吉林省通化市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2017）吉05刑初24号
公诉机关吉林省通化市人民检察院。
被告人刘明信，男，1962年10月27日出生，汉族，吉林省集安市人，初中文化，无职业，住集安市。曾因走私违法行为于2011年3月2日、3月8日、11月25日、2016年8月12日被集安、通化海关予以行政处罚。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2016年11月30日被刑事拘留，2017年1月4日被逮捕，现羁押于集安市看守所。
被告人辛铁军，男，1976年12月20日出生，汉族，吉林省集安市人，高中文化，无职业，住集安市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2016年11月30日被取保候审。
辩护人董志光，集安市法律援助中心律师。
被告人李春祥，男，1978年11月16日出生，汉族，吉林省集安市人，初中文化，农民，住集安市。曾因走私违法行为于2004年7月15日被通化海关予以行政处罚。曾因犯盗窃罪，于2013年5月23日被判处拘役三个月，缓刑六个月。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2016年11月30日被刑事拘留，2016年12月28日被取保候审。
被告人刘卜莹，曾用名刘俊，女，1985年10月15日出生，汉族，吉林省集安市人，初中文化，无职业，住集安市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2016年11月30日被取保候审。
被告人姜智昊，男，1984年9月25日出生，汉族，吉林省集安市人，初中文化，无职业，住集安市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2016年11月30日被刑事拘留，2016年12月27日被取保候审。
吉林省通化市人民检察院以通检刑检刑诉（2017）25号起诉书指控被告人刘明信、辛铁军、李春祥、刘卜莹、姜智昊犯走私普通货物、物品罪一案，于2017年6月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年8月16日公开开庭审理了本案。通化市人民检察院指派检察员王艳玲、代理检察员杨燕出庭支持公诉，被告人刘明信、李春祥、刘卜莹、姜智昊、被告人辛铁军及其辩护人董志光均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
公诉机关指控:2016年6月至11月，被告人刘明信与被告人李春祥共同在集安市青石镇青石村附近中朝边境鸭绿江边租用一间小房，刘明信以每月2000元的价格雇佣李春祥帮助其走私朝鲜香烟，二人多次在小房内与朝鲜军人非法交易朝鲜香烟，并将走私进境的朝鲜香烟通过被告人刘卜莹销售给被告人辛铁军，辛铁军通过现金支付和微信转账的方式将烟款付给刘卜莹，刘卜莹再将烟款打到李春祥的吉林省农村信用合作社银行卡内，李春祥将烟款取出后交给刘明信。
2016年9月某日，被告人刘明信单独走私100千支（10箱）黑猫牌朝鲜香烟并亲自销售给辛铁军。
综上，被告人刘明信共走私进境朝鲜香烟856千支（85.6箱），涉嫌偷逃应缴税款额为815456.82元；被告人李春祥共走私进境朝鲜香烟756千支（75.6箱），涉嫌偷逃应缴税款额为720215.90元；被告人刘卜莹销售朝鲜走私香烟756千支（75.6箱），涉嫌偷逃应缴税款额为720215.90元。
2015年6月至2016年9月，被告人姜智昊在集安市青石镇青石村一组云峰坝下中朝边境鸭绿江干江段多次与朝鲜军人非法交易朝鲜香烟，共走私进境朝鲜香烟266千支（26.6箱），涉嫌偷逃应缴税款额为193105.5元。
