江西省高级人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）赣刑二终字第45号
原公诉机关江西省南昌市人民检察院。
上诉人江建红，女，1968年7月23日生，汉族，江西省南昌市人，高中文化，无业，住南昌市东湖区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2013年5月8日由南昌市公安局东湖分局决定取保候审，同年9月23日被逮捕。现羁押于江西省新康监狱。
辩护人马名革，江西人民律师事务所律师。
原审被告人魏兰香，女，1956年10月20日生，汉族，江西省新建县人，高中文化，个体房屋中介经营户，户籍所在地南昌市西湖区。现住南昌市东湖区。1989年5月22日因犯诈骗罪被南昌市中级人民法院判处有期徒刑10年。因涉嫌非法吸收公众存款于2012年11月5日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。
辩护人毛玲，江西博德律师事务所律师。
原审被告人谢克斌，男，1971年11月9日生，汉族，江西省南昌市人，初中文化，从事房屋中介工作，住南昌市东湖区。因涉嫌非法吸收存款罪于2012年11月27日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。
原审被告人周晓丽，女，1963年3月15日生，汉族，江西省南昌市人，高中文化，无业，住南昌市东湖区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2013年5月8日由南昌市公安局东湖分局决定取保候审，同年9月17日经南昌市东湖区人民检察院批准逮捕，同年9月22日被逮捕。2014年5月6日，南昌市中级人民法院决定对其取保候审，现在家。
江西省南昌市中级人民法院审理南昌市人民检察院指控原审被告人魏兰香犯集资诈骗罪；江建红、谢克斌、周晓丽犯非法吸收公众存款罪一案，于2014年7月23日作出（2014）洪刑二初字第2号刑事判决。原审被告人江建红对判决不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经审阅本案卷宗材料及上诉人江建红的上诉状，上诉人所提出的上诉理由只是认为原审量刑太重，对原审认定的事实没有异议，也没有提出新的证据，决定不开庭审理。经依法讯问上诉人江建红及原审被告人魏兰香、谢克斌、周晓丽，听取和审阅辩护人的意见，对本案中经一审法院确认并在一审判决书中列举的全部证据进行了核实，对一审判决认定的事实和适用法律进行了全面审查。现已审理终结。
原审判决认定：
（一）虚报注册资本的事实
2008年5月，被告人魏兰香在未实际出资的情况下，通过刘昕找到中介公司垫资100万元，于同年5月30日注册成立了
南昌盛星投资有限公司。2009年10月9日，被告人魏兰香与雷中兴、刘昕（均已判刑）作为公司股东，在未实际出资的情况下，再次通过刘昕找到中介公司增资1100万元，作为公司注册资本，进行工商变更登记，并将南昌盛星投资有限公司更名为江西省荣洋投资有限公司。公司验资后，增资的1100万元于2009年10月10日就全部按中介公司的指示，转至南昌弘装饰工程有限公司帐户。
2011年3月，被告人魏兰香与刘昕决定成立南昌荣海投资咨询有限公司（以下简称荣海公司），为解决公司注册资本问题，魏兰香与刘昕找到公司代办人员周诚敏（另案处理），由其代垫100万元注册资本，魏兰香、刘昕支付相关中介费用给周诚敏。为此，周诚敏分别于2011年3月9日、3月17日以魏兰香、刘昕、雷中兴的名义共计存入荣海公司银行帐户100万元作为荣海公司注册资本。在获得注册资本验资所需要的银行凭证后，周诚敏于同年3月18日将100万元注册资本转入其控制的江西宏盛嘉业混凝土工程有限公司帐户。同年3月30日，南昌市东湖区工商行政管理局核发了荣海公司注册资本为100万元的企业法人营业执照。
上述事实有经一审法院庭审质证，并予以确认和采信的下列证据证实：
1、荣洋公司变更登记表、营业执照、验资报告、注销登记表、荣海公司银行往来记录、荣海公司注册登记材料、东湖区人民法院刑事判决书等。
2、证人雷中某的证言，证实江西荣洋公司投资有限公司前身是南昌盛星投资有限公司，盛星公司的注册资本是100万元是中介公司垫资注册的。之后2009年10月盛星公司增资1100万元，并更名为江西荣洋投资公司。1100万元增资三个股东也没有实际出资，依然是由刘昕找中介公司变更的，由中介公司垫资1100万元将注册资本变更至1200万元。
