广东省深圳市龙岗区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）深龙法布民初字第837号
原告何玉娟，女，汉族。
委托代理人刘良金，广东嘉得信律师事务所律师。
被告周华福，男，汉族。
被告程石卿，女，汉族。
两被告共同委托代理人段耀辉，广东仁皓律师事务所律师。
两被告共同委托代理人郭春燕，广东仁皓律师事务所律师。
上列原告与被告民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法进行了审理，本案现已审理终结。
原告诉请：1、被告周华福偿还原告借款本金166000元（人民币，下同）及逾期还款违约金（自2012年11月29日起计至付款之日止，按中国人民银行规定的同期贷款利率标准的4倍计算）；2、对抵押汽车（车牌号：粤B×××××，所有人：程石卿，品牌型号：别克牌SGM×××××）处理后所得价款优先偿还原告的借款本金、违约金及实现债权的费用，不足部分由被告周华福继续清偿；3、被告程石卿对被告周华福的上述债务承担连带清偿责任；4、本案诉讼费用由两被告连带承担。
被告周华福答辩要点：一、被告向原告借款30万元，实际收到294600元，故应认定借款本金为294600元；二、被告周华福已先后偿还26万元，但是原告按照借款本金的3%／日的标准扣取了借款违约金，违反了关于民间借贷利息不得超过中国人民银行规定的同期贷款利率的4倍的法律规定，是无效的；三、根据被告周华福的各笔还款金额的期限，即使按照中国人民银行规定的同期贷款利率的4倍计算利息，多余部分抵扣本金，截止2014年1月23日，被告周华福尚未偿还的借款本金应为53464.16元，此后利息应当以此作为本金金额计算；四、被告周华福并无权处分被告程石卿名下的车辆，原告的第二项诉讼请求没有法律依据。
被告程石卿答辩要点：被告程石卿没有在涉案任何证据上签字，对本案不承担任何责任。
本案相关情况
双方有争议的事项为第六项、第十二项、第十三项，其他事项双方无争议。
一、原、被告之间的关系：双方系朋友关系。
二、原告从事的行业、收入情况：会计。
三、被告从事的行业、收入情况：被告周华福系深圳市××广告有限公司的法定代表人，被告程石卿无业。
四、原告出借款项资金来源：自筹。
五、被告借款的用途：公司资金周转。
六、被告借款的数额：原告主张借款金额为30万元。双方确认扣除资金使用费5400元后，实际放款294600元。被告主张借款金额应以实际放款金额为准，即294600元。
七、原告向被告支付款项的方式：银行转账。
八、双方是否签订借款合同：已签订。2012年11月20日，原告与被告周华福签订了一份《借款协议书》。
九、被告是否向原告出具借条及收条：有。2012年11月20日，被告周华福向原告出具《借据》。
十、双方是否约定还款期限：《借款协议书》中约定借款使用期限自2012年11月20日至2012年11月28日晚12：00止。
十一、双方对利息、违约金如何约定：双方确认《借款协议书》第六条约定的资金使用费5400元实际为借款使用期限内的利息，自2012年11月29日起每日按借款总额3%计算违约金，不另行计算利息。
十二、是否存在保证或担保事宜：《借款协议书》中载明深圳市××广告有限公司作为丙方系借款担保人，但未在落款处签字或加盖公章。《借款协议书》第七条第2款约定“甲方（即被告周华福）以其个人付款以程石卿名义购买的车牌号为：粤B×××××，型号：别克牌SGM×××××车作为甲方债务的抵押担保，丙方（即深圳市××广告有限公司）认可该担保行为”。两被告对此均不予认可。
十三、被告借款后偿还本金及利息数额：双方确认还款总金额为26万元，但原告主张其中134000元为本金，126000元为违约金，被告周华福对此不予认可。
十四、原告在起诉前是否催促被告还款：已催促。
十五、本案的其他情况：原告称被告周华福与被告程石卿系夫妻关系，但未提供两人结婚登记的有关证据。
判决结果
合法的借贷关系受法律保护，债务应当清偿。原告提供的《借款协议书》与《借据》是能够证明原、被告存在借贷合意和借贷关系实际发生的重要证据。
关于被告借款数额的问题。双方确认原告扣除借款使用期限内的利息5400元后实际向被告周华福交付借款294600元，对于扣除的利息5400元能否视为借款本金双方产生争议。根据《中华人民共和国合同法》第二百条的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。因此，本院依法确认被告周华福向原告借款总额为294600元。
关于借款利息及违约金的问题。双方确认《借款协议书》约定自2012年11月29日起每日按借款总额3%计算违约金，不另行计算利息。被告周华福主张上述约定违反了关于民间借贷利息不得超过中国人民银行规定的同期贷款利率的4倍的法律规定，应属无效，原告在庭后代理词中对此予以认可。本院依法确认被告周华福应向原告支付借款294600元的利息，自2012年11月29日起计算至还款之日止，按照中国人民银行确定的同期同类贷款利率标准的四倍进行计算。
