黑龙江省哈尔滨市南岗区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）南刑初字第458号
公诉机关黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院。
被告单位哈尔滨仁皇药业股份有限公司，住所地哈尔滨市南岗区长江路28号长江国际大厦11层，法定代表人李绍铭。
诉讼代理人刘某甲。
辩护人程培国，黑龙江孟繁旭律师事务所律师。
被告单位哈尔滨仁皇药业有限公司，住所地哈尔滨市阿城市仁皇路16号，法定代表人李绍铭。
诉讼代理人安丹。
辩护人鞠学芹，黑龙江孟繁旭律师事务所律师。
被告人李绍铭，曾用名李杰，男，汉族，1962年9月4日出生于内蒙古自治区呼和浩特市，系哈尔滨仁皇药业股份有限公司，住哈尔滨市南岗区，户籍地内蒙古自治区呼和浩特市。因涉嫌犯骗取贷款罪、合同诈骗罪于2014年5月6日被刑事拘留，同年6月11日被批准逮捕，现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。
辩护人李佳丽，黑龙江鸿平律师事务所律师。
被告人李秋颖，女，汉族，1981年9月16日出生于黑龙江省哈尔滨市，住哈尔滨市阿城区，户籍地哈尔滨市阿城区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2014年4月2日被刑事拘留，同年5月7日被执行逮捕，现羁押于黑龙江省哈尔滨市第二看守所。
辩护人王洪喜，黑龙江孟繁旭律师事务所律师。
辩护人王文生，黑龙江金马律师事务所律师。
被告人董佳宇，男，汉族，1983年6月12日出生于黑龙江省哈尔滨市，住所地哈尔滨市南岗区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2014年4月2日被刑事拘留，同年5月7日被执行逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。
辩护人鞠宏毅，黑龙江思普瑞律师事务所律师。
辩护人董秀文，黑龙江信义律师事务所律师。
被告人乔磊，男，汉族，1985年8月12日住所地哈尔滨市道外区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2014年5月19日被刑事拘留，同年6月11日被批准逮捕。同年6月20日被取保候审，同年8月15日被解除取保候审变更为刑事拘留，同年9月5日被执行逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。
辩护人王洪涛，黑龙江林大人文律师事务所律师。
被告人付永生，男，汉族，1970年5月19日出生于黑龙江省哈尔滨市，住所地哈尔滨市香坊区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2014年4月3日被刑事拘留，同年5月7日被执行逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第一看守所。
辩护人秦亚东，黑龙江孟繁旭律师事务所律师。
被告人刘秀杰，女，汉族，1974年4月20日出生于黑龙江省克东县，住哈尔滨市南岗区，户籍地哈尔滨市南岗区。因涉嫌犯骗取贷款罪于2014年4月2日被取保候审，同年8月15日变更为刑事拘留，同年9月5日被执行逮捕。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第二看守所。
辩护人黄宁，黑龙江龙泽律师事务所律师。
黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院以哈南检刑诉（2015）291号起诉书指控被告人李绍铭、李秋颖、董佳宇犯骗取贷款罪、合同诈骗罪，被告人乔磊、付永生、刘秀杰犯骗取贷款罪，于2015年4月9日向本院提起公诉。本院于2015年4月9日立案，依法组成合议庭，于2015年9月25日公开开庭审理了本案。黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院指派检察员王海涛出庭支持公诉，被告单位哈尔滨仁皇药业股份有限公司诉讼代理人刘某甲及其辩护人程培国、哈尔滨仁皇药业有限公司诉讼代理人安丹及其辩护人鞠学芹、被告人李绍铭及其辩护人李佳丽、被告人李秋颖及其辩护人王洪喜、王文生、被告人董佳宇及其辩护人鞠宏毅、董秀文、被告人乔磊及其辩护人王洪涛、被告人付永生及其辩护人秦亚东、被告人刘秀杰及其辩护人黄宁到庭参加诉讼。现已审理终结。
黑龙江省哈尔滨市南岗区人民检察院指控：
一、骗取贷款犯罪
哈尔滨仁皇药业股份有限公司于1996年1月1日成立，法定代表人李绍铭，哈尔滨仁皇药业有限公司于2006年2月15日成立，法定代表人李绍铭。自2012年起，被告人李绍铭伙同被告人李秋颖、董佳宇、付永生、乔磊、刘秀杰，使用虚假的财务报表及其他公司之间购销合同，多次骗取银行贷款。
1、2012年2月1日，被告人李绍铭伙同被告人李秋颖、董佳宇、付永生、乔磊，以哈尔滨仁皇药业股份有限公司的名义，以购原材料为由从广发银行有限公司哈尔滨分行贷款2300万元，哈尔滨仁皇药业股份有限公司没有将贷款用于购货的经营活动，而是被该公司用于支付银行利息、归还其他公司借款及支付工人工资等。
2、2012年7月30日，被告人李绍铭伙同李秋颖、乔磊，以哈尔滨仁皇药业有限公司的名义，以购货为由与哈尔滨银行安发支行签订借款合同，取得该行贷款3000万元，贷款均被用于归还该公司在该行的贷款利息。
