司拿过来的。我介绍的王XB在我名下存款5万元，这个存款我抽了提成；我还介绍宋XX存款10万元，李XF存款5万元，这15万存在王XE的名下，她抽了提成。我介绍的这些钱都已经取出，没有给客户造成损失，王XB的4.5万元取出后，又存在了张XA名下，和我就没关系了。客户的存款具体用到什么地方了我不清楚，我只是听艾丙臣说这些钱是用到河南禹州的一家公司了。公司的实际负责人安排我要督促员工完存款任务，但我没有经常说，只是偶尔在会上督促他们完任务。该公司平常具体是艾丙臣在这里负责业务，艾XA基本不来沁水，但公司的财务是由艾XB总管理的。艾XA和艾XB是亲兄弟，艾丙臣是他们二人的三叔。刚开始也就是帮朋友忙呢，李XA说出来了我拉不下面子，帮他将公司理顺后，我就退出公司了。
（4）证人王XB的证言，证明：经张XA介绍，王XB在沁水县XXXX有限公司存款情况，其中7.5万元未取出，领取利息5000余元。
（5）证人刘XX的证言：沁水XXXX有限公司是2014年11月17日注册成立，由艾XA、艾XB、艾丙臣共同开的，公司刚成立时艾丙臣和艾XB一起负责，2015年3、4月份艾丙臣去阳城后，艾XB负责。2015年1月，我进入该公司工作，共介绍5个人到沁水XXXX有限公司存款，其自己同时也在该公司有存款，除了其自己存款外，杨XX存款5万元，未取；董XC存款2万元，未取；张XC存款3万元，已取1万元；李XF存款3万元，未取；师XX存款1.5万元，未取。
（6）证人杨XX的证言，证明：杨XX在XX公司存款52万元，其中经刘XX介绍存了5万元，经张XA介绍存了15万元；存款20万元后，经张XA介绍，杨XX到沁水XXXX有限公司工作，自己又存了32万元。
（7）证人崔XX的证言，证明：经张XA介绍，崔XX先后于2014年、2015年分多次在XX公司存款53万元（其中以其妻子陈玉珍名义存款30万元），至今仍有20万元未取出，取了有2.5万元的利息。
（8）证人樊XX的证言，证明：沁水县XXXX有限公司于2014年成立后租住其房屋进行经营活动；公司成立时，艾丙臣是负责人，并与其签订租房合同。
（9）证人柳XX（系王XA母亲）的证言，证明：经王XA劝说，柳XX在沁水县XXXX有限公司存款24万元。
（11）证人侯XX的证言，证明：2015年1月，经王XA介绍，侯XX在沁水县XXXX有限公司存款5万元，收取利息约6000元。案发后，王XA自己将该款归还侯XX。
（12）证人贾XB的证言，证明：经王XA介绍，贾XB在沁水县XXXX有限公司存款1万元，王XA退还其1万元，其共领取利息约1000元。
（13）证人李XC的证言，证明：经王XA介绍，李XC在沁水县XXXX有限公司存款5万元，已取出，共领取利息1650元。
（14）证人韩XX的证言，证明：韩XX在李XB的介绍下在XX公司投资35万元，均未取出。
（15）证人武XX证言及会计账册，证明：武XX2014年11月份经李XB介绍在沁水XX公司存款17万元，其中12万元未取出。
（16）证人田XX的证言，证明：2015年1月份，经李XB介绍田XX在沁水XXXX有限公司存款7万元，2015年7月到期后全部取出。
（17）证人郝XB的证言，证明：郝XB2015年4月12日经李XB介绍在沁水县XXXX有限公司存款4万元钱，未取出，共领取利息3000元钱。
（18）证人王XE的证言，证明：在李XB介绍下，王XE在沁水县XXXX有限公司两次存款，2015年5月6日存款7万元，期限半年；到期后，王XE将该7万元取出，增加5万元，存款12万元，12万元未取出。
（19）证人任XX的证言：沁水县XXXX有限公司是2014年9月注册成立的，公司法人是艾XA，还有两个股东是艾丙臣和艾XB，艾XA基本上就不来公司，平常就一直是艾丙臣和艾XB二人在公司具体负责各项业务，营业执照上的经营范围是寄卖物品，按理说公司的正常业务是寄卖物品，但任XX到公司上班接受培训的时候，公司就要求我们介绍他人来公司存款，提成是每介绍完成1万元存款任务抽15元。当时我们员工针对此情况还有质疑，还问过艾丙臣和艾XB，他二人说这种类型的公司都有吸收存款这项业务，这是合法的，这样就给我们员工每个月下了存款任务。是艾丙臣和艾XB二人，还有阳城寄卖公司李总（具体情况我不清楚）要求介绍他人来公司存款的，具体就是和身边的亲朋好友说我们公司能搞理财业务，他们将钱存在我公司，每月给他们返利息。