关于被告是否有向原告还款及还款数额的问题。双方确认被告周华福2012年11月28日向原告还款40000元，2012年11月29日向原告还款60000元，2012年12月2日向原告还款70000元，2013年1月2日向原告还款30000元，2013年2月7日向原告还款30000元，2014年1月23日向原告还款30000元，以上合计还款总额为260000元。因债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务并且当事人没有约定时，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。因此被告已经归还原告260000元应当按照上述规则确定尚欠的本金及利息，计算如下：
1、2012年11月28日，因尚在《借款协议书》约定的借款使用期限内，无需支付利息，故偿还的40000元视为偿还本金，确认被告周华福截止2012年11月28日尚欠原告借款本金254600元；
2、2012年11月29日共1天，本息共计：254600元＋（254600元×5.6%×4倍÷365天×1天）=254756元。被告在2012年11月29日还款60000元，确认被告周华福截止2012年11月29日尚欠原告借款本金194756元；
3、2012年11月30日至2012年12月2日共3天，本息共计194756元＋（194756元×5.6%×4倍÷365天×3天）=195115元。被告在2012年12月2日还款70000元，确认被告周华福截止2012年12月2日尚欠原告借款125115元；
4、2012年12月3日至2013年1月2日共31天，本息共计125115元＋（125115元×5.6%×4倍÷365天×31天）=127495元。被告在2013年1月2日还款30000元，确认被告周华福截止2013年1月2日尚欠原告借款97495元；
5、2013年1月3日至2013年2月7日共36天，本息共计97495元＋（97495元×5.6%×4倍÷365天×36天）=99649元。被告在2013年2月7日还款30000元，确认被告周华福截止2013年2月7日尚欠原告借款69649元；
6、2013年2月8日至2014年1月23日共350天，本息共计69649元＋（69649元×6.0%×4倍÷365天×350天）=85678元。被告在2014年1月23日还款30000元，确认被告周华福截止2014年1月23日尚欠原告借款本金55678元。
因此，被告周华福仍需向原告偿还借款55678元及利息（利息从2014年1月24日起计算至本院确定的付款之日止，按中国人民银行规定的同期同类贷款利率的4倍计算）；
关于涉案债务是否存在抵押物的问题。原告称双方约定以被告程石卿所有的车辆（车牌号：粤B×××××，品牌型号：别克牌SGM×××××）作为涉案债务的抵押物并以此主张该抵押车辆的优先受偿权，两被告对此均不予认可。本院认为，虽然《借款协议书》第七条第2款载明原告上述主张，但却系由案外人深圳市××广告有限公司作为丙方认可该行为，被告程石卿作为上述车辆的所有人并未对该抵押事项进行确认。另外，双方庭审确认，原告主张的抵押车辆并未办理抵押登记手续，根据《中华人民共和国担保法》第四十一条、第四十二条的规定，以车辆作为抵押的，应当办理抵押登记。因此，本院对原告上述主张不予支持。
关于原告要求被告程石卿对涉案债务承担连带清偿责任的问题。因原告未能提供充分有效的证据证明被告周华福与被告程石卿为夫妻关系，因此，对于原告要求被告程石卿承担连带责任的主张本院不予支持。如原告在本案判决生效之后找到被告周华福与被告程石卿为夫妻关系的证据，可循在执行程序中申请追加被执行人的程序予以解决。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条、第二百一十一条第二款，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国担保法》第四十一条、第四十二条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条之规定，判决如下：
一、被告周华福自本判决生效之日起十日内归还原告何玉娟借款人民币55678元及利息（利息从2014年1月24日起计算至本院确定的付款之日止，按中国人民银行规定的同期同类贷款利率的4倍计算）；
二、驳回原告何玉娟的其他诉讼请求。
被告周华福如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费2634元（原告已预缴），由原告何玉娟负担1751元，被告周华福负担883元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。
代理审判员 肖薇薇
二〇一四年七月二十四日
书 记 员 许静怡