3、2012年9月29日，被告人李绍铭伙同李秋颖、乔磊，以哈尔滨仁皇药业有限公司的名义，以购货为由与哈尔滨银行安发支行签订借款合同，取得该行贷款3000万元，贷款均被用于归还该公司在该行的贷款利息。
4、2012年9月4日，被告人李绍铭伙同李秋颖、董佳宇、乔磊，刘秀杰，以哈尔滨仁皇药业股份有限公司的名义，以购货为由向内蒙古银行哈尔滨支行贷款2000万元，哈尔滨仁皇药业股份有限公司没有将贷款用于购货的经营活动，而是被该公司用于归还其他银行、公司的欠款及购房等。
二、合同诈骗犯罪
2013年2月1日，被告人李绍铭伙同李秋颖、董佳宇，使用虚假的哈尔滨仁皇药业股份有限公司的财务报表，骗取哈尔滨市汇德隆小额贷款有限公司2300万元，所得款项被全部用于偿还该公司在广发银行的贷款，造成直至案发之时除以利息的形式返还给汇德隆公司30余万元以外，其余的近2270万元均未归还给汇德隆公司。
针对上述指控，公诉机关提供了书证、证人证言、司法会计鉴定意见、被告人供述及辩解等相关证据。公诉机关认为，被告单位哈尔滨仁皇药业股份有限公司、哈尔滨仁皇药业有限公司以欺骗手段取得银行贷款，情节严重；以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财务，数额特别巨大。被告人李绍铭作为该公司直接负责的主管人员，被告人李秋颖、董佳宇作为该公司其他直接责任人员，对此应承担刑事责任。被告人乔磊、付永生、刘秀杰在骗取贷款犯罪中作为该公司其他直接责任人员，对此应承担刑事责任。被告人李绍铭、李秋颖、董佳宇、乔磊、付永生、刘秀杰的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二百二十四条第（五）项之规定，应当以骗取贷款罪追究被告人李绍铭、李秋颖、董佳宇、乔磊、付永生、刘秀杰刑事责任；应当以合同诈骗罪追究被告人李绍铭、李秋颖、董佳宇刑事责任。被告人李绍铭、李秋颖、董佳宇、乔磊、付永生、刘秀杰系共同犯罪，被告人李绍铭系主犯，被告人李秋颖、董佳宇、乔磊、付永生、刘秀杰系从犯。被告人董佳宇系自首。提请依法惩处。
被告单位哈尔滨仁皇药业股份有限公司的诉讼代理人及其辩护人的辩护意见是，1、因被告单位及其负责人与汇德隆公司贷款交易过程中，客观上并未捏造虚假事实，其提供的财务报表亦非汇德隆公司提供贷款的先决条件，因广发银行未能继续贷款给被害单位造成的损失超出仁皇药业股份公司负责人的主观意料，该损失应属民事交易过程的风险损失，并非被告单位恶意所致，因此公诉机关合同诈骗罪的指控缺乏事实依据，依法不能成立。2、骗取贷款罪的四项犯罪事实指控中，二、三项均为哈尔滨银行安发支行以倒贷为目的，给被告单位贷款，该贷款行为不以被告单位实际交易为事实基础，不以财务报表为依据，是以倒贷为目的的贷款，对贷款银行而言谈不到被骗，所以公诉机关对二、三起犯罪事实依法不能成立，一、四起犯罪事实在具体证据上也值得商榷。
被告单位哈尔滨仁皇药业有限公司的诉讼代理人及其辩护人的辩护意见是，公诉机关指控被告单位的犯罪事实中，系哈尔滨银行安发支行为被告单位以借新贷还旧贷为目的发放贷款，被告单位在主观上没有骗取银行发放新贷款的故意，客观上银行也没有因贷款人的“欺诈”陷入认识错误而向其发放或增加新的贷款额度，更没有造成新的损失，因此不能以骗取贷款罪追究其刑事责任。
被告人李绍铭辩称，对公诉机关指控其骗取贷款罪无异议，表示悔罪；向汇德隆贷款公司借的2300万元已打到广发银行账户，其个人没有非法占有，不构成合同诈骗罪。辩护人的辩护意见是，1、因未给金融部门造成损失，被告人李绍铭对虚增报表及不真实的购货合同事实是认可的，只是对该行为的性质判断不清楚，当庭认罪，请求合议庭量刑时对其酌情从轻处罚；2、被告人李绍铭与汇德隆签订合同时，确信该借款可以得到偿还，相信银行行长的承诺，能够在还旧贷后立即放新贷，且所借款偿还给银行，不具有非法占有为目的；汇德隆公司承认存在银行同意可以再次贷款的审批单，但却否认审批单是汇德隆在贷款时审核的条件，而事实上，无论仁皇药业公司是否有财产可供偿还汇德隆借款，并不是汇德隆关注的重点，而是仅仅到银行查看是否有贷款以及是否能够再次贷款以使得自己的款项得以偿还，而不是以仁皇药业公司是否有抵押物、是否有其他财产可供偿还作为条件；另在案发前汇德隆公司已经在呼兰区法院提起民事诉讼及采取了诉讼保全措施，法院已受理并下达了民事裁定书，说明本案属于民事纠纷，不是刑事案件，因此指控被告人李绍铭构成合同诈骗罪不成立。
被告人李秋颖辩称，对公诉机关指控其骗取贷款行为，如果构成犯罪其认可，表示悔罪；指控其合同诈骗犯罪的事其不知道。辩护人的辩护意见是，1、公诉机关指控被告人李秋颖参与骗取贷款犯罪的事实不清，证据不足，即被告单位与广发银行、哈尔滨银行和内蒙古银行的贷款没有涉及李秋颖做的虚假财务报表问题，李秋颖只是为广发银行的二次倒贷做了一份虚假财务报表预算，而且广发银行的二次倒贷并没有发生；2、被告人李秋颖没有参与汇德隆公司的贷款业务，也不知道与汇德隆公司的业务往来因此指控被告人李秋颖犯合同诈骗罪，没有事实依据和证据依据。鉴于被告人李秋颖承认自己犯罪，又系本案从犯，请求对其从轻处罚，判处缓刑。
被告人董佳宇辩称，对公诉指控其骗取贷款罪无异议，表示悔罪；指控其构成合同诈骗罪不认可，因为与汇德隆公司签合同在前，到公司要报表在后，钱存到银行用于倒贷了。辩护人的辩护意见是，1、从本案现有证据看汇德隆公司提供借款系基于广发银行的倒贷承诺，而非仁皇药业的虚假财务报表；仁皇药业所取得的汇德隆2300万元借款完全按照合同约定用于归还广发银行贷款，客观上没有被仁皇药业占有，不能得出董佳宇等人非法占有的主观故意，因此董佳宇不构成合同诈骗罪。2、对公诉机关指控董佳宇犯骗取贷款罪无异议，起诉书中认定被告人董佳宇系自首，且系从犯，依法可减轻或从轻处罚，考虑董佳宇系初次犯罪，当庭自愿认罪，请求对其从轻处罚，适用缓刑。