如果有人来存款了，客户和公司签订合同，合同上写明存款数额和利息标准。存款期限分3个月、6个月、1年、2年，客户存款随时可以取，只不过不到期限就取的话利息就没有原来的高了。因为这个利息比银行的高，他们一般都愿意存。根据存款期限长短利息不一样，存款期限最少也得3个月，存3个月是每1万元每月利息110，存6个月利息是1万元每月利息130元，存1年是每1万元每月利息150元，还有存2年的利息我记不得了，到目前为止客户存款最长的期限是1年。和客户签订的合同是一式两份，公司留一份，客户留一份，公司留存的那份是艾XB保管着，客户的那份由客户自己保管。吸收了客户的存款后刚开始的时候是艾丙臣和艾XB将钱存公司卡上，2015年3月份我干上会计后，公司卡就由我保管，有人存款了就由我将钱存到公司卡上。沁水县XXXX有限公司除了吸收存款以外还向他人放款，放款的利息是每1万元1个月300的利息。我介绍过2个人，算上我是3个人，其他2人存款17万元，我自己存了32万元。
（20）证人董XX的证言：我开始通过张XA在沁水县XXXX有限公司存款，后来又被张XA拉到沁水县XXXX有限公司做业务员，公司的法人代表是艾XA，股东有艾XB、艾丙臣，我是2015年3月份到这家公司工作的，当时在公司负责的是艾丙臣、艾XB两人，过了一个月左右，艾丙臣就走了，只留下艾XB负责沁水县的业务。2015年2月的一天，张XA到我家里说他现在XXXX有限公司工作，说如果有闲钱的话可以放到XXXX公司，可以挣取高利率。同时他讲前期调查过XX公司的背景，说XX公司的投资人有钱，可以放心投资，还讲他现在在公司，如果有什么问题可以找他。我当时并没有直接答应他投资，后来他又打过几次电话，我手里正好有存款到期，这样我就从银行把钱取出来，通过张XA在XX公司存了5万元，存期1年，利率为1.5%。我投资的这5万元钱我都全部取走了，前后共收了有2000多元的利息，合同和收据都销毁了，也没有保留的。我投资上以后见每月有利息到账，张XA就讲我也到公司来当业务员，不仅可以挣取利息还能提成，就是介绍别人来存款，每月见存款1万元可以提成15元，这样过我就来公司当业务员了，到XX公司后，张XA、艾XB、艾丙臣都讲过，让我们跟亲戚、朋友介绍他们这里利率高，让我们多拉人来存款，还说这是对自己对别人都有好处的一件事。我就介绍了陈XX、李XG、王XD到XX公司存款，陈XX存款5万元、李XG存款1万元、王XD10万元。我后来开始当业务员后，我自己又先后投资了13万元，加上前期投资的共计18万元。2015年7月，我从XX公司辞职后，就把投资的钱全部取走了，我离职的时候也跟陈XX、李XG、王XD说了，也让他们把钱取走，但他们都没有取，王XD最后又把10万元钱让张XA作担保投资到了XX公司。
（21）证人李XH、吴XX、曹XX、王XE、王XF、郭XX的证言，证明：沁水县XXXX有限公司，以理财的名义并以高利率为诱饵，通过招聘的业务员推介，非法向公众吸收存款，并按一定比例给业务员抽成；沁水县XXXX有限公司没有从事过商品寄卖业务。李XH自己存款1万元；吴XX自己存款1.5万元（未取走）；曹XX吸收存款26.2万元（其中21.2万元未取走），李XF存款10万元（未取出），王XA存款1.7万元（未取出），王XE存款3万元（未取出），张XC存款1万元（未取出），刘XB存款5000元（未取出），曹XX本人5万元未取出，李XI存款3万元（已取出），杨XC存款2万元（已取出）；王XE吸收存款16万元，李XF5万元（已取出），宋XX存款10万元（已取出），王XF存款1万元（未取出）；王XF介绍王XG存款1万元（已取出），王XH存款5000元（已取出）、王XI存款5000元（已取出）、陈XX1万元（已取出）、崔XB存款4万元（取出1万元）、崔XC存款1万元（未取出）；郭XX存款1万元。