2015年6月至2016年11月，被告人辛铁军通过微信销售方式销售走私的朝鲜香烟。其从姜智昊处收购244千支朝鲜走私香烟，从刘明信处收购856千支朝鲜走私香烟，其共销售走私的朝鲜香烟1100千支（110箱），涉嫌偷逃应缴税款额为999129.51元。
公诉机关当庭出示了被告人供述、证人证言、书证、鉴定意见等证据，并认为，被告人刘明信、辛铁军、李春祥、刘卜莹、姜智昊的行为均已构成走私普通货物、物品罪，李春祥、刘卜莹系从犯，建议依法处罚。
被告人刘明信、辛铁军、李春祥、刘卜莹、姜智昊均对公诉机关指控的事实供认不讳，并无辩解。
被告人辛铁军的辩护人董志光认为，辛铁军无前科劣迹，系初犯，具有如实供述，当庭自愿认罪的情节，建议对其从轻处罚。
经审理查明：2016年6月至11月，被告人刘明信、李春祥在集安市青石镇青石村附近中朝边境鸭绿江边租用一间房屋，期间，刘明信以每月2000元的价格雇佣李春祥帮助其走私朝鲜香烟，二人多次在租用的房屋内与朝鲜军人非法交易朝鲜香烟756千支（75.6箱），偷逃应缴税款额为720215.90元，走私进境的朝鲜香烟756千支通过被告人刘卜莹销售给被告人辛铁军。2016年9月某日，刘明信单独走私100千支（10箱）黑猫牌朝鲜香烟并独自销售给辛铁军。刘明信共计走私进境朝鲜香烟856千支（85.6箱），偷逃应缴税款额为815456.82元。
2015年6月至2016年9月，被告人姜智昊在集安市青石镇青石村一组云峰坝下中朝边境鸭绿江干江段多次与朝鲜军人非法交易朝鲜香烟，共计走私进境朝鲜香烟266千支（26.6箱），偷逃应缴税款额为193105.5元。
2015年6月至2016年11月，被告人辛铁军通过微信销售方式销售走私的朝鲜香烟。辛铁军分别从姜智昊处收购244千支朝鲜走私香烟；从刘明信处收购856千支朝鲜走私香烟，其共计收购走私的朝鲜香烟1100千支（110箱），偷逃应缴税款额为999129.51元。
上述事实，有公诉机关当庭出示，并经法庭质证、认证，本院予以确认的下列证据予以证明：
1.中华人民共和国通化海关缉私分局出具的扣押决定书、扣押笔录及照片，证实该局分别从被告人刘明信处扣押橙色记事本一本、黑色OPPO手机一部；从被告人李春祥处扣押塑料套封面记事本一本、白色OPPO手机一部、吉林省农村信用社银行卡一张；从被告人刘卜莹处扣押记录账本2张、白色OPPO手机一部、蓝龙峰牌香烟46条零9盒；从被告人辛铁军处扣押蓝龙峰牌香烟3箱、快递底单188份、自制销烟广告牌1个、印有朝鲜文字装香烟用空纸壳箱26个、朝鲜产早晨牌香烟56条、蓝龙峰牌香烟20条、平壤牌香烟16条、老船长牌香烟7条、鸭绿江牌香烟2条、快递包裹3件内装全部为朝鲜香烟、快递底单293份、蓝色电动三轮车一辆、龙峰牌香烟3箱、老船长牌香烟1箱、鸭绿江牌香烟3箱、手机三部；从张某1处扣押龙峰牌香烟3盒、鸭绿江牌香烟4盒、蓝龙峰牌香烟4盒；从张某2处扣押蓝龙峰牌香烟1条；从栾某处扣押鸭绿江牌香烟1条、早晨牌香烟6盒；从钟某处扣押黑猫牌香烟12箱、老船长牌香烟3箱、蓝龙峰牌香烟5箱，每箱均50条。
2.被告人辛铁军手机内容照片，证实辛铁军的微信号为“都市过客”及辛铁军销售走私朝鲜香烟的客户微信号，销售走私香烟的微信群，辛铁军在微信群内兜售走私朝鲜香烟照片。
3.被告人姜智昊手机内容照片，证实姜智昊的微信号为“鱼得水”及微信号捆绑的2个银行卡。
4.被告人姜智昊微信转账照片，证实辛铁军通过微信转账的方式将购买走私进境的朝鲜香烟烟款付给姜智昊，姜智昊再将走私的朝鲜香烟款提到2个工商银行卡内的照片，辛铁军共计转账给姜智昊烟款38301元。
5.被告人刘明信、李春祥记录账本照片，证实刘明信、李春祥用于记录走私朝鲜香烟交易的记录账本及内容。
6.快递和纸板照片，证实被告人辛铁军通过快递贩卖走私朝鲜香烟的空白快递单及在手机微信圈内宣传朝鲜香烟的纸板。
7.公民户籍信息证明，证实被告人刘明信、李春祥、刘卜莹、辛铁军、姜智昊的基本情况。
8.中华人民共和国通化海关缉私分局出具的抓获经过，证实被告人刘明信、李春祥、刘卜莹、辛铁军、姜智昊系被抓获到案的经过。