被告人乔磊对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示悔罪。
辩护人的辩护意见是被告人乔磊系从犯，依法应从轻处罚；乔磊在仁皇药业只是打工者，所有工作听命于领导安排，考虑其初次犯罪，当庭认罪，请求对其从轻处罚。
被告人付永生对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示悔罪。辩护人的辩护意见是被告人付永生参与的唯一一起骗取贷款行为，只是倒贷的行为，并没有给银行造成损失，案发前已经还本付息；被告人付永生仅仅是奉命参与实施了协助性工作，犯罪情节轻微，系从犯，请求对其从轻处罚。
被告人刘秀杰对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示悔罪。辩护人的辩护意见是被告人刘秀杰系本案从犯，依法应从轻处罚；被告人刘秀杰只是按月领取劳动报酬，没有在劳动报酬之外取得任何非法利益，只是在一笔贷款中向外支付时没有按贷款用途使用，主观恶性小，情节轻微；考虑被告人刘秀杰系初犯，当庭自愿认罪，请求对其从轻处罚。
经审理查明：一、骗取贷款事实
哈尔滨仁皇药业股份有限公司（以下简称仁皇药业股份公司）于1996年1月1日成立，法定代表人李绍铭；哈尔滨仁皇药业有限公司（以下简称仁皇药业有限公司）于2006年2月15日成立，法定代表人李绍铭。2009年被告人李绍铭指使被告人付永生，以付永生的妻子史某某为法定代表人，成立了空壳的哈尔滨维科特商贸有限公司（以下简称维科特公司）。自2012年2月至2012年9月29日止，李绍铭作为公司法人指使公司会计被告人李秋颖、投资专员被告人董佳宇、投资管控中心经理被告人付永生、融资贷款员被告人乔磊以及财务总监被告人刘秀杰，利用财务人员李秋颖、刘秀杰制作的虚假财务报表，乔磊制作大额虚假购销合同，由董佳宇、付永生去银行具体办理，以购买原材料为由，先后到多家银行贷款，经司法鉴定，贷款到账后用于支付银行利息、归还其他公司借款及支付工人工资等，具体事实如下：
1、2012年2月1日，被告人李绍铭伙同被告人李秋颖、董佳宇、付永生、乔磊，用仁皇药业股份公司的名义，以购买原材料为由，使用虚假财务报表及与维科特公司签订的虚假工矿产品购销合同，从广发银行股份有限公司哈尔滨分行（以下简称广发银行）贷款2300万元，有效期为2012年2月3日至2013年2月2日，到期一次性清偿贷款本息。经黑龙江中原会计师事务所责任公司对仁皇药业股份公司贷款2300万元资金流向出具的(2015)第002号司法会计鉴定意见书，2012年3月9日仁皇药业股份公司收到贷款2300万元，同日将该款全额转入维科特公司，同日维科特公司以股份款的名义将该款全额汇入仁皇药业股份公司。仁皇药业股份公司将该款分两笔转出，用于支付银行利息、工资、归还其他公司借款等相关费用。该贷款2300万元于2013年2月1日全部归还。
2、2012年7月30日，被告人李绍铭伙同被告人李秋颖、乔磊，用仁皇药业有限公司的名义，以购买原材料为由，使用虚假财务报表及与维科特公司签订的虚假工矿产品购销合同，从哈尔滨银行股份有限公司安发支行（以下简称哈安发支行）先后签订贷款2000万元、700万元、300万元的合同。经黑龙江中原会计师事务所责任公司对仁皇药业有限公司贷款3000万元资金流向司法会计鉴定，出具的(2015)第005号鉴定意见书，2012年7月31日，哈安发支行将3000万转入该公司爱建支行，同日仁皇药业有限公司将该款全额转入维科特公司，维科特公司将该款全额转回仁皇药业有限公司，仁皇药业有限将该款转入其分公司东方制药公司，东方制药公司分300.6435万元、2004.29万元、701.501万元，还哈安发支行贷款本息合计3006.4345万元。
3、2012年9月28日，被告人李绍铭伙同被告人李秋颖、乔磊，用仁皇药业有限公司的名义，以购买原材料为由，使用虚假财务报表及工矿产品购销合同，向哈安发支行申请贷款3000万元，由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供质押担保。经黑龙江中原会计师事务所责任公司对仁皇药业有限公司贷款3000万元资金流向司法会计鉴定，出具的(2015)第001号鉴定意见书，2012年9月29日，哈安发支行将3000万元转入仁皇药业有限公司。同日，仁皇药业有限公司将该款全额转入仁皇药业股份公司，仁皇药业股份公司将该款以三笔2002.986664万元、701.045336万元、300.448万元转付给哈安发支行用于支付仁皇药业股份公司短期抵质押贷款利息合计3004.48万元。
4、2012年9月4日至2013年9月3日，被告人李绍铭伙同被告人李秋颖、董佳宇、乔磊、刘秀杰，用仁皇药业股份公司名义，以购买原材料为由，使用虚假财务报表及虚假购货合同，向内蒙古银行股份有限公司哈尔滨分行（以下简称内蒙古银行）贷款2000万元，且提供仁皇药业股份公司南岗区长江路28号鸿翔名苑11栋11层1号至6号房产作为抵押，并在哈尔滨市住房保障和房产管理局进行了抵押登记，同时用李绍铭所有的仁皇药业股份公司1000万股股权做质押，李绍铭作为保证人。经黑龙江中原会计师事务所责任公司对仁皇药业股份公司贷款2000万元资金流向司法会计鉴定，出具的(2015)第004号鉴定意见书，2012年10月16日，该行转付给伊春北药祥锋植物制药有限公司（以下简称伊春北药祥锋公司）2000万元，同日，伊春北药祥锋公司将2000万全额转回仁皇药业股份公司，该款用于归还其他银行、公司的欠款及购房等支出。现内蒙古银行已提起民事诉讼，进入执行阶段。
