安阳市文峰区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）文刑初字第28号
公诉机关安阳市文峰区人民检察院。
被告人王安春，男，1968年9月1日出生。
辩护人刘某甲，河南安易律师事务所律师。
安阳市文峰区人民检察院以安文检刑诉（2013）312号起诉书指控被告人王安春犯挪用资金罪、职务侵占罪，于2014年1月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2014年3月3日、5月29日公开开庭审理了本案。安阳市文峰区人民检察院指派检察员王阳出庭支持公诉，被告人王安春及其辩护人刘某甲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
安阳市文峰区人民检察院指控：
（一）挪用资金事实
2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春利用其担任安阳市相州食品有限责任公司董事长（以下简称相州食品公司）职务便利，挪用公司资金共计2029680元，至今未予退还公司。
1、2009年9月份至10月份期间，被告人王安春利用其担任相州食品公司董事长职务便利，挪用公司资金22万元用于购买其他股东股份，至今未予归还公司。
2、2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春利用其担任相州食品公司董事长职务便利，挪用公司资金1749480元转账到其妻子杨某某个人建行账户，用于炒股及支付炒股相关信息费、软件费、咨询费用等，至今未予归还公司。
3、2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春利用其担任相州食品公司董事长职务便利，挪用公司资金，用于归还李某、任某某、李某甲等人借款60200元。至今未予归还公司。
（二）职务侵占事实
2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春利用其但任相州食品公司董事长职务便利，将公司账户资金先后转账到其个人或其妻子杨某某账户共计714320元，用于购买个人保健品、取现消费等。
对上述指控，公诉机关同时提供了被告人供述、证人证言、审计报告及相关书证等证据，认为被告人王安春的行为已构成挪用资金罪、职务侵占罪，应依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第二百七十一条之规定予以惩处。
被告人王安春辩解其用山威涂料有限公司（以下简称山威涂料公司）的借款购买相州食品公司其他股东的股权是公司授权的；相州食品公司成为一人公司后，其承担了公司所有的债权债务，公司所有资金均归其个人所有，其用公司的1749480元炒股属于公司的经营行为；用公司的60200元还李某、任某某、李某甲是偿还公司的借款；其将取现、消费的资金都用于公司支出；其行为不构成犯罪。
被告人王安春的辩护人认为，2009年9月9日王安春成为相州食品公司唯一的股东，其享有公司管理的决策权和实施权，其个人资产与公司资产混淆，应当承担无限连带民事责任，其行为只损害了自己的股东权，不具有社会危害性，不构成职务侵占罪和挪用资金罪。
经审理查明：原安阳市相州食品厂于2000年12月14日改制成为安阳市相州食品有限责任公司（以下简称相州食品公司），注册资本52万元，股东31人，被告人王安春出资30万元，任法定代表人、董事长。2009年9月1日相州食品公司与安阳益和热力有限责任公司（以下简称益和热力公司）签订资产转让协议，将公司的土地、房屋等资产以900万元价格转让给益和热力公司。益和热力公司分别于2009年9月11日、10月12日、10月14日分四次给相州食品公司转账支付600万元。2009年10月13日、10月14日，王安春以取现转存、转账方式分四次将相州食品公司账户内的390万元资金转至其个人账户；2010年12月31日，王安春又以取现转存方式将相州食品公司账户内的7万元资金转至其个人账户。2009年10月30日，王安春与相州食品公司的其他30名股东签订股权转让协议，以22万元购买其他股东在相州食品公司的22万元股权，并办理了工商变更登记，王安春任执行董事。2009年10月至2013年5月期间，被告人王安春利用其担任相州食品公司董事长、执行董事的职务便利，将该公司2661470.02元资金占为己有，至案发时仍未退回。其中：