9.指认笔录及照片，被告人刘明信、李春祥指认其在青石村走私朝鲜香烟进境地点江边小板房及走私交易朝鲜香烟现场；被告人姜智昊指认其在青石村走私朝鲜香烟进境地点及走私交易朝鲜香烟现场；被告人刘卜莹指认8箱朝鲜香烟是刘明信、李春祥从朝鲜走私进境的朝鲜香烟以及其本人记录有关走私朝鲜香烟的数量及金额；被告人辛铁军指认购买刘明信、李春祥从朝鲜走私进境的朝鲜香烟以及其用于贩卖外地的走私朝鲜香烟包裹，其用于在微信朋友圈内兜售朝鲜香烟的宣传牌，其用于贩卖走私朝鲜香烟的快递单、记录贩卖香烟的账本，其用于运输走私朝鲜香烟的电动三轮车；香烟购买人钟某指认20箱朝鲜香烟是其向辛铁军购买。
10.中华人民共和国通化海关缉私分局出具的情况说明及海关罚没（扣留）货物移交单，证实该局扣留被告人刘明信等人走私的朝鲜香烟数量为324.72千支，其中各种品牌的走私朝鲜香烟7.8千支送至通化市烟草专卖局抽样检验，故移交通化市烟草专卖局香烟数量为316.92千支。
11.中华人民共和国通化海关缉私分局、集安海关出具的行政处罚决定书，证实被告人刘明信曾因走私违法行为于2011年3月2日、3月8日、11月25日、2016年8月12日被集安、通化海关予以行政处罚；被告人李春祥曾因走私违法行为于2004年7月15日被集安海关行政处罚。
12.银行账户明细，证实被告人辛铁军、李春祥、刘卜莹银行账户明细情况。
13.中华人民共和国通化海关缉私分局出具的情况说明及辛铁军于2016年6月至11月出售走私香烟交易明细，证实该局通过辛铁军手机中微信交易记录与辛铁军供述材料，统计出辛铁军于2016年6月至11月出售走私香烟交易明细情况。
14.中华人民共和国通化海关缉私分局出具的情况说明及快递单统计表，证实该局通过扣押辛铁军的快递底单，列出快递单统计表。
15.中华人民共和国通化海关缉私分局出具的情况说明，证实在海关计核税款过程中，被告人姜智昊2015年走私朝鲜香烟价格为每条90元的价格进行核税。
16.吉林省烟草专卖局出具的吉烟办综【2014】66号吉林省烟草专卖局办公室关于通化市烟草专卖局第17号卷烟案件价格证明的通知，证实2015年朝鲜香烟价格为每条90元整。
17.吉林省烟草专卖局出具的吉烟计【2016】41号吉林省烟草专卖局关于统一出具2016年度涉案卷烟价格证明的通知，证实不能查清涉案卷烟品牌规格的，按上年度吉林省平均零售价格计算出具价格证明，吉林省2015年进口烟（或国外烟）平均零售价格为202元/条（200支）。
18.通化市价格认证中心出具的通市价证认【2016】1-008号价格认定结论书，证明涉案的朝鲜鸭绿江牌香烟750条、朝鲜龙峰牌香烟1310条、朝鲜蓝龙峰牌香烟1200条、朝鲜早晨牌香烟210条、朝鲜老船长牌香烟250条、朝鲜白山牌香烟50条、朝鲜黑猫牌香烟500条于2016年11月28日的市场零售价格合计为人民币862540元。
19.通化市价格认证中心出具的通市价证认【2016】1-007号价格认定结论书，证明朝鲜鸭绿江牌香烟300条、朝鲜黑猫牌香烟170条、朝鲜平壤牌香烟190条、朝鲜早晨牌香烟80条、朝鲜老船长牌香烟60条、朝鲜龙峰牌香烟10条、朝鲜锦绣江山牌香烟10条、朝鲜香烟495条于2016年11月28日的市场零售价格合计为人民币265630元。
20.通化市价格认证中心出具的通市价证认【2017】1-002号价格认定结论书，证明朝鲜鸭绿江牌香烟167条、朝鲜平壤牌香烟100条、朝鲜早晨牌香烟20条、朝鲜老船长牌香烟20条、朝鲜黑猫牌香烟269条于2015年12月的市场零售价格合计为人民币51840元。
21.吉林省烟草产品质量监督检验站出具的鉴别检验报告，证明条装、盒装的CRAVEN“A”、Blackgalleon、龙峰（蓝）、早晨、平壤（黄）、鸭绿江、龙峰（金6㎎）牌香烟均为真品卷烟。
