广东省惠州市中级人民法院
民 事 判 决 书
（2017）粤13民终1301号
上诉人（原审被告)：惠东县烘晖鞋材有限公司，住所地：惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地黄大吉鞋材工业园D区D9栋1-2号。
法定代表人：江桂根�
委托诉讼代理人：吴丹，广东凯扬律师事务所律师。
委托诉讼代理人：蔡义，广东凯扬律师事务所律师。
被上诉人（原审原告）：广东惠东农村商业银行股份有限公司，住所地：惠州市惠东县平山南湖路6号。
法定代表人：叶庚良。
委托诉讼代理人：刘发新，广东惠东农村商业银行股份有限公司员工。
原审被告：江桂根，男，汉族，1958年10月4日出生，住址：惠东县。
原审被告：林珠娣，女，汉族，1963年4月27日出生，住址：惠东县。
原审被告：江惠锋，男，汉族，1990年2月14日出生，住址：惠东县。
原审被告：宋美嘉，女，汉族，1990年9月13日出生，住址：惠东县。
上诉人惠东县烘晖鞋材有限公司（以下简称烘晖公司）因与被上诉人广东惠东农村商业银行股份有限�司（以下简称惠东农商银行）、原审被告江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉金融借款合同纠纷一案，不服广东省惠州市惠东县人民法院（2016）粤1323民初2445号民事判决，向本院提起上诉。本院于2017年4月25日立案后，依法组成合议庭，开庭进行了审理。上诉人的委托诉讼代理人吴丹、被上诉人的委托诉讼代理人刘发新到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
烘晖公司上诉请求：请求撤销惠东县人民法院作出的(2016)粤1323民初2445号民事判决，并依法改判减少利息约61000元。事实和理由：一审法院判令上诉人还本付息，在利息计付问题，上诉人认为，一审判决在利息计算方式上存在错误。依据被上诉人与上诉人签订的《分期还款计划书》，上诉人应在2017年1月23日还本820万，即上诉人大部分的借款本金实在合同约定的借款期限结束时才到期。而一审法院认为从2016年8�9日起，上诉人就应以借款本金855万元为基数按月利率10.66‰计收罚息，明显加重了上诉人的还款责任。即使合同被判令解除，该笔罚息的起算时间至少也应是判决作出之日。上诉人认为，应从2016年6月22日起至2016年9月21日止，以借款本金25万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金830万元为基数按月利率8.2‰计付利息（罚息）；从2016年9月22日起至2016年11月4日止，以借款本金30万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金825万元为基数按月利率8.2‰计付利息（罚息）；从2016年11月5日起至还清款日止，以借款本金855万元为基数按月利率10.66‰计付利息（罚息）。为此，上诉人为了维护自身合法利益，特依据《民事诉讼法》等相关法律法规的规定，向贵院提起上诉，请依法支持上诉人的上诉请求。
惠东农商银行辩称，上诉人未按《分期还款计划书》的约定偿还借款，构�严重违约，根据《借款合同》第十三条关于违约责任（第3点）的约定：“我行可以宣布借款立即到期，要求上诉人立即归还全部借款本金、利息（包括正常利息、复利、罚息）及相关费用。”上诉人未按时还清的借款本金和利息（包括被我行宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自借款逾期之日起至拖欠本息全部清偿之日止，按对应的借款逾期罚息利率和本合同约定的结息方式计收罚息和复利（第9点）。因我行于2016年8月1日向惠东县人民法院提起诉讼，并在诉讼请求第一点列明，请求判令解除原告与第一被告于2014年1月24日签订的《借款合同》并提前收回贷款本息。我行有理由视为对该借款合同宣布提前到期，而惠东县人民法院于2016年8月3日受理该案，我行于2016年8月9日缴交案件受理费，并以8月9日作为借款合同提前到期日，我行没有异议。但上诉人认为应以一审法院做出判决日作为宣布借款合同到期，不仅严重损害了被上诉人的合法的债权利益，同时也与事实不符，因为宣布借款合同立即到期或是提前到期，是我行行使合同权利的表现，而不是依据法院的判决作出之日。此外，上诉人以此为上诉理由，不排除有拖延案件生效时间之嫌，望惠州市中级人民法院维持原判，驳回上诉。
原审被告江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉未到庭参加诉讼，亦未提出书面答辩意见。
