成都市武侯区人民法院
民 事 判 决 书
（2015）武侯民初字第11647号
原告刘广东，男，汉族，1973年2月15日出生，住北京市大兴区黄村镇郁花园二里**楼*单元***号。
委托代理人张林，四川神咏律师事务所律师。
委托代理人张聆钰，四川神咏（成都）律师事务所律师。
被告蒋欣，男，汉族，1968年2月23日出生，住成都市武侯区桐梓林中路*号*栋*单元*楼*号。
被告吴江，男，汉族，1968年10月7日出生，住成都市武侯区长寿路**号**栋*单元*楼**号。
被告黄英，女，汉族，1967年2月9日出生，住成都市武侯区桐梓林中路*号*栋*单元*楼*号。
原告刘广东与被告蒋欣、吴江、黄英借款合同纠纷一案，本院于2015年12月18日受理后，依法组成合议庭，于2016年7月11日公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托代理人张聆钰到庭参加了诉讼，被告蒋欣、吴江、黄英经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理，现已审理终结。
原告刘广东诉称，2014年4月8日，原告与被告蒋欣、吴江、黄英共同签订《借款协议》，约定三被告向原告借款180万元，借款期限为7个月，还款期自2014年5月7日至2014年11月7日止。合同还约定了借款用途、还款方式、违约责任等。合同签订后，原告按照合同约定按期发放借款。借款到期后，三被告未足额偿还借款本息。按照协议约定，三被告应共同承担偿还责任。原告故诉至人民法院，请求判决：1、三被告共同偿还原告借款本金135万元及利息72000元，合计1422000元；2、三被告依据合同约定承担违约责任。
被告蒋欣、吴江、黄英未作答辩。
经审理查明，2014年4月8日，被告蒋欣、吴江、黄英（三名被告为甲方）与原告刘广东（乙方）签订了编号为GQSC000134的《借款协议》及《还款管理服务说明书》，约定三被告共同在原告处借款180万元，月偿还本息数额为第一至四个月每月还168000元，第五至七个月每月还418000元，还款期数为7个月，还款日为每月7日，还款起止日期为2014年5月7日起至2014年11月7日止。协议第三条还约定，本协议签署后，经甲方同意及授权乙方将本协议中的借款本金数额，在扣除代替甲方应交纳给冠群驰骋投资管理（北京）有限公司（下称“冠群公司”）服务费后剩余款项支付到本协议第一条规定的甲方专用账号中。协议第六条违约责任约定：甲方晚于协议约定还款日还款，应向乙方支付罚息和逾期违约金。逾期违约金按当月应还本息的10%计算，不低于100元，每月单独计算；罚息每日按当月直至借款期结束的应还本息的0.05%收取，每月单独计算。协议还对双方的其他权利义务作了约定。同日，三被告向原告出具《共同还款承诺书》，载明被告吴江、黄英作为共同还款人，愿意共同承担借款人蒋欣向刘广东所借金额180万元的还款义务，两名共同还款人与借款人同为第一顺序还款义务人，对借款人的还本付息义务承担无限连带责任，协助借款人共同还款，并同时愿意承担依据《借款协议》约定此次借款所产生的一切其他费用，包括但不限于违约金、罚息、滞纳金等。原告与三被告于同日还签订《关于保证金的退还或罚没的说明书》，对《借款协议》作如下补充约定：借款人（被告）在向出借人（原告）借款时，需向出借人交纳借款本金的4%（即72000元）作为保证金，若借款人按时足额偿还借款本息，无任何违约事宜，在借款人偿还全部借款本息后，在七个工作日内，由出借人将该保证金全部退还借款人；若借款人不能按时足额偿还借款本息，出现如超期还款、提前还款、不足额还款等违约事宜，该保证金直接罚没，归出借人所有。上述《借款协议》和《关于保证金的退还或罚没的说明书》签订当天，三被告又与案外人冠群公司签订了《信用咨询及管理服务协议》。该协议约定，三被告经冠群公司推荐，与特定的出借人签署了《借款协议》，对于冠群公司提供的系列信用服务，三被告同意向冠群公司支付服务费126000元、信息咨询费1000元，服务费由出借人在交付借款本金的当日一次性从借款本金中扣除，并由出借人代为交付给冠群公司。
2014年4月8日，原告刘广东通过银行向蒋欣的账户转款1602000元。三被告向原告出具《收条》一张，载明“今收到刘广东支付的借款本金1800000元（大写壹佰捌拾万元整）”。冠群公司出具了“今收到刘广东代蒋欣交来的服务费人民币126000元整”的收据一张。
被告借款后，共归还三期本息共计504000元（其中归还本金450000元、支付利息54000元），自2014年7月8日起未再还款。
另查明，原告刘广东系冠群公司实际控制人。
上述事实有《借款协议》、《还款管理服务说明书》、《共同还款承诺书》、《关于保证金的退还或罚没的说明书》、《信用咨询及管理服务协议》、转账凭证、银行卡交易明细清单、《收条》、打印自北京市企业信用信息网的冠群公司企业信息以及当事人的庭审陈述等证据收集在案予以佐证。
本院认为，鉴于被告蒋欣、吴江、黄英经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，自动放弃对原告举出的证据进行质证的权利，其不利后果应由三被告自行承担。三被告在原告处借款的事实，有借款协议及转账凭证为据，足以认定双方借贷关系成立。三被告在借期届满后未履行还款义务，其行为已构成违约，应当承担违约责任。关于借款本金数额的问题。本院认为，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般应认定为本金。预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，虽然借款协议约定借款金额为180万元，但原告实际向被告转款金额为1602000元。关于《信用咨询及管理服务协议》约定原告替被告向冠群公司代缴服务费126000元，因原告未提交转账凭证，不能证明该款项已实际支付，并且因原告系冠群公司实际控制人，故应当认定其为以收取服务费的形式预扣利息的高利贷行为，因此原告所称代缴服务费126000元，本院不认定为被告的借款数额。关于原告在借款数额中直接预扣72000元作为保证金，无法律依据且与交易习惯不符，不宜将其计入借款本金。故本院认定原告实际给付的借款本金数额为1602000元。被告已归还本金450000元，尚欠原告本金1152000元。
关于原告主张的利息、违约金、罚息。根据借款合同约定的每月偿还本息额，可计算出合同约定的年利率为12%。因被告自2014年7月8日起未再归还任何本息，原告要求被告按《借款合同》第七条支付借期内的逾期违约金和罚息207612元，并按年利率24%主张借期外的违约金。本院认为，因合同约定的借期内利息、罚息、违约金之和超过年利率24%，故本院调整为按年利率24%计付，即利息、罚息、违约金之和自2014年7月8日起按年利率24%计付至本金实际还清之日。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告蒋欣、吴江、黄英于本判决生效之日起十日内向原告刘广东偿还借款本金1152000元；
二、被告蒋欣、吴江、黄英向原告刘广东支付利息、违约金和罚息（利息、违约金和罚息之和的计算方式为：以本金1152000为基数，从2014年7月8日起按年利率24%计算至本金实际付清之日止）；
三、驳回原告刘广东的其他诉讼请求。
如果未按照本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费17600元，公告费560元，共计18160元，由原告刘广东负担3460元，由被告蒋欣、吴江、黄英负担14700元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。
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审 判 长 田 甜
人民陪审员 张 威
人民陪审员 陈 锦
二〇一六年七月十九日
书 记 员 马铭泽