22.中华人民共和国通化海关出具的通关通（2017）001号、002号、003号、012号、013号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实被告人刘明信走私的朝鲜香烟，涉嫌偷逃应缴税款额为815456.82元；被告人辛铁军走私的朝鲜香烟，涉嫌偷逃应缴税款额为1008572.41元；被告人姜智昊走私的朝鲜香烟，涉嫌偷逃应缴税款额为193105.5元；被告人刘明信单独与辛铁军交易的10箱黑猫牌朝鲜走私香烟偷逃应缴税款额为95240.92元；被告人辛铁军从姜智昊处收购244千支朝鲜走私香烟偷逃应缴税款额为183672.69元。
23.辨认笔录，证实赵某从12张不同男性照片中辨认出8号辛铁军是向其通过微信方式销售20条鸭绿江牌朝鲜香烟的人。
24.证人李某1证言，证实其于2016年11月28日为刘明信运输六七箱朝鲜香烟到刘明信女儿刘俊处，在刘俊取朝鲜香烟时被海关缉私局查获的事实经过。
25.证人林某证言，证实其介绍辛铁军从姜智昊处购买朝鲜走私香烟，其自己在微信朋友圈里贩卖的朝鲜香烟系由辛铁军帮助代为送货、发货的经过。
26.证人李某2证言，证实其于2016年5月至12月间在微信朋友圈中销售约100多条朝鲜香烟，销售的朝鲜香烟系从朋友辛铁军处购买，并由辛铁军代发快递的经过。
27.证人栾某证言，证实其于2016年8月在微信朋友“都市过客”手中购买8条朝鲜香烟的经过。
28.证人刘某证言，证实其于2016年8月在微信朋友“都市过客”手中购买5条朝鲜香烟的经过。
29.证人张某1证言，证实其于2016年8月至12月间其从朋友辛铁军处购买50条朝鲜香烟的经过。
30.证人张某2证言，证实其于2016年8月至12月间其在辛铁军处共计购买80多条朝鲜香烟，除自己抽用外，另在微信朋友圈内销售朝鲜香烟并由辛铁军代发快递的经过。
31.证人姜某证言，证实其于2016年11月中旬在微信朋友“都市过客”手中购买5条朝鲜香烟的经过。
32.证人赫某证言，证实其于2016年8月开始共计从辛铁军处购买约40条朝鲜香烟的经过。
33.证人张某3证言，证实其于2016年10月至11月末在微信朋友“都市过客”手中购买20多条朝鲜香烟的经过。
34.证人屈某证言，证实其于2016年6月至10月在微信朋友“都市过客”手中购买10多条朝鲜香烟的经过。
35.证人边某证言，证实其于2016年10月至11月末在微信朋友“都市过客”手中购买80多条朝鲜香烟的经过。
36.证人肖某证言，证实其于2016年10月至11月在微信朋友“都市过客”手中购买30多条朝鲜香烟的经过。
37.证人钟某证言，证实其从辛铁军处共计购买22箱朝鲜香烟，销售出2箱，剩余20箱存放在库房的经过。
38.证人雷某证言，证实其于2016年11月份在朋友钟某烟酒店内购买两箱老船长牌朝鲜香烟的经过。
39.证人周某证言，证实2016年五六月间，其曾听妻子刘卜莹说过她帮助岳父刘明信联系走私朝鲜香烟的事情，并于九十月间在刘卜莹繁忙时帮助刘卜莹到客运站取货交与辛铁军的经过。
40.证人胡某证言，证实其于2015年从同学姜智昊处购买10条朝鲜香烟的事实以及其将姜智昊与林楠介绍认识的过程。
41.证人王某证言，证实其于2016年10月中旬在微信上购买2条朝鲜香烟的经过。
42.证人汪某证言，证实其于2016年春节前在微信好友“都市过客”处两次购买4条朝鲜香烟的事实。
43.证人赵某证言，证实其于2016年9月、12月两次在微信好友“都市过客”处购买20条鸭绿江牌朝鲜香烟的事实。
44.被告人刘明信供述，证实2016年6月，其与侄子李春祥合伙在集安市青石镇青石村鸭绿江中国岸边租用一小房，2016年6月至11月间，其雇佣李春祥在租用的小房内从事走私朝鲜香烟行为，并将走私进境的朝鲜香烟交由女儿刘卜莹进行销售，其与李春祥共计走私约86.9箱朝鲜香烟，烟款合计234000元以及走私进境的朝鲜香烟中有10箱香烟系其单独走私并亲自销售给辛铁军的事实。
45.被告人李春祥供述，证实2016年6月，其与姑父刘明信合伙在集安市青石镇青石村鸭绿江中国岸边租用一小房，2016年6月至11月间，刘明信雇佣其在租用的小房内从事走私朝鲜香烟行为，其与刘明信共计走私约86.9箱朝鲜香烟，烟款合计234000元。