惠东农商银行向一审法院起诉请求：1、判令解除原告与被告惠东县烘晖鞋材有限公司于2014年1月24日签订的《借款合同》并提前收回贷款本息。2、判令被告惠东县烘晖鞋材有限公司偿还原告借款本金人民币8550000元及利息989018.40万元，共9539018.40元（利息从2015年7月20日计算至2016年1月19日，利率按借款合同约定的月利率8.2‰计付；从2016�1月20日起，按借款合同约定的利率加收30％计付，即月利率10.66‰；直至全部借款本息清偿为止，利息暂计至2016年7月20日）3、判令原告对被告江桂根提供的下列房产：（1）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房产[房地产权证号为粤房地证字第××号，建筑面积为305.6平方米]；（2）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房产[房地产权证号为粤房地权证惠东字第××号，建筑面积为1225平方米]；（3）位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房产[房地产权证号为粤房地证字第××号，建筑面积为305.6平方米]（4）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房产[房地产权证号为粤房地权证惠东字第××号，建筑面积为611.2平方米]作为借款抵押享有优先受偿权；4、判令原告对�告江桂根提供的下列国用土地使用权：（1）位于吉隆镇吉黄公路东洲洋地段的国有土地使用权[国有土地使用权证号为惠东国用（2008）第XXXXX号，面积为88平方米]；（2）位于吉隆镇吉黄公路东洲洋地段的国有土地使用权[国有土地使用权证号为惠东国用（2008）第XXXX号，面积为88平方米]；（3）位于吉隆镇吉黄公路东洲洋地段X栋X号的国有土地使用权[国有土地使用权证号为惠东国用（2009）第XXXXX号，面积为176平方米]；（4）位于吉隆镇吉黄公路上东洲X栋X号的国有土地使用权[国有土地使用权证号为惠东国用（2011）第XXXXX号，面积为352平方米]作为借款抵押享有优先受偿权；5、判令原告对被告林珠娣提供其名下的房产及国用土地使用权：（1）位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房产[房地产权证号为粤房地权证惠东字第××号，建筑面积为635.2平方米]；（2）位于吉隆镇黄大吉鞋材工业园的国有土地使用权[国有土地使用权证号为惠东国用（2009）第XXXXX号，面积为200平方米]作为借款抵押享有优先受偿权；6、判令原告对被告江惠锋提供其名下的房产及国用土地使用权：（1）位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房产[房地产权证号为粤房地证字第××号，建筑面积为635.2平方米]；（2）位于吉隆镇吉黄公路东洲洋地段的国有土地使用权[国有土地使用权证号为惠东国用（2008）第XXXXX号，面积为200平方米]作为借款抵押享有优先受偿权；7、请求判令被告江桂根、被告林珠娣、被告江惠锋、被告宋美嘉对被告惠东县烘晖鞋材有限公司未偿还的上述债务承担连带保证责任；8、本案诉讼费用、保全费用及所有实现债权的费用由上述五被告共同承担。
一审法院认定事实：广东惠东农村�业银行股份有限公司系经中国银行业监督管理委员会惠州监管分局核准并在惠东县工商行政管理局注册登记的股份有限公司，经营范围：吸收人民币公众存款；发放人民币短期、中期和长期贷款等。广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行为原告的分支机构，其债权债务由原告行使和承担。2014年1月24日，被告惠东县烘晖鞋材有限公司（甲方）以其公司进货需资金周转为由向广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行（乙方）借款，双方签订一份编号为惠东农商行吉隆（2014）借字第00006号的《流动资金借款合同》，合同约定甲方向乙方借款900万元，借款期限为3年，自2014年1月22日至2017年1月23日止。贷款年利率9.84%（即月利率8.2‰），逾期贷款罚息约定：甲方未按本合同约定还款日还款的，就逾期还款的部分，从逾期之日起按照逾期贷款罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。逾期贷款罚息利率在本合同确定的贷款利率水平上加收30%（即月利率10.66‰）。合同项下贷款按月结息，结息日固定为每月的第20日，甲方应在结息日向乙方支付到期利息。甲方按借款凭证或附件《分期还款计划书》所载的分期还款计划偿还借款本金。合同第十三条违约责任中约定甲方违约，乙方有权宣布贷款提前到期，要求甲方立即归还全部借款本金、利息（包括正常利息、复利、罚息）及相关费用。因甲方违约致使乙方采取诉讼、仲裁等任何方式实现债权的，甲方应当承担乙方为此支付的诉讼费、律师费、差旅费及其他实现债权的费用。