（22）证人张XA的证言：2015年4月，因我和丈夫经营的火烧店就在XX公司附近，张XA和我丈夫也是同学，平时没事就到我火烧店里闲聊。闲聊中就向我讲他是XX公司的经理，现在XX公司推出理财产品比银行利率高，如果有闲钱可以放到他们公司挣利息，还跟我讲他一些同学在公司存款都挣了高利息。我听了以后就动了心，但我家属杨XC就不相信张XA说的，2015年4月中旬，我就拿上我丈夫的身份证背着他到XX公司找张XA，在XX公司存了6万元。过了几天，我正好有一笔2万元的存款到期，我就从银行取出来又到XX公司张XA向存款，到了XX公司后张XA不在，当时我女儿的同学曹XX在店里，她就给我办理了存款手续，这次我存款了2万元。我存款的6万元是半年期，利率1.3%；2万元是3个月，利率是1.1%；2015年10月中旬，我相继把投资的8万元取走了，我去取款的时候碰见了张XA，他也知道我把钱取走了。取走后没几天，张XA和吴XX就去到我家找我，说想让我继续存款，还说公司现在搞活动，存款超过10万元，前3个月利率为1.6%，并且说他和吴XX就在公司上班，如果不放心他们可以给我担保，就是出事后这笔钱由他们来偿还。张XA还给我算了一下利率有多少，说就算出去打工也不一定能挣这么多钱，我听后就动心了，当天我就从银行取了10万元存款到了XX公司，张XA说这10万元是给吴XX完任务，所以就是吴XX给我办的相关手续。我在XX公司存款共领取利息大概7000元，存款这件事杨XC不知道，我是背着他到XX公司存款的。
（23）证人董XB的证言，证明：2015年5月，在张XA的介绍下,董XB在XX公司存款10万元，未取出；领了5个多月利息，共计7000元钱，
（24）证人王XC的证言，证明：2015年3月份在张XA的介绍下，王XC在XX存款5万元，未取出。
（25）证人张XD的证言及借款合同，证明：张XA从张XD处借款50万元，随后张XA将该款用于在沁水县XXXX有限公司投资（该50万元计入XX公司非法吸收存款的总金额，系张XA个人在沁水县XXXX有限公司存款），领取利息2万元。
（26）证人廉XX的证言、借据复印件，与被告人张XE的供述相互印证，证明：张XA向廉XX借款10万元，但并未向廉XX说明借款的用途（后张XA将该10万元由于在沁水县XXXX有限公司投资，该10万元计入XX公司非法吸收存款的总金额，系张XA个人在沁水县XXXX有限公司存款）。
3、被告人的供述和辩解
（1）被告人艾丙臣的供述和辩解，证明：艾XA、艾XB、艾丙臣三人共同出资注册成立沁水县XXXX有限公司，公司的经营范围是高档物品寄卖、名表、名包、奢侈品寄卖，但未实际经营过相关业务；公司注册成立后，艾XA、艾丙臣、艾XB在不具有吸收公众存款业务经营权的情况下，招募人员，并安排李XA进行培训，以高额利率为诱饵，借理财之名，非法向公众吸收存款，后将吸收的资金用于高息放贷或投资。期间艾丙臣在沁水XXXX有限公司担任经理职务。
（2）被告人李XA的供述和辩解：我在阳城XXXX有限公司工作过，该公司的法人是艾XA、经营模式就是吸收公众存款，然后投资到其他地方，公司挣取利息差。2014年10月，艾XA又在沁水县开了一家XXXX公司，公司的经营模式和阳城的一样，都是吸收存款然后投资到其他地方，艾XA就让我前期去沁水公司培训员工。李XA在明知沁水XXXX公司不具有吸收公众存款的资质，但在经济利益的驱使下，仍然听从艾XA的安排为沁水XX公司员工进行非法吸储的业务培训，前期持续培训了一个星期，后来每隔一段时间再去沁水公司培训一次，到2015年2月份以后李XA就再没有到沁水县XXXX有限公司培训过。我没有专门督促他们完存款任务。只是培训内容就包含这块内容我在培训中和他们说过公司有制定的各类存款任务，让他们按照公司的任务尽量完成，能多完成就多完成。艾XA基本不在沁水县XXXX有限公司，开业前几个月主要是艾丙臣具体负责。
（3）被告人张XA的供述和辩解：2014年10月，张XA到沁水县XXXX有限公司工作。沁水县XXXX有限公司有三个股东，分别是艾XA、艾XB、艾丙臣，经营模式主要是让他人来公司投资，主要靠公司业务员在沁水范围发展投资对象，也就是业务员靠自己的关系拉客户，找朋友、亲戚宣传投资这里利息比银行要高，这样来吸引投资，业务员的工资是基本工资加提成来计算的，如果有人来投资，公司会和投资人签订一份借款合同，合同内容约定借款期限和利息，公司支付1.1%-1.7%的利,然后公司再以4%的利息贷款给别人，公司从中挣取利息差价。张XA自己存款60万，曾领取过一部分利息，共计23200元，吸收人员有王XB，崔XXXX，王XC、董XB、杨XX、王XA等人；2015年11月26日、11月27日，崔XXXX、王XA一直追着我要钱，正好有人来公司偿还贷款，我就先用这笔钱分别还了崔XX3万，王XA2万。沁水县XXXX有限公司在沁水的负责人原来是艾丙臣，艾XA一般不来，艾丙臣从2015年5月就走了，艾XB就来沁水负责了。