3、证人周诚某的证言，证实2011年3月他曾接受委托，帮助南昌荣海投资咨询有限公司垫付100万元的注册资本。
4、证人朱利某的证言，证实其将该公司的营业执照及银行基本帐户交给了周诚敏实际控制的事实。
5、证人刘某的证言，证实2008年5月，刘昕与魏兰香、雷中兴成立了南昌盛星投资公司，公司注册资本是100万元，后公司增资至1200万元，并变更公司名称为荣洋公司。这1200万元注册资本并非他们三人实际出资，是一个姓周的朋友办理的垫资金。魏兰香找中介公司代为垫付公司100万元注册资本，注册成立了荣海公司。
6、被告人魏兰香的供述，证实江西省荣洋投资有限公司、南昌荣海投资咨询有限公司注册资本验资过程。
（二）集资诈骗的事实
2008年10月至2012年10月，被告人魏兰香以从事银行过桥业务、为银行融资、房地产投资等高收益投资需要大量资金为幌子，以月息3%-13%的高额利息回报为诱饵，采取后笔非法集资款兑付前笔非法集资款部分本金及利息的手段，向社会100余人非法集资15，4364，796元。其中魏兰香用于个人购置房屋、土地和个人消费共计7，914，503.99元。至案发时止，魏兰香将上述非法集资款除归还借款人本息共计123，291，030元外，骗取被害人共计人民币31，073，766元，分别是ＸＸ某128.6995万元、董巧某9.2374万元、万小某2.77万元、刘某、曹某等人25.13万元、车莉某3.88万元、吴英某1.41万元、李凤某43.8万元、梅丽某11.9万元、李国某6.529万元、刘小某45.9万元、罗某10.93万元、邓永某169.0224万元、候美某36.72万元、胡某33.99万元、熊小某26.79万元、陈某11.6万元、谈志某90.78万元、ＸＸ某68万.24元、涂丽某、邹某5.3万元、李招某及其代办他人转借的共计342.31万元、陶任某、薛某32.8万元、邹继某15.8万元、何文某19.35万元、王贞某、张春某90.02万元、杨林某194.97万元、万月某7.18万元、杨书某、陈昕某、危云某、杨某、王女某、吴志某等人共计363.485万元、章某260.5万元、符平某5800元、蔡某349.4万元、龚建某37.3099万元、刘美某21.12万元、淦惠某13.44万元、李某、李严某、万莉某、陈某109.81万元、程茂某80.45万元、涂兰某2万元、辜某14.95万元、张某2.34万元、淦云某26.8万元、杨志某28.2万元、万西某327.8万元、丁某63.79万元、楚淑某64.48万元、王伟某19.85万元、郭美某华5.14万元、金秀某71.187万元、姚阳某4.76万元、李某、李某、李某、黄某、符某、魏桂某等人共计113.76万元、罗小某7.76万元、张长某159.6万元、李明某88.4834万元、熊某108.07万元、陈某5.19万元、王嫦某2.6万元、万某4.1万元、褚俊某2.2万元、刘香某26.46万元、吕惠某1.02万元、张剑某25.39万元、丁洪某4.06万元、邓小某3.69万元、陈某213.32万元、王喜某1.82万元、丁某28.8万元、雷梅某4.04万元、任巧某3.35万元、江建某7.2万元、涂爱某13.6万元、万小某、宗某、王宝某、田宝某等人19.25万元、王小某3.95万元、袁根某12.46万元、万小某2.77万元、朱某9.1万元、万小某2.16万元、文圣某30.1万元、陶荣某63.2万、陈文某186.3049万元、万茂某8.6万元、周春某15.99万元、熊罗某117.32万元、顾娜某8.6万元、王某95.4万元、吴会某6.57万元、王昌某130.2万元、周亚某、严某38.8万元、聂玉某11.52万元、涂龙某18.1万元、邓立某46万元、罗金某29.1万元、肖某4.75万元。
上述事实有经一审法院庭审质证，并予以确认和采信的下列证据证实：
1、司法技术鉴定书，证实被告人魏兰香利用本人及舒特某所开的26个帐户从事融资活动，为魏兰香融资的大户主要是谢克斌、江建红、李招某等。融资活动自2008年10月24日至2012年10月31日。经鉴定，上述26个银行帐户资金流量达154，364，796元，支付本息流量达123，291，030元，尚欠余额为31，073，766元。经鉴定发现，魏兰香开办的江西省荣洋投资有限公司与南昌市荣海投资咨询有限公司财务只记载了不到100万元的费用开支，未开展任何实质性业务，销售收入为零。由此可见，魏兰香融资主要用于支付高额回报融资利息。魏兰香将融入资金用购房支付金额618万；用于购买土地支付金额为85万；个人消费884，503.99元。被告人魏兰香尚欠ＸＸ某、董巧某等100余人共计人民币31，073，766元未归还的事实。