同日，被告惠东县烘晖鞋材有限公司（甲方）与广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行（乙方）签订《分期还款计划书》，计划书第一条约定在借款存续期间，甲方除按期向乙方缴交利息外，同意按�下约定向乙方归还本金：2014年6月21日、2014年12月21日各还本20万元；2015年3月21日、2015年6月21日、2015年9月21日、2015年12月21日、2016年3月21日、2016年6月21日、2016年9月21日、2016年12月21日各还本5万元；2017年1月23日还本820万元。第三条约定甲方未按规定归还贷款本息，乙方有权终止借款合同，并有权立即向甲方收回借款本息。同日，被告江桂根、江惠锋、林珠娣与广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行签订编号为惠东农商行吉隆（2014）抵字第00006号的《抵押担保合同》，约定江桂根提供其名下：（1）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXXX号】；（2）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2011）第XXXX号】；（3）位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区XX栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXX号】；（4）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2009）第XXXX号】，约定林珠娣提供其名下位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号的房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2009）第XXXX号】，约定江惠锋提供其名下的位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXXX号】为上述借款提供抵押担保，同时到国土部门和房产部门办理了抵押登记手续。同日，被告江桂根、林珠娣和被告江惠锋、宋美嘉分别作为保证人（甲方）、被告惠东县烘晖鞋材有限公司作为债务人（乙方）与广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行（丙方）签订了《保证担保合同》，为上述借款提供保证担保，保证方式为不可撤销的连带责任保证担保，保证范围为主合同项下乙方应承担的全部债务，包括但不限于全部本金、利息（包括正常利息、逾期利息、复利和罚息等）、违约金、损害赔偿金和丙方为实现债权及担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。保证期间为主合同项下的借贷债权履行期届满之日起2年，若主合同债权分期偿还，则保证期间为最后一期债权履行期届满之日起2年。2014年1月27日，广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行向被告惠东县烘晖鞋材有限公司发放贷款900万元，被告惠东县烘晖鞋材有限公司在原告提供的借款借据上盖章予以确认。借款期间，被告惠东县烘晖鞋材有限公司未能按《分期还款计划书》的约定履行还本义务，截止至2015年7月20日，被告惠东县烘晖鞋材有限公司仍欠原告的贷款本金总额为855万元，利息支付至2015年7月19日止。2016年8月9日，原告向一审法院提起诉讼，提出上述诉讼请求。起诉前，应原告广东惠东农村商业银行股份有限公司的申请，一审法院依法作出（2016）粤1323财保7号民事裁定书，对被告江桂根、林珠娣、江惠锋的财产予以查封。一审法院认为，被告惠东县烘晖鞋材有限公司以其公司进货需资金周转为由向广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行借款900万元，双方签订一份编号为惠东农商行吉隆（2014）借字第00006号《流动资金借款合同》、《分期还款计划书》，与被告江桂根、林珠娣、江惠锋签订的《抵押担保合同》、与被告江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉签订的《保证担保合同》，系当事人的真实意思表示，不违反法律、法规的规定，合法有效。广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行系原告的分支机构，其债权债务由原告行使和承担。因此，广东惠东农村商业银行股份有限公司作为本案原告行使权利，主体适格。