接受过培训，主要是培训如何推广公司开展的业务，如何跟客户介绍我们公司推广的这种业务的好处，比如利息高等内容，培训时还说公司的负责人是千万富翁，还是搞房地产开发的，让我们放心跟客户来介绍公司业务的安全性。就是按照培训的时候，培训人员说的那些内容，就是说艾XA有雄厚的资金，投资不会有风险之类的话。
郝XA2015年8月份经艾XB介绍进入到公司工作的，艾XB在会上口头任命郝XA为公司的财务总监，我们都叫郝XA为副总。郝XA在公司除了检查、监督公司的财务账目外，还开会督促我们多完成公司的存款业务，多介绍人来公司存款。郝XA来到公司后，每个月10日、20日、30日这三天定时开业务会，内容基本都是先通报这10天员工的完成存款任务情况，然后就是动员员工继续多完存款，还有就是传迗艾XA的各项意思，比如有一次他在会上就强调根据艾XA的要求，河南那边急用钱，让我们员工在多完100万元的存款任务。
（4）被告人王XA供述和辩解：2014年10月17日，王XA开始到XXXX公司工作；沁水XXXX有限公司的法人代表是艾XA，股东有艾丙臣、艾XB，艾XA成立之初还在沁水停留，后来就一直是艾丙臣、艾XB两个人负责。业务员上岗前，公司进行过培训，主要是找人来给业务员培训理财知识及如何同客户沟通和交流，也就是以高利率来吸引人投资。培训时候说，公司盈利就靠中间的利率差。沁水具XXXX有限公司吸收的投资，具体人数我不清楚，只知道现在还有400多万的投资没有偿还。开始也知这种行为可能是违法了，但公司的负责人说如果不超过银行利率四倍就不算违法，我们也就信了，就这样按照公司要求开展这项理财业务了。
2015年元旦的时候，公司让我担任公司的业务主管，还任命张XA为人事主管，任XX是会计，就是负责人在开会的时候当着其他员工的面口头说了一下，没有文字性的东西。原来艾丙臣在的时候，经常开会督促完成业务，自从2015年3、4月份艾丙臣去阳城公司负责后，基本就不开这种会了。郝XA是公司的财务总监，我们都称他为副总，没有任命文件，就是在会上口头宣布了一下。郝XA在公司每个月10日、20日、30日给我们开会督促完成存款业务，除此就是检查财务方面的问题等；郝XA开会就是先通报业务员的完成任务情况，然后给员工做思想工作，让员工尽可能多的完成存款任务。郝XA来了公司制定了一项制度，一是根据业务员完成的存款数额相应的增加员工的工资，例如业务员在完成50万元存款的基础上多完成10万元每个月工资多加100元，二是提高了公司存款的利率，以吸引更多的人来公司存款。
我自己存款37万元，我丈夫赵XX存款17万元，我母亲柳XX存款24万元，取出3万元，其中有2万元是2015年11月我急用钱就跟艾XB说了一声，直接从艾XB的银行卡上往我账户上转款2万元；我公婆田XB存款3万元，没有取出；侯XX存款5万元，没有取出，贾XB存款1万元，没有取出；李XC存款5万元，已经取走；张XB存款5万元，已经取走。侯XX和贾XB投资的钱我现在己经筹钱给了她们了。
（5）被告人李XB的供述和辩解：培训主要内容是告诉我们公司钱赚钱的经营模式，李XA还将阳城寄卖公司的经验传授给我们，告诉我们如何说服客户来公司存款。他们说的最多的就是让我扪相信公司，多多的拉人存款就行。我个人觉得没有他们的忽悠我不会相信公司，不会拉这么多人存款。席XX是公司的副总，张XA是人力部经理，王XA是业务主管，主要是他们三人督促、动员我们业务员完任务。张XA被任命人力部、资源部经理，王XA是业务主管，任XX是会计，实际上我们这些业务员除了听艾丙臣、艾XB的，也就是听张XA、王XA的了，他们受两人艾丙臣、艾XB的重用。投资者投资这种理财业备需要同投资者签订一份借款协议，协议约定了投资金额、投资期限和利率，协议的一方是投资者，另外一方是公司艾XA、艾丙臣等人，公司并给客户出具收款的收据。自己投资了2.2万元，是以我父亲李XI的名义投资的，介绍我朋友韩XX、武XX、王XE、郝XB、田XX，韩XX投资了35万，现在一分钱也没有取走；田XX投资了7万，己经全部取走；郝XB投资了4万，现在也没有取走；王XE开始投资了7万，到期后取后又加了5万元，再次投资了12万元，现在12万一分没取，武XX投资了17万，现在还有12万没有取走。目前除了我自己的2.2万元，还有别人的63万元没有取走。