2、借条、借款合同、记账本、转账凭证等书证、物证。
3、被害人ＸＸ某、董巧某等100余人的陈述，证实他们借款给魏兰香，魏兰香尚欠ＸＸ某128.6995万元、董巧某9.2374万元、万小某2.77万元等100余人本金未归还的事实。
4、证人魏海某的证言，证实魏兰香以她的名义购买了南昌市东湖区子固路162号11栋3单元102室的房子和洪城比华利的一套房子。
5、证人周某的证言，证实她在魏兰香的南昌荣海投资公司工作，她经常看到有人到公司交钱或转钱给魏兰香吃利息。
6、被告人魏兰香的供述，证实2006年7、8月份她向朋友借钱，然后投资、转借，以获取利润。2010年年末开始，她向周围的亲朋好友以及他们介绍的朋友大量借钱，并向他们承诺支付月息3-9分的高额利息。她的资金链是从2012年4月份开始断裂的，当时她已开始无力支付债权人的利息和本金。为了应付债权人对本息的追讨，她不得不加大借款力度，大幅提高借款利息，到九月中旬，她支付给有些债权人的借款利息甚至高达每日一分，也就是月息三毛。她向债权人借了这么多资金，基本上没有从事过什么盈利性业务，她支付的高额利息，基本上都是用后面借的钱填补前面借的钱的资金缺口，包括支付前面借的本金和利息。简单地说也就是借新还旧。她向他们借钱说过是为了做“过桥”业务和垫资业务，她实际上“过桥”业务根本没有做过，垫资业务也只做过七、八笔，她说这些理由不过是为了应付那些借钱给我的人。到后来她的资金链断裂后，她又编造了帮银行完成任务的理由向他们借钱。她高息吸资的对象有谢克斌、江建红、周晓丽，她还分别向ＸＸ某、董巧某等被害人书写了借条并未归还部分欠款等事实。
（三）被告人江建红非法吸收公众存款的事实
2009年6月5日至2012年10月29日被告人江建红明知被告人魏兰香向社会相关人员大量借款，为谋取利息差，江建红以借款付息的形式，从周某、李某、熊典某、沈某、姜某等人处共计吸收3604.9077万元资金，以个人名义转借给被告人魏兰香，从中赚取1-4.5%的利息差。至案发时止，被告人魏兰香支付2188.157万元给上述借款人员，尚有1416.7507万元未能归还上述借款人员。案发后，被告人江建红归还李某剩余36.5万元本金。
上诉事实，有一审法院庭审质证并予以确认和采信的司法技术鉴定书及说明，证人证言，被害人陈述及被告人供述等证据予以证实。
（四）被告人周晓丽非法吸收公众存款的事实
2011年初至2012年10月，被告人周晓丽明知被告人魏兰香向社会相关人员大量借款的情况下，为了谋取利息差，先后向李某1、李某2、李某3、魏桂某、谈志某、符某、张长某、李凤某、严某、金秀某、符平某、丁某等人非法吸收存款718.44万元。被告人周晓丽从中赚取1-2%的利息差，至案发时止，魏兰香共计支付利息171.133万元，尚有547.307万元未归还给各被害人。
上述事实有经一审法院庭审质证，并予以确认和采信的下列证据证实：
1、司法技术鉴定书，证实魏兰香吸收李某1、李某2、李某3、魏桂某、谈志某、符某、张长某、李凤某、严某、金秀某、符平某、丁某等人的存款数额为718.44万元，至案发时止，魏兰香尚有547.307万元未归还。
2、被告人魏兰香与周晓丽往来表、欠条、转账凭证、借条，证实周晓丽与魏兰香资金往来情况和李某1、李某2、李某3、魏桂某等人借款给魏兰香的事实。
3、被害人李某1、李某2、李某3、符某、黄某、谈志某、丁某、张长某、李凤某、严某、金秀某、符平某的陈述，证实他们通过周晓丽借款给魏兰香和尚有部分款项未还的事实。
4、被告人魏兰香供述，证实周晓丽介绍张长妹、金秀某等人借款给她，尚有部分款项未归还，周晓丽赚取利差的事实。
5、被告人周晓丽的供述，证实开始时她自己借钱给魏兰香，后来李萍等人是听说她把钱借给魏兰香吃利息，才参与进来，她就介绍了她的朋友李凤某、谈志某、金秀某、符平某、张长某等人将钱借给魏兰香吃利息。魏兰香为此承诺给她1分至2分月息的好处费。她是来主动投案的。庭审时对公诉机关指控的事实没有异议。
（五）被告人谢克斌非法吸收公众存款的事实
2008年12月11日至2012年10月6日，被告人谢克斌明知被告人魏兰香向社会相关人员大量借款，为谋取利息差，谢克斌以借款付息的形式，从杨淑某、黄桂某、邓某、计某、辜某、李明某、杨书某、勒慰某、候美某等人处共计吸收690.82万元资金，以个人名义转借给被告人魏兰香，从中赚取1-3%的利息差。至案发时止，谢克斌吸收的本金已全部归还。
认定上述事实，有公诉机关庭审举证、质证的如下证据予以证实，本院予以确认：
1、司法技术鉴定书，证实被告人谢克斌通过银行转帐，给付魏兰香共计人民币2305，395万元，魏兰香为此支付谢克斌共计人民币3362.2219万元。