二、合同诈骗事实
2013年2月1日，被告人李绍铭、李秋颖、董佳宇，使用虚假的哈尔滨仁皇药业股份有限公司的财务报表，以偿还广发银行贷款，即倒贷的名义向哈尔滨市汇德隆小额贷款有限公司（以下简称汇德隆公司）借款2300万元，该款被全部用于偿还该公司在广发银行的贷款。因广发银行没再给该公司贷款，造成直至案发之时除以利息的形式返还给汇德隆公司30余万元以外，本金2300万元未归还给汇德隆公司。
上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：
证据一、案件来源和抓捕经过：2013年12月30日，哈尔滨市汇德隆小额贷款有限公司法定代表人李某某向公安机关报案称，2013年2月1日仁皇药业股份公司向其公司贷款2300万元，贷款期限为15天，贷款到期后，该公司以各种理由拒不还款，经调查发现该公司贷款时所提供的财务报表等文件均为虚假的。经侦查，公安机关于2014年4月1日将嫌疑人刘秀杰在哈尔滨市南岗区将其抓获；同日在山东省平邑县将嫌疑人李秋颖抓获；同年4月2日在哈尔滨市香坊区将嫌疑人付永生抓获；同年4月2日将嫌疑人董佳宇主动到公安机关接受讯问；同年5月6日在河北省石家庄市将嫌疑人李绍铭抓获；同年5月19日在哈尔滨市南岗区将嫌疑人乔磊抓获。
证据二、被害人李某某的陈述：他是汇德隆贷款公司法人。他到公安机关反映仁皇药业股份法人李绍铭，李绍铭使用虚假财务报表等材料骗取他的信任，骗取他2300万元。2012年1月份他通过他公司信贷经理杨某某介绍认识的李绍铭，杨某某原是哈尔滨市工商银行红旗支行的副行长。杨某某与李绍铭于2013年2月1日签了一笔2300万元贷款合同；2013年4月份他向李绍铭催要欠款时，李绍铭和他又续签了一份借款合同，共签过两次合同。2013年1月末，杨某某找到他说广发银行有一笔仁皇药业股份公司的倒贷业务，意思就是现在仁皇药业股份在广发银行有一笔2300万元的银行贷款还不上了，需要向他们公司借2300万元还给广发银行，只要李绍铭还上了广发银行的这笔2300万元的贷款，广发银行就同意再次放款给李绍铭，而且杨某某还对他说广发银行的放款审批单其都看到了。这样在30日，杨某某拿着贷款合同和他到仁皇药业股份公司去找的李绍铭，看看公司运营情况，第二天他随同杨某某来到南岗区长江大厦11层仁皇药业股份公司见到办公室主任小董（董佳宇），董佳宇到财务人员那将该公司的财务报表及一些材料交给他，董佳宇向他们介绍该公司的运营情况，董说该公司有诸多企业，都是盈利单位。他当时看了一下2012年的财务报表（有现金流量表和利润表），从表上看公司确实是盈利单位，这样他就相信董佳宇了。随后董佳宇从杨某某手中将汇德隆公司准备的贷款合同拿走要找李绍铭签字，杨某某告诉他，李绍铭已经在贷款合同及借据上签字。没几分钟董佳宇回来将合同交给杨某某，董佳宇说李绍铭在合同上面签字了，他们双方约定第二天汇德隆贷款公司放款。他和杨某某回到公司，他把仁皇药业股份提供的贷款相关材料详细看一遍，当时财务支出报表符合他们公司贷款程序，这样2013年2月1日，他分三次将2300万元贷款汇给李绍铭在广发银行账户中。倒贷过程中一般都不用抵押，而且有杨某某作为中间人，整个借款过程中杨某某出面与李绍铭、董佳宇办的。他将款汇给李绍铭后，过了一个星期，李绍铭也没有将2300万元还给他，他多次催要，李绍铭不还，2013年4月他找到李绍铭，他在李的办公室又签订一份贷款合同，内容是延长还款期限至2013年5月末，在此期间他发现李绍铭的公司基本是停产状态，给他提供的报表都是盈利的，但公司已经停产两年了，2013年5月末他多次找李绍铭要欠款，李绍铭以各种理由推诿他，李还说公司确实效益不好，属于停产状态其也没办法，会尽快还钱。之后他再给李绍铭打电话就不接了。没有人告知他仁皇药业属于亏损状态，如果有人告知他，他不可能把钱贷给李绍铭的。
证据三、证人杨某某的证言：他原来在哈尔滨市工商银行红旗支行担任副行长，后通过朋友介绍认识的李某某，李某某经营一家汇德隆小额贷款公司，李某某聘用他当该公司信贷经理，月薪一万元。2013年1月份，汇德隆贷款公司成立后没有业务，他非常着急，1月30日，哈市工商行田地支行安某某找到他，安某某说仁皇药业股份在广发银行有一笔2300万元的贷款业务，该笔贷款马上到期了需要倒贷只用三天，他就把这个情况告知李某某，李某某也同意，当天晚上他和李某某拿着贷款合同就到仁皇药业股份公司，接待他俩的是一个姓董的（董佳宇）工作人员，他们和董佳宇谈贷款的事，当时他们约定借款给仁皇药业股份，利息是日千分之三，借款七天，如按期还款能挣三十多万元利息，当时董佳宇说公司规模非常庞大，年年盈利，而且李绍铭和广发银行的行长关系不一般，之后董佳宇出去一趟把公司的财务报表、资产负债表等手续拿给他和李某某看，当时他看到银行借贷四千万元，每年的税金就好几千万元，完全就是盈利，非常符合贷款条件，这样他们双方签订了贷款合同，随后他和李某某又到李绍铭的办公室，李绍铭也在贷款合同上签了字，双方约定2月1日放款。2月1日他到广发银行，由董佳宇找到该行信贷员，不知道叫啥，这个信贷员将仁皇药业股份的银行放贷审批单交给他，他看一下，审批单上有广发银行领导签的字，这样他就认为这笔贷款广发银行一定会再贷给仁皇药业股份公司。随后他就通知李某某，告诉其银行贷款的审批单他已看到，让李某某将2300万元汇到仁皇药业股份的账户，当天下午李某某将2300万元汇出，当天李某某收到仁皇药业汇的利息三十多万元。他们和仁皇药业股份约定是一个星期内还款，但到了一个月，他们去找广发银行工作人员，想问问银行贷款为什么没有到位，银行告诉他不给仁皇药业股份贷款了，这样他们发现被骗了。如果当初董佳宇告诉他们公司亏损，他和李某某不可能把钱贷给他们公司。