（6）被告人郝XA的供述和辩解：2015年8月的时候，有人把我介绍给了艾XA，艾XA说他在沁水经营了一家公司，因我以前就是干财务的，所以让我到沁水担任财务负责人，并许诺给予佣金，我听后觉得也合适就同意了，这样在2015年8月20日左右他带着我到了沁水XXXX有限公司，并任命我为公司财务总监。艾XA开始说公司是经营寄卖业务的，也跟我说还在沁水当地吸收存款，然后在高息放出去从中挣取利息差。知道这种非法吸收他人存款的行为是违法的，当时想的是来替他打工，我只要挣工资就行，不去吸收存款就没有事，所以就来了。每月的10、20、30号开会要给沁水XXXX有限公司员工开会，这是艾XA安排我组织人开会的，大约是2015年9月初，艾XA给我电话说目前公司吸收存款有300多万，还说马上就到公司成立一周年了，让我跟公司的张XA、艾XB说一下争取在一周年的时候完成500万的存款任务。他安排了我后，我就找张XA、艾XB、王XA说了这件事，然后我们就把任务进行了分解，具体分解情况记不清了，就是给每个业务员都下的有任务。随后为了督促任务完成情况，这样我、艾XB就定下每月10、20、30开会通报业务完成情况。在开会的时候，由我、张XA来通报每个员工的业务完成情况，我会上也强调让员工努力完成分配的任务。不太清楚艾XA在河南投资的情况，跟员工说过公司在河南投资形式不错之类的话是艾XA安排让我在会上跟员工说的，意思让员工多完成存款任务，我记不清是在哪次会上说的，但我肯定说过这话。
证明本案事实的上述证据均经当庭查证属实，证据来源合法，内容客观、真实，与被证明的案件事实具有关联性，原审法院予以采信。
针对公诉机关、各被告人及辩护人争议的相关问题，原审法院综合评判如下：
1、该案是否属于单位犯罪。
本案中，沁水县XXXX有限公司于2014年9月份注册成立，经营范围是“接受物主委托从事国家法律法规允许的实物寄卖服务”，而根据在案各被告人供述及沁水县XXXX有限公司员工的证言，沁水县XXXX有限公司成立后，主要从事的业务为吸收公众存款，且根据公诉机关提供的艾丙臣、艾XB（在逃）的供述，沁水县XXXX有限公司成立时就有从事吸收存款进而用做投资及放贷的目的，基于上述事实，根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条规定“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”，各被告人、辩护人关于本案系单位犯罪的辩解、辩护意见不能成立，不予采纳。
2、续存的数额是否应该累计计算。
对此，续存在本质上犯罪对象并未发生变化，属于犯罪时间的延长，只应计算一次，各被告人、辩护人的相应辩解、辩护意见，予以采纳。
3、涉案“业务员”自己在沁水县XXXX有限公司的存款以及“业务员”吸收亲属的存款是否应当计入非法吸收公众存款总数额。
根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金：
（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；
（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。
故涉案“业务员”自己在沁水县XXXX有限公司的存款以及“业务员”吸收亲属的存款应当计入本案非法吸收公众存款总数额。涉案非法吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。
但对于涉案“业务员”吸收亲属的存款可以不计入“业务员”自身吸收存款数额，对此公诉机关在向原审法院提起公诉时未将王XA所吸收的王XA亲属田XB、柳XX、赵XX的存款数额计入王XA吸收存款数额，亦可以说明公诉机关对此予以认可。
4、该案中存款人收取的利息是否应从非法吸收公众存款造成的损失中予以扣除。
公诉机关在向原审法院提起的公诉中同时指控涉案非法吸收公众存款行为造成442.6万元无法归还兑付，并在开庭中提出公诉意见认为，涉案“存款人”已经领取的利息数额不应从无法归还兑付的数额中予以扣除，但该部分利息确实已被“存款人”取得，存款参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金，本案未兑付数额依据在案的各被告人供述、证人证言和沁水县XXXX有限公司会计账册中的单据、凭证予以认定。