证实谢克斌利用所开的5个银行帐户从事融资活动，所融资金转入魏兰香帐户，魏兰香支付谢克斌利息高于谢克斌支付融资人员利息，谢克斌从中赚取利息差。谢克斌融入资金流量达690.82万元，支付利息流量为952.545万元，谢克斌支付本息流量多于融入资金流量261.725万元。经测算，报案人获得利息616.725万元。谢克斌与融资人员曾存在借款归还协议，故报案人员借据原件已被谢克斌收回。
经鉴定发现，魏兰香向谢克斌支付的融资利息为月利率6-8%，而谢克斌向融资人支付融资利率为5-6%，谢克斌从中赚取1-3%的利息差。
自2010年2月22日至2012年10月22日，谢克斌融入资金流量达690.82万元，支付本息流量952.545万元，谢克斌支付本息流量多于融入资金流量261.725万元。根据报案人员借条统计出谢克斌未还本金335万元。经测算，报案人员共获利息616.725万元。
谢克斌自2010年3月19日至2012年10月18日，共收到杨淑某资金99.97万元，支付其298.735万元；未还本金170万元，实获利息368.765万元；
谢克斌自2011年5月25日至2011年10月20日，共收到黄桂某资金245万元，支付其236.85万元，尚欠余额为8.15万元，未还本金175万元，实获利息166.85万元；
谢克斌自2011年4月22日至2011年9月17日，共收到章某（张红某）资金112.45万元，支付其122.05万元，未还本金无，实获利息9.6万元；
谢克斌自2011年5月5日至2012年10月22日，共收到邓某（辜某）、计策资金48.8万元，支付59.1万元，未还本金10万元，实获利息20.3万元；
谢克斌自2011年4月23日至2011年8月23日，共收到李明某资金25万元，支付28.9万元，未还本金无，实获利息3.9万元；
谢克斌自2011年7月5日至2011年9月20日，共收到杨书某（胥北某）84.1万元，支付91万元，实获利息6.9万元；
谢克斌自2010年2月22日至2012年5月13日，共收到勒慰某资金65.8万元，支付104.11万元，实获利息38.31万元；
谢克斌自2011年4月19日至2011年6月15日，共收到候美某资金9.7万元，支付11.8万元，实获利息2.1万元。
2、借条，证实谢克斌和魏兰香向被害人借款的事实。
3、被害人黄桂某、杨淑某、勒慰霜、辜某、章某、谢慧某、谢克某的陈述，证实他们借款给谢克斌，谢克斌将钱再借给魏兰香的事实。
4、被告人魏兰香供述，证实她的下线（指魏兰香高息吸资的对象）融资的人有谢克斌，她要钱的时候找谢克斌，谢克斌就会从杨书某、辜某等人融资，而且谢克斌从中赚取了差价。她出具了部分借条给被害人。
5、被告人谢克斌供述，证实他提供资金给魏兰香，魏兰香给他2分到3分的月息。开始他自己借款给魏兰香，后来他将他家人和朋友的钱集中在一起，然后再借钱给魏兰香。他集中了辜某、李明某、杨书某、黄桂某等人的钱借给魏兰香，魏兰香打借条给他，他打借条给相应的借款人，魏兰香把相应的利息发给他，他再发给相应借款的人。
另认定本案事实，还有以下证据予以证实：
1、扣押物品凭证，证实扣押魏兰香记帐本8本，中国工商银行、农业银行、招商银行特约合同单位牌各一块，2011年7月18日投保为魏兰香的人身保险合同三份。
2、银行信用卡消费记录表、魏兰香房产信息登记及查封情况、南昌市房屋商业化办公室证明、机动车业务受理凭证、南昌市房主档案馆材料、公证书等书证。
3、证人杨林某书面证言，证实魏兰香与杨林峰、王丽萍合伙的南昌万达中心一号商业楼1-116号商铺，其中魏兰香出资金53万余元的事实。
4、南昌红谷滩万达广场投资有限公司收据材料，证实魏兰香与杨林某、王丽某三人于2012年10月10日合伙出资共计199万元购买红谷滩万达广场一号商业楼1-116号商铺，其中魏兰香银行转帐52万余元支付首付款的事实。
5、涂贤某事实经过说明、借条，证实2012年10月20日涂贤淑借款60万元给魏海某、汤国某夫妇，为此该夫妇将该处房产作为借款抵押，并办理了相关公证、抵押手续的事实。
6、涂兰某情况说明，证实涂兰娇于2011年9月共计借款100万元给魏兰香作为其资金周转，为此，魏兰香将该处房产作为抵押，并办理了公证手续。
7、被告人江建红供述，证实她在侦查机关检举了一起盗窃事实。
8、东湖公安分局刑事侦查大队情况说明、受案登记表，证实接到江建红的举报后，对江建红所反映民德路民巷对面居民楼附近进行调查，确定张小荣的盗窃事实。