根据上述查明事实，被告惠东县烘晖鞋材有限公司违反了《流动资金借款合同》和《分期还款计划书》的约定，截止至起诉之日仍欠原告855万元贷款本金及自2015年7月20日起未支付相应借款利息，根据《中华人民共和国合同法》第九十三条第二款“当事人可以约定一方解除合同的条件。解除合同的条件成就时，解除权人可以解除合同”的规定，原告根据《流动资金借款合同》第十三条和《分期还款计划书》第三条的约定，向一审法院起诉提出解除原告与被告惠东县烘晖鞋材有限公司签订的《流动资金借款合同》，提前收回贷款本息，及要求被告惠东县烘晖鞋材有限公司清偿借款本金人民币855万元，证据充足、理由充分，予以支持。关于利息计付问题，被告惠东县烘晖鞋材有限公司未按照《分期还款计划书》的约定偿还本金，并且按照《流动资金借款合同》关于借款利息和逾期还款罚息利率的约定，及结合原告自认被告惠东县烘晖鞋材有限公司支付相应利息时间和向一审法院提起诉讼时间的事实，原告诉请被告惠东县烘晖鞋材有限公司以借款本金855万元为基数按月利率8.2‰从2015年7月20日起至2016年1月19日止计付的利息，不超过法律的规定，一审法院予以支持。对于2016年1月19日后的利息应按照以下标准计算：（一）从2016年1月20日起至2016年3月21日止，以借款本金15万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金840万元为基数按月利率8.2‰计付的利息；（二）从2016年3月22日起至2016年6月21日止，以借款本金20万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金835万元为基数按月利率8.2‰计付的利息；（三）从2016年6月22日起至2016年8月8日止，以借款本金25万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金830万元为基数按月利率8.2‰计付的利息；（四）从2016年8月9日起至还清款日止，以借款本金855万元为基数按月利率10.66‰计付的利息，原告诉请超过的部分，一审法院不予支持。被告江桂根提供其名下：（1）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXX号】；（2）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2011）第XXXX号】；（3）位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXXX号】；（4）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2009）第XXXX号】，被告林珠娣提供其名下位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号的房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2009）第XXXXX号】，被告江惠锋提供其名下的位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXXX号】为上述借款提供抵押担保，同时到国土部门和房产部门办理了抵押登记手续。抵押担保关系依法成立并合法有效。现被告惠东县烘晖鞋材有限公司未能履行还款义务，原告就上述抵押房地产的处置（折价或者拍卖、变卖等）在他项权证约定的担保债权价值范围内依法享有优先受偿权。被告江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉与原告签订《保证担保合同》，自愿为被告惠东县烘晖鞋材有限公司的上述借款债务提供连带责任保证。现被告惠东县烘晖鞋材有限公司未履行还款义务，故原告诉请被告江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉依法应对被告惠东县烘晖鞋材有限公司的贷款本息及原告实现债权而发生的费用承担连带清偿责任的诉请合法有据，一审法院予以支持。被告林珠娣、江惠锋、宋美嘉经一审法院合法传唤，无正当理由拒不到庭，视作其放弃对原告诉讼请求的抗辩权，依法可作缺席判决。综上所述，原告诉请有理的部分，予以支持，无理的部分，予以驳回。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第九十三条第二款、第一百九十六条、第二百一十条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十八条、第三十三条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条、第一百四十四条的规定，判决：一、解除原告广东惠东农村商业银行股份有限公司与被告惠东县烘晖鞋材有限公司于2014年1月24日签订的《流动资金借款合同》。