5、非法吸收公众存款造成的损失应当由谁来承担赔偿责任。
根据《中华人民共和国刑法》第三十六条之规定，由于犯罪行为而使被害人遭受经济损失的，对犯罪分子除依法给予刑事处罚外，并应根据情况判处赔偿经济损失，本案中被告人艾丙臣作为涉案非法吸收公众存款的组织者对全案无法归还兑付的损失承担赔偿责任，同时被告人张XA、李XB在各自吸收存款范围内与被告人艾丙臣共同承担赔偿责任。
本案中王XD向沁水县人民检察院递交书面证明，称其已就涉案钱款向原审法院提起民事诉讼，不再参与该案的刑事部分处理；王XD在沁水县XXXX有限公司的10万元投资款确实也已经在原审法院立案、并已判决（尚未生效），根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》“民间借贷民事纠纷和集资类犯罪追诉同有救济私权的功能，应当允许受害人有程序选择权”，王XD作为非法吸收公众存款的受害人，其有权选择民事途径救济自己的私权，故在本案责令退赔中不再处理王XD涉案部分。
综上，被告人艾丙臣与他人共同出资注册成立沁水县XXXX有限公司后，并未按照该公司在工商部门登记的经营范围进行经营运作，而是违反国家金融管理法律规定，在未经有关部门依法批准，不具有吸收公众存款业务经营权的情况下，委托李XA等人招聘业务员，进而通过业务员非法吸收公众存款5992000元，数额巨大，扰乱了金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人郝XA、李XA、张XA、王XA、李XB为他人向社会公众非法吸收存款提供帮助，从中收取佣金、提成等费用，其行为均已构成非法吸收公众存款罪的共犯。公诉机关沁水县人民检察院指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。辩护人延敏军、梁小军关于被告人李XA不构成犯罪的辩护意见不能成立，不予采纳。
被告人艾丙臣与艾XA、艾XB共同出资注册成立沁水县XXXX有限公司，后从事非法吸收公众存款业务，艾丙臣系本案非法吸收公众存款的组织者之一，其在参与的共同犯罪中并非起次要、辅助作用，不属于从犯，故辩护人魏鑫关于被告人艾丙臣在共同犯罪中系从犯的辩护意见不能成立，不予采纳。被告人艾丙臣系被传唤到案，不构成自首，故被告人艾丙臣及其辩护人的相应辩解、辩护意见不能成立，不予采纳。
本案非法吸收公众存款系持续性犯罪，公诉机关指控的各被告人非法吸收公众存款行为均已完成，并造成实际损害后果，故辩护人李冰关于被告人张XA构成犯罪中止的辩护意见不能成立，不予采纳。
被告人郝XA、李XA、张XA、王XA、李XB为他人向社会公众非法吸收存款提供帮助，从中收取佣金、提成等费用，在共同犯罪中起次要或者辅助作用，系从犯，故公诉机关依法可对被告人郝XA、李XA、王XA、李XB减轻处罚，可对被告人张XA从轻处罚的公诉意见，与查明的案件事实及法律规定相符，予以采纳。被告人张XA主动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可对被告人张XA减轻处罚。
被告人艾丙臣、郝XA、李XA、张XA、王XA、李XB到案后能如实供述自己的犯罪事实，且涉案非法吸收公众存款部分已退还被害人，故可对六被告人酌情从轻处罚；被告人张XA、王XA取得部分被害人谅解，可酌情对被告人张XA、王XA从轻处罚。
根据六被告人的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第三十六条、第五十二条、第六十七条、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条第二、三款之规定，经原审法院审判委员会讨论决定，判决：一、被告人艾丙臣犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金十五万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年12月19日起至2019年12月18日止。罚金在判决生效后三日内缴纳。）