46.被告人刘卜莹供述，证实2016年6月至11月间，经其手帮助父亲刘明信、亲属李春祥向辛铁军销售走私朝鲜香烟约87.1箱，烟款共计234700元。
47.被告人辛铁军供述，证实2015年6月至2016年11月间，其从刘明信处收购朝鲜走私香烟85.6箱，从姜智昊处收购朝鲜走私香烟24.4箱以及刘明信曾单独给其送来10箱黑猫牌朝鲜走私香烟的事实。
48.被告人姜智昊供述，证实其从2015年至2016年间，将走私进境的朝鲜香烟26箱零31条出售给他人，获利5000多元，其中向辛铁军出售走私的朝鲜香烟共计24箱零21条，向林楠出售2箱多，向胡某出售10条。
关于被告人辛铁军的辩护人提出辛铁军无前科劣迹，系初犯，具有如实供述，当庭自愿认罪的情节，建议对其从轻处罚的辩护意见，经查属实，故对辩护人提出的辩护意见，本院予以支持。
本院认为，被告人刘明信、李春祥违反国家海关监管法律法规，逃避海关监管，在非设关的河岸收购非法进境的朝鲜香烟，偷逃应缴税额巨大；被告人刘卜莹明知刘明信、李春祥走私香烟，帮助二人将走私进境的香烟进行销售，系共犯；被告人姜智昊违反国家海关监管法律法规，逃避海关监管，在非设关的河岸收购非法进境的朝鲜香烟，偷逃应缴税额较大；被告人辛铁军直接向走私人非法收购走私进口的香烟，偷逃应缴税额巨大，其行为均已构成走私普通货物、物品罪。公诉机关指控被告人刘明信、辛铁军、李春祥、刘卜莹、姜智昊犯走私普通货物、物品罪的罪名成立，本院予以支持。鉴于刘明信在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应依法处罚；李春祥系受刘明信雇佣从事走私行为，刘卜莹系帮助刘明信、李春祥销售走私香烟，李春祥、刘卜莹在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应依法减轻处罚。刘明信曾因走私行为多次受到行政处罚，可酌情从重处罚。李春祥曾因犯盗窃罪被判处刑罚，因走私行为受到行政处罚，可酌情从重处罚。各被告人均能够如实供述犯罪事实、当庭自愿认罪，可依法从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）、（二）项、第三款、第一百五十五条第一款第（一）项、第一百五十六条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款之规定：
一、被告人刘明信犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币八十二万元。
(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年11月30日起至2019年11月29日止）
二、被告人辛铁军犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币一百万元。
(缓刑考验期自判决确定之日起计算)
三、被告人李春祥犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币七十三万元。
(缓刑考验期自判决确定之日起计算）
四、被告人刘卜莹犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币七十三万元。
(缓刑考验期自判决确定之日起计算）
五、被告人姜智昊犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币二十万元。
(缓刑考验期自判决确定之日起计算）
罚金于判决生效后一个月内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向吉林省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审判长 崔新江
审判员 王志刚
审判员 王均红
二〇一七年十一月八日
书记员 李 妍