9、相关法律文书，证实被告人张小荣与夏万金2013年8月16日中午12时左右盗窃失主郭宏斌一案，由东湖公安分局于8月17日立案侦查，同年9月4日抓获被告人张小荣、夏万金二人，并由东湖区人民检察院在同年9月17日以盗窃罪批准逮捕的事实。
10、归案经过说明，证实被告人周晓丽、江建红系2012年5月8日主动到公安机关投案；被告人魏兰香系2012年11月4日被受害人挟持后，由公安机关抓获归案；被告人谢克斌系2012年11月27日被公安机关抓获归案。
11、户籍证明，证实被告人魏兰香、谢克斌、江建红、周晓丽犯罪时系成年人的事实。
12、南昌市中级人民法院刑事判决书及释放证明，证实1989年5月22日，魏兰香因犯诈骗罪被南昌市中级人民法院判处有期徒刑十一年，并于1995年1月18日刑满释放的事实。
针对控辩双方的争议焦点，原审法院综合评判如下：
对于公诉机关指控的被告人魏兰香构成虚报注册资本罪的问题，经查，根据全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第一百五十九条的解释：刑法第一百五十八条、第一百五十九条的规定，只适用于依法实行注册资本实缴登记制的公司。江西省荣洋投资有限公司的经营范围是投资咨询和信息咨询；南昌市荣海投资咨询有限公司的经营范围是投资咨询和科技咨询，属于实行注册资本认缴登记制的公司，根据全国人大的解释，虚报注册资本只适用实行注册资本实缴登记的公司，故被告人魏兰香的行为依法不构成虚报注册资本罪。
对于被告人魏兰香提出集资诈骗刘小某、ＸＸ某、李招某、杨林某、淦惠某、郭美某、陈某、熊罗某事实有异议的问题，经查，被告人魏兰香集资诈骗刘小某、ＸＸ某、杨林某、淦惠某、郭美某、陈某、熊罗某的事实，有司法技术鉴定书，被告人魏兰香和被害人的对司法鉴定书签字认可，还有借条和被害人的陈述均以证实，足以认定。被告人魏兰香提出诈骗李招某数额有误的事实，有被害人李招某提供的借条，证实魏兰香出具李招某借条共计554万元；存取款凭证证实李招某直接转帐给魏兰香共计336.8万元；李招某的陈述证实魏兰香以跟银行做搭桥业务为由向其共借款554万元；司法技术鉴定书根据李招某与魏兰香的银行往来账号得出魏兰香未还李招某本金342.31万元的结论，虽然这部分司法技术鉴定书没有魏兰香和李招某的签字认可，但鉴定书所确定的未还本金的数额小于李招某陈述、借条、存取款凭证的数额，从有利于被告人来看，公诉机关就低认定魏兰香诈骗李招某的数额是正确的。被告人魏兰香提出以上集资诈骗事实有异议的辩解意见无证据予以证实，公诉机关指控魏兰香以上诈骗的事实证据充分，对以上辩解意见不予采纳。
对于被告人魏兰香的辩护人提出应认定魏兰香具有立功情节的辩护意见，经查，被告人魏兰香在公安机关供述了同案犯的犯罪行为，属如实供述自己的罪行时必然涉及到同案犯的犯罪事实，依法不能认定为立功，以上辩护意见与查明的事实、法律不符，不予采纳。
对于被告人江建红、周晓丽、谢克斌的辩护人提出应认定以上三被告人非法吸收公众存款罪从犯的辩护意见，经查，被告人江建红、谢克斌、周晓丽明知被告人魏兰香向社会相关人员大量借款，为谋取利息差，被告人江建红将从朋友处借来的钱再转借给魏兰香，还有其朋友主动要求将钱借给魏兰香；被告人周晓丽介绍朋友借钱给魏兰香，还有她的朋友直接借钱给魏兰香；被告人谢克斌集中从他人处借来的资金给魏兰香，以上三被告人的行为均是对被告人魏兰香非法集资起了帮助作用，被告人江建红、周晓丽、谢克斌的辩护人提出要求认定为从犯的辩护意见成立，予以采纳。
原审法院认为，被告人魏兰香以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资共计31，073，766元，其行为构成集资诈骗罪。集资诈骗数额特别巨大。被告人江建红、周晓丽、谢克斌变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关对以上罪名的指控成立。被告人江建红变相吸收公众存款共计36，049，077元，数额巨大；被告人周晓丽变相吸收公众存款共计7，184，400元，数额巨大；被告人谢克斌变相吸收公众存款共计6，908，200元，数额巨大。根据2014年4月24日全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第一百五十九条的解释，公诉机关指控被告人魏兰香构成虚报注册资本罪的罪名依法不成立。被告人魏兰香具有坦白情节，予以从轻处罚。被告人魏兰香曾因犯诈骗罪被判处刑罚，酌情予以从重处罚。被告人江建红、周晓丽主动投案并如实供述罪行，应认定为自首，被告人江建红、周晓丽的辩护人要求认定为自首的辩护意见予以采纳，对以上二被告人予以从轻处罚。