二、被告人郝XA犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金五万元；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金在判决生效后三日内缴纳。）三、被告人李XA犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金五万元；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金在判决生效后三日内缴纳。）四、被告人张XA犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金二万元；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金在判决生效后三日内缴纳。）五、被告人李XB犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金在判决生效后三日内缴纳。）六、被告人王XA犯非法吸收公众存款罪，单处罚金二万元；（罚金在判决生效后三日内缴纳。）七、责令被告人艾丙臣退赔各被害人的损失，同时责令被告人张XA、李XB在各自介绍范围内与被告人艾丙臣共同退赔相应被害人损失。
艾丙臣上诉理由：上诉人主动到公安机关投案，系自首；且在2015年3月就退股了，系犯罪中止，应减轻处罚；其在公司中所起作用较小，系从犯，不应承担退赔责任，原审量刑过重。
二审审理查明的事实及证据与一审审理查明事实及证据一致。
本院认为，被告人艾丙臣与艾XA、艾XB共同出资注册成立沁水县XXXX有限公司，公司成立之后，未经有关部门批准，借用投资理财的名义，以高息为诱饵，公开向不特定的社会公众非法吸收存款，共计599.2万元，数额巨大，其行为侵害了国家金融管理秩序，侵害了他人的财产权，构成非法吸收公众存款罪，应予刑罚处罚。被告人郝XA、李XA、张XA、王XA、李未霞受聘为沁水县XXXX有限公司员工，为他人非法吸收公众存款提供帮助，从中收取佣金、提成，其行为构成非法吸收公众存款罪的共同犯罪，应予刑罚处罚。原审认定事实清楚，证据确实充分，量刑适当。
上诉人（原审被告人）艾丙臣上诉提出其系主动到公安机关投案，构成自首的上诉理由。经查，根据公安机关出具的传唤证，可以证明被告人艾丙臣是在2015年12月18日被依法传唤到公安机关接受讯问，艾丙臣提出自己是自首的上诉理由缺乏证据支持，本院不予采纳。
至于艾丙臣提出其在2015年3月就退股了，系犯罪中止，应减轻处罚的上诉理由。经查，被告人艾丙臣与艾XA、艾XB于2014年9月24日共同出资在沁水县工商行政管理局注册成立沁水县XXXX有限公司，之后招聘业务员，开始吸收公众存款。根据艾丙臣的供述、以及艾XA、艾XB未被采取强制措施前在公安机关的询问笔录，可以证实2015年3月的股权转让系艾丙臣，艾XA、艾XB三人内部的股权转让，并没有经过工商登记备案，缺乏公信力，不能以该转让行为作为对抗其他社会公众的理由，且全案并未提供该股权转让协议文件，无法核实该协议是否存在及其具体内容。此外，在非法吸收公众存款罪中，任何公众存款一旦被非法吸收，犯罪行为即已完成。原审法院根据本案的具体情况，对受害人续存的金额并未计入被告人的犯罪数额，被告人艾丙臣在沁水XXXX行参与经营期间吸收的存款，其中大部分受害人对存款进行了续存，被告人艾丙臣的犯罪行为延续产生了危害后果。故本院认为，艾丙臣提出其在2015年3月已经退股，系犯罪中止的理由，缺乏法律依据，本院不予支持。
针对上诉人（原审被告人）艾丙臣上诉提出其系从犯，不应成承担退赔责任的上诉理由，本院认为，艾丙臣作为股东之一，参与公司的管理，并收取收益，且相关证人证言亦证明艾丙臣在沁水XXXX有限公司中有一定的决策权，故其系积极参与共同犯罪，并且在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当对全案无法归还兑付的损失承担赔偿责任。对于该上诉理由，本院不予支持。故依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第一项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 张福祥
审判员 秦树杰
审判员 王 婵
二〇一七年二月二十七日
书记员 冯雯雯