二、被告惠东县烘晖鞋材有限公司应于本判决生效之日起10日内一次性清偿原告广东惠东农村商业银行股份有限公司借款本金人民币855万元，并按照以下方式支付利息（罚息）：（�）从2015年7月20日起至2016年1月19日止，以借款本金855万元为基数按月利率8.2‰计付的利息（罚息）；（二）从2016年1月20日起至2016年3月21日止，以借款本金15万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金840万元为基数按月利率8.2‰计付的利息（罚息）；（三）从2016年3月22日起至2016年6月21日止，以借款本金20万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金835万元为基数按月利率8.2‰计付的利息（罚息）；（四）从2016年6月22日起至2016年8月8日止，以借款本金25万元为基数按月利率10.66‰和以借款本金830万元为基数按月利率8.2‰计付的利息（罚息）；（五）从2016年8月9日起至还清款日止，以借款本金855万元为基数按月利率10.66‰计付的利息（罚息）。三、若被告惠东县烘晖鞋材有限公司未能履行上述还款义务，原告广东惠东农村商业银行股份有限公司对被告江桂根名下：（1）位于惠东�吉隆镇吉黄公路上东洲地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXX号】；（2）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2011）第XXXX号】；（3）位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXXX号】；（4）位于惠东县吉隆镇吉黄公路上东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2009）第XXXX号】，被告林珠娣提供其名下位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号的房地产【房�产权证号：粤房地权证惠东字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2009）第XXXXX号】，被告江惠锋提供其名下的位于惠东县吉隆镇吉黄公路东洲洋地段黄大吉鞋材工业园D区X栋X号房地产【房地产权证号：粤房地证字第××号、国有土地使用权证号：惠东国用（2008）第XXXXX号】的处置（折价或者拍卖、变卖等）所得款在他项权证约定的担保债权价值范围内享有优先受偿权。四、被告江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉对被告惠东县烘晖鞋材有限公司的上述借款债务承担连带清偿责任。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费78573元、保全费5000元共83573元，由被告惠东县烘晖鞋材有限公司、江桂根、林珠娣、江惠锋、宋美嘉共同负担80000元、由原告广东惠东农村商业银行股份有限公司负担3573元。
本院二审期间，当事人没有提交新证据。本院经审理查明，一审查明事实基本属实，本院予以确认。
本院认为，本案系金融借款合同纠纷，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十八条“第二审人民法院应当对上诉请求的有关事实和适用法律进行审查”的规定，综合本案各方当事人在二审中的上诉和答辩意见，本案二审争议焦点是：涉案贷款的还款利息、罚息应该如何计算，起算时间如何认定。
上诉人与被上诉人的分支机构广东惠东农村商业银行股份有限公司吉隆支行签订了《流动资金借款合同》及《分期还款计划书》，其中《流动资金借款合同》第十三条第二款有约定，“甲方未按时还清的借款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自借款逾期之日起至拖欠本息全部清偿之日止，按对应的借款逾期罚息利率和本合同约定的结息方式计收罚息和复利”。本案中，上诉人烘晖公司作为甲方，未能按照《分期还款计划书》的约定履行还本义务，被上诉人即可根据《流动资金借款合同》第十三条第二款的约定向上诉人收取自借款逾期之日起至拖欠本息全部清偿之日止的罚息和复利。上诉人主张罚息应从判决作出之日起开始计息，无事实和法律依据，本院不予支持。一审法院关于涉案还款利息及罚息的计算并无不当，本院予以确认。
综上所述，惠东县烘晖鞋材有限公司的上诉请求不能成立，应予以驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费1325元，由惠东县烘晖鞋材有限公司负担。
本判决为终审判决。
审判长 岳 淑 敏
审判员 沈 巍
审判员 张 斯 姝
二〇一七年九月二十二日
书记员 王蔚（兼）
徐静华