被告人江建红检举揭发破获他人犯罪案件，具有立功情节，对公诉机关和辩护人提出应认定为立功的控、辩意见予以采纳，对被告人江建红予以从轻处罚。被告人江建红、周晓丽、谢克斌非法吸收公众存款罪认定为从犯，予以从轻处罚。被告人谢克斌所非法吸收被害人的本金已全部归还，酌情予以从轻处罚。被告人谢克斌、周晓丽均主动缴纳罚金，社区矫正管理中心均出具了同意监管的证明，对被告人谢克斌、周晓丽判处缓刑。根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条、第二十七条、第五十七条、第五十八条、第六十七条第一款、第三款、第六十八条、第七十二条、第七十三条、《全国人民代表大会常务委员会〈关于中华人民共和国刑法〉第一百五十八条、第一百五十九条的解释》之规定，判决如下：一、被告人魏兰香犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；二、被告人江建红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币七万元；三、被告人周晓丽犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币六万元；四、被告人谢克斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。
江建红上诉理由及辩护人辩护意见综合如下：原审判决量刑过重，对上诉人宜适用非监禁刑，理由如下：1、上诉人具有自首、从犯、立功三个法定从轻、减轻情节；2、上诉人还具有下列酌定从轻情节：上诉人本身也是被害人，主观恶性较小；认罪、悔罪态度好，穷尽一切办法积极减少被害人损失，并取得部分被害人谅解。综上请求二审法院撤销原判决，对江建红从轻处罚并适用缓刑。
原审被告人魏兰香提出：1、一审认定其犯罪金额存在重复报案情况，并且有些已支付了利息但在犯罪金额中并没有扣减。2、一审对其量刑过重。
辩护人提出：1、一审定性错误，魏兰香应构成非法吸收公众存款罪而不是集资诈骗罪。表现在：（1）魏兰香没有“非法占有的目的”；（2）集资过程中没有使用诈骗的方法进行集资；（3）没有向社会上不特定的人宣传；2、一审法院认定魏兰香犯罪数额过高，魏兰香向部分受害人的借款，使用自己的房产抵押，系正常的民间借贷关系，应予以区分并扣除。3、魏兰香到案后如实供述，认罪态度较好，具有悔罪情节，可以从轻处罚。
原审被告人周晓丽及谢克斌对一审判决没有异议。
二审审理查明的虚报注册资本的事实及证据、魏兰香集资诈骗的事实及证据、谢克斌非法吸收公众存款的事实及证据、周晓丽非法吸收公众存款的事实及证据与一审认定的事实、证据一致。
另查明江建红非法吸收公众存款事实如下：2009年6月5日至2012年10月29日，上诉人江建红明知原审被告人魏兰香向社会相关人员大量借款，为谋取利息差，按照魏兰香的要求，通过口口相传的方式，向社会不特定人进行宣传，以借款付息的形式，从周某、李某、熊典某、沈某、姜某等五人处共计吸收3604.9077万元资金，且明知该五人中多数人向社会不特定人吸收了资金，再转借给被告人魏兰香，从中赚取1-4.5%的利息差。至案发时止，被告人魏兰香支付2188.157万元给上述借款人员，尚有1416.7507万元未能归还上述借款人员。案发后，被告人江建红归还李某剩余36.5万元本金。
认定上述事实，有下列证据予以证实：
1、司法技术鉴定书，证实江建红利用所开的四个银行帐户从事融资活动，所融资金转入魏兰香帐户，魏兰香支付利息高于江建红支付融资人员的利息，江建红从中赚取利息差。江建红融入资金流量达3594.9077万元，支付本息流量2188.157万元，江建红尚欠融资额为1406.7507万元。鉴定发现，魏兰香向江建红支付融资利率为月利率2.5%-12%，而江建红向融资人融资利率为1.5-7.5%，江建红从中赚取1%-4.5%的利息差。
1）江建红自2009年12月17日至2012年10月18日，通过银行转帐等共收到周某资金529.1627万元，支付周某570.4820万元；未还本金320万元，实获利息361.3193万元；
2）江建红自2010年11月10日至2012年8月30日，通过银行转帐共收到李某资金70万元，支付李某33.5万元，未还本金70万元，实获利息33.5万元，尚欠余额36.5万元；
3）江建红自2011年1月20日至2012年10月29日，共收到熊典某资金1186.92万元，支付熊典某785.675万元，尚欠本金700万元，实获利息298.755万元，尚欠余额401.245万元；