一、2009年9月份至10月份期间，被告人王安春使用山威涂料公司欲购买相州食品公司时借给相州食品公司的30万元资金中的22万元购买相州食品公司其他股东持有的22万元股权。2009年10月19日，王安春用其从相州食品公司转至其个人账户内的30.5万元偿还山威涂料公司本息。2009年10月30日，被告人王安春与相州食品公司的其他股东签订股权转让协议，并办理了工商变更登记，王安春成为相州食品公司的一人股东。
二、2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春用其从相州食品公司账户转至其个人账户中的资金共计1749480元转账到其妻子杨某某个人建行账户，用于其个人炒股及支付炒股相关信息费、软件费、咨询费用等。
三、2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春利用其从相州食品公司账户转至其个人账户又转至其妻子杨某某个人建行账户内的资金用于归还李某、任某某、李某甲等人借款共计60200元。
四、2009年9月份至2013年5月份期间，被告人王安春将其从相州食品公司账户转至其个人账户或其妻子杨某某账户共计631790.02元用于购买个人保健品、取现消费等。
认定上述事实的证据有：
（一）认定相州食品公司变更情况及王安春将公司资金397万转到其个人账户情况的证据：
1、被告人王安春供述：2009年5、6月份，其想把相州食品公司转让给山威涂料公司，山威涂料公司先给30万的股权转让费，后因职工上访未成。2009年9月份，公司董事会同意由益和热力公司出资900万购买相州食品公司所有土地和建筑物，先付600万。2009年10月份益和热力公司的600万元到帐后，其转给白雪公主乳业公司100万用于偿还公司借款；公司会计陈某取出100多万用于买断工人工龄、交失业金等；剩余的不到400万转到其个人在安阳县信用联社的账户上。用其中110余万给第一批工人交了养老保险金，还山威涂料公司本息30.5万，把230万转到其在建行的卡上，还将10万元投到其在中原证劵的账户内，赔赚记不清了。想不起剩余的钱干什么用了。其转到妻子杨某某建行账户上210多万用于炒股，赔了100多万，取出60多万。又把其中的40万投到安钢一个股票公司炒股，后来都赔了。剩余的钱想不出去处。其任相州食品公司董事长兼总经理，董事还有于某某、成某某、薛某某、武某某，监事是孙某某。相州食品公司变更为一人股东有限公司后，所有资产和债务都归其所有，公司的200多万赔赚都是其的。公司现在还有67名工人欠缴养老保险金未予安置。
2、证人证言
（1）相州食品公司会计陈某证言：2009年底，相州食品公司只剩下办公室的几个人，曹某某是出纳，李某乙是会计负责账，其负责现金。2009年9月15日、10月15日、10月16日、10月27日，其从公司账户上共取款103万，用于买断工人工龄和缴职工欠的养老保险、支付拖欠工资等。买断工龄时，李某乙记账，其和孙某某负责发钱。
（2）证人李某丙证言证明：其退休后被王安春返聘到公司当会计。2009年10月份，益和热力公司向公司账户上转了600万元，有100万给了白雪公主乳业公司，有一部分交养老保险金和用于对工人买断的补偿，剩余的都是王安春支配。2009年9月15日至10月27日，陈某从公司账户上共取款103万元，购买股东股份用了22万元，剩余的用于买断工人的补偿、交失业金等。益和热力公司给钱前，公司账上没有钱，处于停产状态，工人都没上班，只有管理上的几个人，靠卖仓库内的物品发工资，王安春没给过钱。益和热力公司给钱后，王安春在公司账户上留一部分，剩余的都转到他个人的账户上。2009年10月13日上午，从公司账户上取款三笔共230万存入王安春个人的账户；10月14日从公司账户转账160万到王安春个人账户上。王安春给公司打的是白条，内容大致是今取到或今收到现金多少钱。
（3）证人薛某某证言证明：其是相州食品公司的董事。2009年王安春以900万元价格把相州食品公司卖给益和热力公司。先给了600万，一部分钱用于工人交养老保险金和失业金等，剩余的都是王安春支配。给工人交保险、买断工龄后相州食品公司变成一人有限责任公司。