证据四、证人安某某的证言：他是工商银行田地支行员工，杨某某原来是他的领导，杨某某退休后在一家小额贷款公司工作，杨某某让他帮联系贷款业务。2013年1月下旬，仁皇药业股份融资部经理董佳宇打电话对他说在仁皇药业股份有一笔临时倒贷业务，问他能否帮忙介绍一家小额贷款公司，临时倒一下银行的贷款。他与董佳宇是办理业务时认识的，董佳宇说仁皇药业在广发银行有2300万元的贷款马上到还款日期了，想让他找一家小额贷款公司进行短期倒贷，董佳宇说只要先能把这笔广发银行贷款还上，银行还能继续给他们公司发放2300万元的贷款，得到这一消息后他就告诉杨某某，并说这笔倒贷业务不错，之后他把杨某某和董佳宇的联系方式告知了双方，让他们自己联系。后来听说第二天2013年2月1日杨某某他们就去仁皇药业考察去了，当天上午杨某某他们的汇德隆公司就与仁皇药业签订了一份人民币短期借款合同，签完合同之后仁皇药业就把利息汇给汇德隆公司。当天下午他和杨某某、董佳宇还有仁皇药业一名女财务人员分别来到广发银行，杨某某找他们来广发银行主要有两个目的，第一是想看看仁皇药业公司是否在该行有这笔2300万元的贷款业务，第二是想看看广发银行是否能短期再给仁皇药业公司继续放2300万元的贷款，当时广发银行信贷员（崔某某）拿着广发银行针对仁皇药业公司的放款审批单给他们三人看，并且对他们说，如果今天能把2300万元的贷款还上，争取第二天就把这笔2300万元的贷款发放给仁皇药业公司，之后该信贷员又把他们带到广发银行楼上的档案室，调出仁皇药业公司的3000万元的借款凭据，说之前仁皇药业公司已经还款700万元，还剩下2300万元的贷款，这样就能证明仁皇药业公司确实在广发银行存在2300万元的银行贷款，他们在广发银行考察完之后，杨某某就给他们公司人打了电话汇报情况，之后跟他、杨某某、董佳宇一起来的出纳员收到款后，将2300万元的贷款直接转到广发银行，这样仁皇药业公司在广发银行的贷款就还清了。现仁皇药业公司至今没有将2300万元的倒贷款归还给汇德隆小额贷款公司，事后他曾与杨某某多次到仁皇药业公司找董佳宇和李绍铭催要这笔款，但李绍铭说公司现在没有钱还不上。仁皇药业公司出具给汇德隆公司的相关借款材料他没有看过。之前他不了解仁皇药业公司的情况，后期他了解该公司在哈市很多家银行以及奥地利北京支行贷款已经高达一个多亿。此事他也有责任，他现在也很惭愧，他将积极配合公安机关调查此事，争取把汇德隆公司的2300万元损失追讨回来。
证据五、证人崔某某的证言：2011年3月至2013年3月他在广发银行哈尔滨分行工作，后来调到广发银行北京总部。在2012年2月他担任公司业务客户经理期间经手为仁皇药业股份公司办理贷款2300万元，当时是仁皇药业公司总经理李绍铭，业务经理付永生及董佳宇、乔磊、会计李秋颖、郐某某等人都参与了这次贷款的过程。该公司是以流动资金名义贷的款，基本贷款手续都提供给银行了，包括营业执照，审计报告，财务报表，利润报表等。他们进行了贷前调查，手续审核，李秋颖给他们提供的部分账目，另外该企业有会计事务所出具的审计报告，他们按相关调查程序调查企业，无法完全确认企业提供的财务报表是否真实。财务报表主要包括资产负债表、损益表，现金流量表等相关报表，是企业必须提供的材料之一，如发现提供材料存在重大虚假成分，对还款来源等方面有较大影响，银行将终止与其合作，不能给予贷款。2012年10月他借调到广发银行北京总部工作，李绍铭给他打电话让他回来办理还款业务，同时公司部他的主管领导张宇也给他打电话让他回来办理还款业务，经办人有李绍铭、董佳宇等人，2013年2月1日前后是董佳宇一个人来办理的还贷，当时仁皇药业要申请继续贷款，在2013年2月份还款日当天相关材料由董佳宇交给他。他们银行风险部副行长于某某出具过一个批复，大致内容是“仁皇药业股份公司，还贷后，在限定条件下可以继续放贷”，这个批复他曾给董佳宇以及董佳宇领来的人看过。一共还贷3000万元，第一次还700万元，2013年还2300万元。该公司还款他认为是企业的钱，还款后没再继续给仁皇药业贷款，原因是银行审核同意了，但放贷部门没同意。因他在哈只停留一二天，只接触到董佳宇和董佳宇领来的两个人，其中一个姓安的（安某某），另一个五十多岁（杨某某），由于时间长不记得了。董佳宇交给他的续贷材料按照流程规定，他交给了信贷审查部王某甲了，之后他就回到北京了。
证据六、证人于某某的证言：他是2011年5月至2013年3月在广发银行哈尔滨分行担任副行长，负责分行风险管理、计划财务，具体负责管理的部门包括信贷审查部、法律合规部、计划财务部。现辞职是个体经营户。2012年初在他担任副行长期间认识的仁皇药业股份公司李绍铭，根据该公司出具的贷款材料，给该公司贷款3000万元，分二次，一次2300万元，一次是700万元，贷款期限一年，该行经正规程序审核后发放贷款，该公司于2013年2月归还了贷款本息。他曾与仁皇药业股份公司李绍铭商谈过续贷的条件，并在续贷审批表上签署了限制性条件下可以续贷的意见，但最终未通过上级领导的审核而未为仁皇药业股份续贷。企业提供的财务报表是放贷的必要条件，如发现虚假或伪造，他们是绝对不能放贷的，如果企业的风险可控，并符合银行的信用贷款条件，也可以不用抵押物贷款。