4）江建红自2012年5月15日至2012年10月15日，共收到沈某资金1688.825万元，支付沈某798.5万元，尚欠本金1000万元，实获利息109.675万元，尚欠余额为890.325万元；
5）江建红自2012年7月19日至9月3日，共收到姜某资金130万元，尚欠余额为130万元，未还本金130万元，无利息往来。
2、江西中达司法鉴定中心出具的说明，证实赣中达司鉴定（2013）05-2号司法技术鉴定书中江建红融入资金流量修正为3604.9077万元，江建红尚欠融资额为1416.7507万元。
3、借条等书证。
4、证人熊金某的证言，证实熊典恂对其说有银行过桥业务做，如果有钱可以做这个业务赚点钱，赚的比银行利息高，并保证资金安全，如果亏了钱，熊典某会负责。于是其就按照熊典某的要求，将钱汇给江建红、沈某或魏兰香。其自己三、四十万，其外甥陈某20万，其同学吴志某20多万，还有吴志某同事闵忠某的上百万，这些钱大部分是集中到其卡上，再由其汇给江建红等人；少部分是由陈某、吴志某和闵忠某按熊典恂的要求自己直接转给江建红等人，其是用妻子黄玲某的帐户汇款给江建红等人。借出去的钱是由熊典某给其出具借条。到目前还有38万元没有要回来。
5、被害人熊典某的陈述和他对司法技术鉴定书的对账表予以认可，证实江建红说她大姐魏兰香在做银行过桥业务，另外也做二手房买卖业务。魏兰香所做的业务很稳，已经做了四年了，业绩很好，如果有钱的话，可以放到魏兰香那里，可以得到很高的利息，只要提前一个星期打招呼，就可以及时把钱拿回来。于是，其就借钱给江建红，江建红再借给魏兰香。后来他把江建红借他钱的事告诉了沈某，并告诉沈某他自己也投了钱进去，感觉还比较稳，但还是有一点风险。于是通过他和江建红沟通，沈某也相继借了很多钱给江建红。还有他还把这事告诉了熊金某。江建红未还其本金为700万元，尚欠余额401.245万元的事实。
6、被害人沈某的陈述和她对司法技术鉴定书的对账表予以认可，证实她听熊典某介绍说，熊典某的朋友江建红的大姐魏兰香在银行做过桥业务，需要大量资金，还说魏兰香跟银行关系很好，做的是银行的业务，没有什么风险，熊典某还说他考察过，魏兰香确实在银行做个人贷款业务。于是她自己陆续投入20多万给江建红，还介绍了其朋友陈艳某借给江建红65万，同学陈某借给江建红800万，这些钱都是先汇到她自己的招商银行卡上，再由她直接转到江建红招行卡上。她总共经江建红借给魏兰香共计1000万元，融资余额为8903250元的事实。
7、被害人姜某的陈述，证实江建红说到魏兰香那投资可以得到利息，她就参与投资，她借了130万元给江建红。
8、被害人周某的陈述和她对司法技术鉴定书的对账表予以认可，证实江建红说有个叫魏兰香的，做房屋中介，还做银行搭桥生意，可以放钱在魏那里吃利息。她于2009年7月至2012年10月共计借款320万给江建红用于投资魏兰香的银行搭桥业务。由江建红发利息。
9、被害人李某的陈述和她对司法技术鉴定书的对账表予以认可，证实江建红说魏兰香在融资，从2011年9月陆续借款给江建红共计70万，余额为36.5万元。江建红在2013年6月份已陆续归还余额，并表示希望法院对江建红从轻处理。
10、原审被告人魏兰香供述，证实她在融资过程中，知道下列被害人是从别人那里融资再借给她的。她要钱的时候就会找江建红借钱，江建红的钱也是向外融来的。她知道江建红有一个下线叫周某，且周某的钱也是融资来的。但她们的下线就不清楚了。江建红陆续借给她3000来万，现在还有1100来万没有还。周晓丽最开始借了6万元给她，后来都还清了本金和利息。但是周晓丽从2010年开始陆续介绍了十多个人把钱借给她，介绍来的人的利息都是由周晓丽和她先谈好，一般是3分，然后周晓丽会联系好她后叫被害人来找她交钱，周晓丽介绍人来她这里，她要支付周晓丽2分的月息。其从2006年起陆续向谢克斌借钱，谢克斌也是向李招某、杨书某、辜某、胡某、李某、李明某等人融资。她给谢克斌是月息7.5分，谢克斌给其下线是6分，谢克斌从中赚1.5分利差。
11、上诉人江建红的供述，证实最初她自己借钱到魏兰香处吃利息，她看到魏兰香很讲诚信，每月都能按时付利息，就把朋友介绍进去。她介绍了朋友周某和李某借款给魏兰香，周某得知她借款给魏兰香做垫资业务，魏兰香给的利息比较高，周某就不断地借钱给她，让她再借给魏兰香。她还介绍了熊典某和沈某借钱给魏兰香，熊典恂也一直在做这种高息借钱的业务。姜某抵押房产的钱借给了魏兰香。她是主动投案的。庭审时对公诉机关指控的事实没有异议。
以上证据，均经一审庭审举证、质证、查证属实。二审经审核，以上证据来源合法有效，与本案有关联，可以作为认定本案事实的依据，本院予以确认。