（4）证人孙某某证言证明：其是相州食品公司的监事和办公室主任，改成一人有限公司后，其任监事，开董事会时列席，还负责会议记录。准备卖给益和热力公司的时候开过董事会，讨论能卖多少钱、先给多少、怎么安置工人，益和热力公司把600万打过来后没再开过会，都是王安春操作。2009年9月份，益和热力公司给公司的钱可能有退股份的钱、交养老金和失业金的钱，还有补偿工人的钱。2009年10月份，改成一人有限公司后，退休职工的医疗保险由公司交。2009年10月至2011年9月前，王安春每个月给其3000多元用于交医疗保险。2011年9月份后，王安春每个月把医疗保险费打到其建行卡上，截止2013年4月份王安春最后一次打钱，共7.1万元，其中有69173.42元缴纳了医疗互助保险。从2009年10月份到现在，王安春共给其医疗保险费十四五万元。
3、书证
（1）被告人王安春的辩护人提供的由孙某某记录的相州食品公司2009年7月至10月的董事会会议记录、股东代表会议记录：证实公司董事会、股东代表会议决定用益和热力公司购买公司相州食品公司的土地、房产款解决解决职工安置、经济补偿、医保、欠发工资等问题。
（2）相州食品公司在安阳县农村信用合作联社尾号为3012账户交易清单及相关转款凭证证实，益和热力公司于2009年9月11日、10月12日、14日分四次向相州食品公司尾号为3012的账户内转款600万元；2009年10月13日、14日王安春分四次采用取款后转存、转账方式将相州食品公司账户内390万转入其个人在安阳县农村信用合作联社尾号为4093的账户内；2010年12月31日王安春以取现方式从相州食品公司账户取款7万元存入其个人在安阳县农村信用合作联社尾号为4093的账户。
（3）安阳县农村信用合作联社2009年10月14日、10月15日的取款单、进账单证实，王安春在安阳县农村信用合作联社尾号为4093的账号于2009年10月14日、15日分两次向王安春在建行尾号为5259的账户转账230万元。
（4）安阳县农村信用合作联社进账单及安阳市社会保险事业管理局委托收款凭证证实，王安春在安阳县农村信用合作联社尾号为4093的账号于10月19日向安阳市社会保险事业管理局交纳社会保险基金107万元。
（5）王安春建行尾号为5259的账号交易清单及转账凭证证实，王安春于2009年10月15日、16日分四次向杨某某尾号为0615的账户转账共计2169000元；10月16日向王安春农行尾号为3912的账户转款10万元。
（6）安阳市社会医疗保险中心2013年4月24日出具的关于相州食品公司职工医疗、生育参保缴费情况的说明：证实2009年10月至2013年4月缴费151703.4元；生育保险自2008年1月至2013年4月累计欠缴17666.09元；该单位应参照破产企业为其退休人员一次性缴纳10年基本医疗保险费，应为其98名退休人员一次性缴纳117.6万元，解决退休人员医疗保险待遇。
（7）安阳市社会保险事业管理局2013年5月6日出具的证明：证实相州食品公司参保人数46人，累计欠缴养老保险2131913.32元，其中单位欠缴1581470.8元。
（8）相州食品公司2009年10月30日的《一人有限责任公司章程》：第四条股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。公司享有由股东投资所形成的全部法人财产权；第三十条第二项：公司财产在分别支付清算费用、职工工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余资产分配给股东。
（9）相州食品公司2009年10月30日的股东会决定：任命王安春为相州食品公司执行董事兼经理；孙某某为监事。
（10）相州食品公司与益和热力公司于2009年9月1日签订的资产转让协议。
（11）证人孙某某提供的相州食品公司自2011年9月至2013年4月间交纳基本医疗保险的凭证共20张证实：2009年9月至2013年4月累计缴纳基本医疗保险69173.42元。
（12）相州食品公司工商登记、营业执照等。
（二）认定第一项职务侵占事实的证据有：
1、被告人王安春供述证明：2009年10月份，相州食品公司改成一人公司时，经董事会同意，其用借山威涂料公司的30万元中的22万元购买其他股东22万股份，益和热力公司给600万后，其把钱还了山威涂料公司，并付了5000元利息。
2、证人山威涂料公司会计冯某某证言证明：2009年山威涂料公司准备购买相州食品公司的厂房，给了30万定金，后未买成，2009年10月19日，其和相州食品公司的法定代表人到安阳县信用联社，从他个人银行卡上转到其银行卡上30.5万元。
3、相州食品公司2009年10月30日的股东决议：证实于某某等30名股东将22万元出资转让给王安春。
4、被告人王安春与于某某等30名股东于2009年10月30日达成的股权转让协议书：证实王安春以22万元购买于某某等30名股东持有的43.31%（22万元出资）股权。