证据七、证人张某甲、王某甲的证言：二人证实均是广发银行职员，在2012年3月、5月该行先后给仁皇药业股份贷款3000万元，当时贷款负责人是客户经理崔某某、主管行长于某某。在该行贷款时，按正规审核程序审核后办理了仁皇药业股份公司的贷款业务，如发现企业递交的财务报表等相关材料有假，银行是绝不会放贷给企业。
证据八、证人张某乙的证言：他是在2011年4月下旬内蒙古银行筹建时去的，2014年8月离开，当时任客户经理（信贷员），在他工作期间的2012年9月负责仁皇药业股份公司贷款2000万元的项目，他接到该项目后就到该公司办公地点（长江大厦11层）和阿城仁皇药业股份公司生产基地进行贷前调查，并在该公司财务部调取原始凭证，增值税发票、财务报表科目明细等相关贷款资料，接待他们的是李绍铭和董佳宇，当时二人说企业发展前景好、盈利，所生产的刺五加产品几乎垄断整个东北市场。董佳宇领着他到该公司财务室要的近三年审计报告、当年财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表，资产负债表科目明细）、销售合同以及购货合同。根据董佳宇提供的财务报表及销售额增值税发票，且以该公司办公地点（长江大厦11层）房产抵押担保形式，他们认为是真实的，有能力偿还，之后他们银行给贷的款，现2000万元至今没有归还。该行已于2014年3月向哈尔滨中级人民法院提起诉讼程序，正在执行阶段。当时企业处于正常经营状况，未出现亏损，企业法人信用情况良好，有担保方式等必备条件，更主要是依据企业提供的财务报表信息以及审计报告、增值税发票等材料、通过现场检查企业是否正常经营等多方面来分析判断，但就是未曾审核购销合同。
证据九、证人薛某某的证言：他是哈尔滨银行安发支行公司部经理，主要负责公司贷款业务。仁皇有限公司在2012年1月至2013年4月曾在该银行贷款十笔都是通过哈尔滨市企业信用担保中心提供存单质押放贷的，是仁皇有限公司法人李绍铭及公司的其他业务人员、财务人员经办的。其中一笔2013年1月25日贷的3000万元，由于该企业无能力偿还该笔贷款是由担保公司垫还给银行的。银行如发现企业递交的财务报表有假，银行绝不会放贷给企业。
证据十、证人何某某的证言：他是龙江银行哈尔滨香江支行客户经理，主要负责公司贷款业务。仁皇股份公司在2012年5月28日至2013年7月16日曾在该银行贷款三笔都是通过哈尔滨市企业信用融资担保服务公司推荐和提供担保，第一笔是2012年5月28日贷款1500万元，期限一年；第二笔2013年5月16日贷款1500万元期限二个月；第三笔2013年7月16日贷款1500万元期限四个月。前两笔按时归还，第三笔是担保公司代偿的。董佳宇和乔磊以公司流动资金名义办理的贷款，当时提供的资料有财务报表、购销合同，按照贷款规定他们进行审核，是董佳宇、乔磊领他们到财务部门李会计进行审核，查看会计传票和核对财务报表的真实性，通过抽查往来账目，鉴定报表真伪，购销合同核实很难，没有核实，报告出处没有核对。如发现虚假是不能放贷的。是仁皇有限公司法人李绍铭及公司的其他业务人员、财务人员经办的。其中一笔2013年1月25日贷的3000万元，由于该企业无能力偿还该笔贷款是由担保公司垫还给银行的。银行如发现企业递交的财务报表有假，银行绝不会放贷给企业。
证据十一、证人王某乙的证言：他是伊春北药祥锋植物药有限公司经理，经营范围是中药材种植、加工及销售。他公司与仁皇药业股份公司没有业务往来，仁皇药业股份公司是他们伊春市红星区招商企业，2008年洽谈合作开发建设基地，2011年红星区政府与仁皇药业股份公司签订合作协议，但至今没有合同进行投资，也没有业务往来。在洽谈中认识该公司董事长李绍铭。2012年7月李绍铭对他说有一笔款需要在他这里以购买原材料的名义把2000万元周转一下，然后在给其汇回去。随后公司副总张宇华带着李绍铭签好的一份合同来找他，说是签订一份工矿产品购销合同，准备给他汇款，2012年10月16日他是当天收到款，当天就汇回仁皇股份有限公司。签订合同的目的一是李绍铭为了掩盖汇款的目的，证明他们公司和李绍铭之间有贸易发生，二是他为了今后招商引资，期待李绍铭来投资，迫于无奈，实际没有真实贸易发生。
证据十二、证人董某某的证言：傲立会计师事务所是他开设并经营的，法人是李凤娟，他负责审计，他没有会计师审计资格证，他是借用李凤娟、王桂珍的审计证进行审计。2010年、2011年他通过朋友介绍联系的仁皇股份有限公司审计业务，并为该公司出具三份审计报告，审计费用每次3000元至4000元不等，当时是仁皇股份有限公司财务部姓李的女会计（李秋颖）来找的他做审计，并签订合同。当时李秋颖提供的材料是财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表和全年账本（总账和明细账）。他是按照他理解的方式进行审计的，结论是盈利的。他不知道所使用的相关会计资料有假，他没有办法核实真假。
证据十三、证人郐某某的证言：2008年她去的仁皇药业股份公司当会计，一直工作到2012年5月辞职，她工作就是负责报销，而且负责公司对银行出入账是否相符，及公司人员费用报销支出业务。她在职期间，公司会计有刘秀杰、李秋颖。她在公司任职时，公司都是以银行贷款维持生计，基本就是空壳公司。