关于上诉人江建红的上诉意见及其辩护人的辩护意见综合评判如下：
经查，上诉人江建红明知原审被告人魏兰香面向社会非法集资，为谋取利息差，按照魏兰香的要求，通过口口相传的方式，向社会不特定人进行宣传，从周某、李某、熊典某、沈某、姜某等五人处吸收资金，且明知该五人中的大部分人向社会不特定人吸收了资金，再转借给被告人魏兰香从中赚取1-4.5%的利息差。其行为对原审被告人魏兰香非法集资起了帮助作用，属从犯。上诉人江建红案发后自动到公安机关投案并如实供述罪行，具有自首情节。归案后还检举揭发破获他人犯罪案件，具有立功情节。上诉人江建红案发后将自住的房子卖掉还清李某的借款并取得李某的谅解。在二审审理过程中，又取得了被害人姜某的谅解。上诉人及其辩护人关于江建红具有上述从轻量刑情节的上诉理由及辩护意见成立。
关于原审被告人魏兰香及其辩护人的辩护意见综合评判如下：
1、关于定性集资诈骗罪问题。魏兰香以从事银行过桥业务、为银行融资、房地产投资等高收益投资需要大量资金为幌子，以月息3%-13%的高额利息回报为诱饵，通过“口口相传”的方式向社会进行宣传，向社会100余人非法集资15，4364，796元。魏兰香开办的江西省荣洋投资有限公司和南昌市荣海投资咨询有限公司均未开展任何实质性的业务，销售收入为零。其只将融入资金618万用于购买房屋、85万用于购买土地，且并未产生利润。魏兰香融资主要用于支付高回报融资利息，将后期融入资金用于支付前期融资本息。致使31，073，766元无法归还。魏兰香的行为构成集资诈骗罪，辩护人关于本案定性错误的辩护意见与事实和法律规定不符，不能成立。2、关于犯罪金额的问题。魏兰香提出的重复报案及部分利息已支付但并没有从犯罪金额中扣减的问题在一审庭审时已经提到，认定魏兰香集资诈骗数额的事实有经魏兰香和被害人签字确认的司法技术鉴定书可以证实，且有借条及被害人的陈述可以相互印证。辩护人提出有房屋抵押的借款应从犯罪金额中扣除。经查，有房屋作抵押的债权人并没有报案，故不存在扣减的问题。3、辩护人提出魏兰香有如实供述情节，可以依法从轻处罚。一审法院在量刑时对该从轻量刑情节已经予以了考虑。综上，原审被告人魏兰香及其辩护人的辩护意见均不成立。
本院认为，原审被告人魏兰香以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资共计31，073，766元，其行为构成集资诈骗罪。集资诈骗数额特别巨大。上诉人江建红、原审被告人周晓丽、谢克斌吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。其中上诉人江建红吸收公众存款共计36，049，077元，原审被告人周晓丽吸收公众存款共计7，184，400元，原审被告人谢克斌吸收公众存款共计6，908，200元，均数额巨大。上诉人江建红具有从犯、自首、立功，积极退赔并取得谅解等从轻量刑情节，且社区矫正管理中心出具了同意监管的证明，对上诉人江建红可依法从轻处罚并适用缓刑，上诉人江建红及其辩护人提出一审量刑过重，对江建红应从轻处罚并适用缓刑的意见予以采纳。原判认定事实清楚，证据确实、充分，审判程序合法，但对江建红的量刑过重。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）、（二）项的规定，判决如下：
一、维持江西省南昌市中级人民法院（2014）洪刑二初字第2号刑事判决第一、三、四项，即：被告人魏兰香犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。被告人周晓丽犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币六万元。被告人谢克斌犯非法吸收公共存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。
二、撤销江西省南昌市中级人民法院（2014）洪刑二初字第2号刑事判决第二项，即：被告人江建红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币七万元。
三、上诉人（原审被告人）江建红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币七万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限判决生效后十日内缴纳）
本判决为终审判决。
审 判 长 胡嘉金
审 判 员 赵进发
代理审判员 吴燕华
二〇一四年十二月十七日
书 记 员 朱晓云