5、相州食品公司变更为一人公司的变更登记申请书：证实2009年10月30日股东变更为王安春。
6、安阳县农村信用合作联社2009年10月19日的存取款凭条：证实王安春从尾号为4093的账户中取款30.5万元给冯某某。
7、司法会计鉴定意见：2009年10月19日，王安春向冯某某转款30.5万元。
（三）认定第二项职务侵占事实的证据有：
1、被告人王安春供述证明：相州食品公司改成一人公司以后，仅投资股市200多万，没有别的经营项目。2009年10月份，其从相州食品公司的账户上取现金200多万存到其个人账户上，后转到其妻子杨某某尾号为0615建行账户上炒股，赔了100多万，剩余60多万，其中40多万投资到安钢附近一个公司炒股，另20万中有11万被人骗了，剩下的用于交职工的医疗保险。其用本人或杨某某的银行卡从2010年1月份至2012年5月份向叶某、于某、王某某、刘某某、毛某某、林某甲、林某乙、陈某等人转款共计98230元，用于购买炒股信息费、听炒股讲座、购买炒股软件。因相州食品公司及其个人有关法律方面问题咨询苗某某，2010年12月31日转账0.8万元给苗某某。其投资股市的钱全部赔了。从2009年10月份到2013年6月份，其无任何经济来源。从杨某某银行卡上取出的现金是从股市里转出来的，一部分用于职工医疗保险，一部分用于生活，具体的记不清了。
2、王安春的妻子杨某某证言证明：其在中原证券开了炒股账户，绑定在建行的账户。2009年王安春要用其账户炒股，其就把建行银行卡给了王安春。相州食品公司成一人公司后，王安春没有干过啥，中间有两个月说帮别人炒股，干了两个月就不干了。
3、证人史某某证言证明：2011年4月份，王安春借其80万炒股，2011年4月19日王安春把40万打到其尾号为1290的建设银行账户上，后都转到了其在大同证券公司的账户上，王安春负责操作，王安春赔了将近40万，其就把自己的80万转了出来，还剩余25327元。
4、证人史某某提供的证券交易清单：证实其大同证券账户上剩余25327元，后被王安春取走。
5、建设银行安阳分行转账凭条及杨某某在中原证券股份有限公司的账号转账情况表。
6、司法会计鉴定意见：王安春转入杨某某中原证券账户净资金1243250元用于炒股；向史某某转款40万用于炒股；王安春通过本人和杨某某的银行卡向叶某、于某、王某某、刘亚锋、毛某某、林某甲、林某乙、陈某等8人转款98230元，用于支付炒股信息费、软件费；王安春通过杨某某银行卡转给苗某某8000元用于支付法律费用。
（四）认定第三项职务侵占事实的证据有：
1、被告人王安春供述证明：2010年3月22日，其给任某某转账3万元用于还借款，不记得什么时候借的、干什么用了；2011年5月17日，其给李某甲转账2.4万元，想不起来是什么钱；2013年5月3日，其给李某转账5000元，还2013年春节前后的借款。
2、证人任某某证言证明：2009年底，王安春借其3万元，2010年3月份，王安春把3万元打到其银行卡上。
3、证人史某某证言证明：2011年4月份，王安春用其80万资金炒股，其让王安春把2.4万元利息转到朋友李某甲的卡上。
4、杨某某建行账户交易清单：证实王安春向李某、任某某、李某甲转款共计60200元。
5、司法会计鉴定意见：王安春通过杨某某银行卡向李某、任某某、李某甲（史某某）转账共计60200元。
（五）认定第四项职务侵占事实的证据有：
1、被告人王安春供述和辩解：2009年10月份以来，通过其和杨某某银行卡累计支付消费款30608元，不记得消费了什么、消费了多少；2012年9月29日，其投资罗麦公司购买保健品，转账9950元给苏某；2009年10月份以来，通过其本人或杨某某银行卡累计取现673762元，不记得取了多少次、用于什么项目，没手续，都用于相州食品公司。
2、证人苏某证言证明：2012年8、9月份的时候，其在罗麦公司，王安春转账9950元购买了公司一单保健品、一部手机。
3、司法会计鉴定意见：王安春通过本人及杨某某银行卡取现累计673762元、支付消费款30608元、购买保健品9950元。
另有被告人王安春户籍证明、被抓获证明等证据在卷可查。
以上所有证据，经当庭举证、质证，予以确认。
针对被告人王安春及其辩护人的辩解和辩护意见，根据本案事实和证据，评判如下：