证据十四、证人史某某的证言：她是付永生的妻子。维科特公司是仁皇药业股份经营的，法人代表是她。她丈夫付永生原来是仁皇药业股份的投资管控中心经理，2011年上半年付永生用她的身份证创办的维科特公司。当时她问付永生为什么要用她的名字成立这家公司，付永生说是公司李总（李绍铭）的意思，并说公司不景气，需要成立一家新的“皮包”公司，便于向银行贷款，进行倒贷，具体怎么做的业务她不清楚，她没参与维科特公司的经营。
证据十五、证人刘某甲的证言：他是1998年10月到仁皇药业股份工作至今，当过销售员、销售经理、办公室主任，2012年任法务部主任，主要处理企业善后事宜、内部员工清欠工资、清欠欠款等。仁皇药业股份公司和仁皇有限公司实际是一套人员注册两个公司，法人都是李绍铭。阿城区有公司的生产厂房，在两年前李绍铭将经营权承包给张某丙，张某丙每年给公司上缴承包费，具体多少不知道。巴彦兽药厂在巴彦县里，现在的负责人吴某某，已经停产两年多了。东方红制药分厂在虎林，不清楚负责人和经营状况。两个公司在银行贷款及在小额贷款公司借款的事他不清楚，只知道是公司投资管控中心付永生、董佳宇负责。公司欠“内蒙古银行”2000万元贷款，欠“哈尔滨市企业信用融资担保服务中心”贷偿款3000万元，都已起诉至法院，法院已做民事调解裁决。公司已有一年多没有给他开工资了，大部分员工都离开了，现在处于维持，没有盈利，也没有经营。维科特公司印章他已找到，现交给公安机关。
证据十六、证人赵某甲的证言：他原是仁皇药业股份公司副总经理。2012年2月份仁皇药业股份和仁皇有限公司已面临破产，李绍铭请他到公司主要是想让公司起死回生。这两个公司实际是一套人员注册两个公司，仁皇药业股份公司属于上市公司。当时公司下属共有四个企业，法人都是李绍铭，其中有哈尔滨太平仁皇药业制药厂早已不生产经营，处于政府动迁改造；巴彦兽药厂已停产多年，仅有几名员工看厂房；东方红制药厂2012年初停产，只有几名员工看厂房；哈尔滨阿城制药厂在2012年租赁给张某丙，每年收取300万元租金，挂到仁皇有限公司账户上直接就划拨给拖欠税务局、供应商、职工工资、保险等，实际上已经是入不敷出了。2014年7月因为欠东辉集团的钱，阿城制药厂每月交给东辉集团的驻在人员33万元用于还债，现在阿城制药厂尚欠阿城国税局大约300万元、国税局大约100多万元，阿城制药厂、巴彦兽药厂和东方红制药厂及长江大厦11层办公楼都是被银行、法院抵押或查封。
证据十七、证人张某丙的证言：他原是仁皇药业股份公司阿城制药厂厂长。他是1998年10月到仁皇药业股份的，在道外太平大街281号担任车间主任，2001年担任生产厂长。2012年10月份李绍铭委托总经理找他，并对他说李绍铭在外面欠很多债，叫他以租赁形式承包阿城制药厂，阿城制药厂是仁皇药业股份下属一个分厂，是2005年投入使用，主要生产销售中成药和西药，因该企业连年亏损，让他承包后缴纳承包费就可以减轻企业负担。2013年1月1日他与李绍铭签订租赁协议，到阿城区仁皇路16号阿城制药厂担任厂长。承包期三年即自2013年1月1日至2015年12月31日止，每年递增方式向公司交承包费（第一年300万、第二年400万，第三年500万）。承包包括厂房和设备及批准文号的使用。自他2013年1月1日承包，由于李绍铭外部欠款太多，他不但将上交300万元租赁费都替李绍铭还欠款了，还替李绍铭还欠国税局255万欠款。因李绍铭欠哈尔滨东辉集团下属哈尔滨同仁房地产开发有限公司2100万元欠款，2014年6月收到哈尔滨同仁房地产开发有限公司提供的李绍铭授权哈尔滨同仁房地产开发有限公司使用、处分、收益阿城制药厂的权利协议书。这样他每年上交公司的租赁费转交给同仁房地产公司，导致阿城制药厂连年亏损，无法继续经营下去。虽然有李绍铭在授权协议签字，但授权协议没有具体签订时间，也没有哈尔滨东辉集团下属哈尔滨同仁房地产开发有限公司签字盖章。另外他当时对仁皇有限公司签订的租赁协议，而李绍铭授权哈尔滨东辉集团下属哈尔滨同仁房地产开发有限公司是以仁皇药业股份公司名义授权的，该授权与他没有直接关系。因为他不付款，同仁房地产就找一些社会人员堵厂门和掐电不让生产，导致一直亏损。仁皇药业股份现在还欠他300多万元，他现在已向公司申请不在继续租赁承包，因为他近几年替李绍铭还债太多，无法继续经营了。另外，仁皇药业有限公司GMP证书2015年12月31日到期，现在需要进行认证，认证费用大约500万元，由于拿不出这笔钱，GMP认证不了，工厂就无法继续经营了，所注册生产文号也不能使用，更不能转让和转卖。2014年11月4日，他向公司总经理赵某甲提出解除承包合同的申请，赵某甲已经同意接手经营了，现在工厂处于放假状态。
证据十八、证人冯某某的证言:他原是药厂东方红分厂副厂长，2003年8月仁皇药业股份收购了黑龙江省虎林市东方红林业局东方红药厂，改制成东方红分厂，2004年8月他受雇到该厂修理工，2011年任东方红分厂主管生产的副厂长，法人是李绍铭，主要生产刺五加浸膏以及壮骨酒等品种。开始经营状态还算维持，到2010年就开始亏损，从2010年至2012年处于半停产状态，2012年3月至今拖欠工人工资。该厂厂区占地大约2万多平方米，厂房大约1万多平方米，因公司欠债，该厂土地和厂房都已经作抵押了，工人都回家，工厂只有两个看大门的。
证据十九、证人吴某某的证言:他原是仁皇药业巴彦县药厂销售副经理，巴彦兽药厂是2004年成立的，法人是李绍铭，属于仁皇药业股份一个下属企业，他从2004年至今任该厂销售副经理，总经理是丛晓波在哈市。生产兽药，以粉剂为主。该厂一直不景气，2010年就已经关闭了，到现在工资都没有开。该厂土地面积10926.52平方米，厂房3000平方米左右，现在土地和厂房在2010年抵押给北京奥地利银行了。现在会计账本都在公司总部。
证据二十、证人乔某某的证言:他是哈尔滨市道里区盛隆小贷股份有限公司副总经理，他公司曾给仁皇药业股份贷过款，李绍铭指派付永生到他公司以流动资金贷款方式借款1500万元，因公司风险控制需要在2011年11月要求仁皇药业股份将东方制药厂100%的股权转让给他们公司，受让方是他们另一家公司黑龙江中凯经贸有限公司。当时东方制药厂土地和房产都已经抵押出去了，考虑药号等无形资产还有一部分价值，在计算之后，认为大概还有1000万元左右的剩余价值，所以股权出让价格定位1000万元，清算之后李绍铭','2018-10-09
21:56:09',0,'web',NULL),(20059766,'a5c60b79-552c-468a-ac98-8d95236b6545','$(function(){$(\"#con_llcs\").html(\"浏览：56次\")});$(function(){var
caseinfo=JSON.stringify({\"文书ID\":\"a5c60b79-552c-468a-ac98-8d95236b6545\",\"案件名称\":\"棚升加工厂与马建辉、施英雄、李振买卖合同纠纷一审民事裁定书\",\"案号\":\"（2015）库民初字第3457号\",\"审判程序\":\"一审\",\"上传日期\":\"\\\/Date(1446720940000)\\\/\",\"案件类型\":\"2\",\"补正文书\":\"否\",\"法院名称\":\"库尔勒市人民法院\",\"法院ID\":\"3426\",\"法院省份\":\"新疆维吾尔\",\"法院地市\":\"巴音郭楞蒙古自治州\",\"法院区县\":\"库尔勒市\",\"法院区域\":null,\"文书类型\":null,\"文书全文类型\":null,\"裁判日期\":null,\"结案方式\":null,\"效力层级\":null,\"不公开理由\":null,\"DocContent\":\"\",\"文本首部段落原文\":\"\",\"诉讼参与人信息部分原文\":\"\",\"诉讼记录段原文\":null,\"案件基本情况段原文\":\"\",\"裁判要旨段原文\":\"\",\"判决结果段原文\":\"\",\"附加原文\":null,\"文本尾部原文\":\"\"});$(document).attr(\"title\",\"棚升加工厂与马建辉、施英雄、李振买卖合同纠纷一审民事裁定书\");$(\"#tdSource\").html(\"棚升加工厂与马建辉、施英雄、李振买卖合同纠纷一审民事裁定书
（2015）库民初字第3457号\");$(\"#hidDocID\").val(\"a5c60b79-552c-468a-ac98-8d95236b6545\");$(\"#hidCaseName\").val(\"棚升加工厂与马建辉、施英雄、李振买卖合同纠纷一审民事裁定书\");$(\"#hidCaseNumber\").val(\"（2015）库民初字第3457号\");$(\"#hidCaseInfo\").val(caseinfo);$(\"#hidCourt\").val(\"库尔勒市人民法院\");$(\"#hidCaseType\").val(\"2\");$(\"#HidCourtID\").val(\"3426\");$(\"#hidRequireLogin\").val(\"0\");});$(function(){var
dirData = {Elements: [\"RelateInfo\", \"LegalBase\"],RelateInfo: [{ name:
\"审理法院\", key: \"court\", value: \"库尔勒市人民法院\" },{ name: \"案件类型\", key:
\"caseType\", value: \"民事案件\" },{ name: \"案由\", key: \"reason\", value: \"\"
},{ name: \"审理程序\", key: \"trialRound\", value: \"一审\" },{ name: \"裁判日期\",
key: \"trialDate\", value: \"2015-08-24\" },],LegalBase:
[{法规名称:\'《最高人民法院关于适用简易程序审理民事案件的若干规定》\',Items:[{法条名称:\'第八条\',法条内容:\' 第八条
人民法院按照原告提供的被告的送达地址或者其他联系方式无法通知被告应诉的，应当按以下情况分别处理： [ly]
（一）原告提供了被告准确的送达地址，但人民法院无法向被告直接送达或者留置送达应诉通知书的，应当将案件转入普通程序审理；[ly]
（二）原告不能提供被告准确的送达地址，人民法院经查证后仍不能确定被告送达地址的，可以被告不明确为由裁定驳回原告起诉。[ly]\'}]}]};if
($(\"#divTool_Summary\").length > 0) {$(\"#divTool_Summary\").ContentSummary({
data: dirData });}});$(function() {\r\n var jsonHtmlData =
\"{\\\\\"Title\\\\\":\\\\\"棚升加工厂与马建辉、施英雄、李振买卖合同纠纷一审民事裁定书\\\\\",\\\\\"PubDate\\\\\":\\\\\"2015-11-05\\\\\",\\\\\