关于被告人王安春辩解其用山威涂料公司的借款购买其他股东股权是经公司董事会授权，不构成犯罪的意见。经查，相州食品公司股东代表会议同意股东向王安春转股，由王安春再转让给山威涂料公司，后王安春使用山威涂料公司借给相州食品公司的30万元资金中的22万元购买其他股东的股权，山威涂料公司后未购买相州食品公司，王安春遂于2009年10月19日用益和热力公司购买相州食品公司土地、房产款中的30.5万偿还山威涂料公司。被告人王安春本应用自有资金购买其他股东股权，而其实际上利用职务便利使用相州食品公司的资金购买其他股东的股权归其个人所有，其挪用资金后以相州食品公司资金均归其所有为由拒不退还，其行为属于职务侵占。被告人王安春的上述辩解意见不予采纳。
关于被告人王安春及其辩护人认为2009年9月9日相州食品公司实际成为一人有限责任公司，王安春是唯一的股东，个人资产与公司资产混淆，其承担公司所有债权债务，相州食品公司的资金都归其所有，其炒股是公司经营行为，不具有社会危害性，不构成犯罪的意见。经查：王安春个人账户及其妻杨某某建行账户内的资金全部来源于相州食品公司账户，其个人供述及杨某某证言证明王安春无其他经济来源，不存在个人资产与公司资产混淆。2009年10月30日，王安春与公司其他股东签订股权转让协议书，并修改了公司章程，申请变更为一人有限责任公司；《中华人民公共和国公司法》及相州食品公司章程均明确规定，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司的债务承担责任；公司享有由股东投资所形成的独立的法人财产权；公司财产在支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余资产分配给股东。且2009年9月9日相州食品公司的董事会会议决定用益和热力公司购买相州食品公司的土地、房产支付的资金，办理职工安置、经济补偿、缴纳医疗保险、补发拖欠工资等。被告人王安春将用公司于职工安置、经济补偿、缴纳医疗保险、补发拖欠工资的资金中397万转至其个人账户，除为部分职工缴纳养老保险外，将1749480元用于其个人炒股，将60200元用于偿还他人借款，多次取现、消费共计714320元，还以相州食品公司的资金均归其所有为由拒不退还，侵犯了相州食品公司的财产权，致使公司无法为职工缴纳养老保险、医疗保险等，其行为属于职务侵占。被告人王安春及其辩护人的上述辩护意见不予采纳。
关于被告人王安春辩解其多次取现、消费支出，均用于相州食品公司的意见。经查：安阳市社会医疗保险中心证明相州食品公司自2009年10月至2013年4月期间共缴纳医疗保险151703.4元；证人孙某某证明王安春从2011年9月至2013年4月期间王安春给其转账共缴纳职工医疗保险69173.42元（该款部分在审计意见中已予扣除），2009年10月至2011年8月期间王安春每月给其3000余元现金为职工缴纳医疗保险；故2009年10月至2011年8月期间缴纳的医疗保险费82529.98元应从其多次取现、消费侵占数额中去除。除此之外，被告人王安春及其辩护人并未提供证明其他取现、消费资金用于相州食品公司支出的证据，故其辩解意见不予采纳。
本院认为，被告人王安春利用担任相州食品公司董事长、执行董事的便利，将相州食品公司的2661470.02元资金用于自己购买相州食品公司股权、炒股、偿还他人借款、取现消费等，且以相州食品公司的资金均归其所有为由拒不退还，严重侵害了相州食品公司的财产权益，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人王安春构成职务侵占罪罪名成立。被告人王安春认为相州食品公司成为一人有限责任公司后，其是唯一的股东，相州食品公司的资金均归其所有，拒不退还公司资金，其挪用资金的行为应以职务侵占罪论处。公诉机关指控其犯挪用资金罪的罪名不当。结合本案事实，应根据被告人王安春的犯罪性质、情节、认罪态度及对社会的危害程度，予以惩处。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人王安春犯职务侵占罪，判处有期徒刑十四年；
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人王安春的刑期自2013年6月18日起至2027年6月17日。）
二、本案赃款予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省安阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王廷印
审 判 员 张 伟
审 判 员 陈文馨
二〇一四年六月二十六日
代理书记员 张梦宇