浙江省文成县人民法院
民 事 判 决 书
（2015）温文商初字第75号
原告：杨灵巧，会计。
被告：叶有敬，经商。
被告：叶林琴，经商。
原告杨灵巧为与被告叶有敬、叶林琴民间借贷纠纷一案，于2015年1月27日向本院起诉，本院于同日受理后，依法由本院审判员赵丽芳、人民陪审员陈越光、刘化秀组成合议庭进行审理，后因合议庭成员工作变动，变更由本院代理审判员项旭旸与人民陪审员周圣达、赵绍通组成合议庭，于2015年5月7日公开开庭进行了审理，并当庭宣告判决。原告杨灵巧到庭参加诉讼，被告叶有敬、叶林琴经本院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。
原告杨灵巧起诉称：两被告系夫妻关系。2010年2月10日，被告叶友敬因资金周转向原告借款20万元。2010年6月29日，被告叶有敬再次向原告借款10万元。被告叶有敬借款期间一直未履行承诺还款，2013年1月2日，经原告与被告叶有敬结算，被告叶有敬拖欠原告本金和利息共计433000元，原告和被告叶有敬协商后签署一份《借款协议》，原告以借款的方式再次向被告叶有敬提供借款，借款本金结算为433000元，约定借款期限自2013年1月1日起至2013年3月31日以及利息计算方式，同时，被告叶有敬自愿以坐落于温州市瓯海区梧田街道龙霞20A组团3幢505室的产权作为抵押物。借款协议约定的期限到期，但被告叶友敬一直未履行还款义务。2013年3月31日，被告叶友敬出具《保证书》，声明2013年4月25日前还款5万元，2013年5月31日前还款10万元，2013年10月1日前结清所有本金和利息，但如今被告承诺的期限已过，仍然拖欠原告借款本金433000元和利息，原告多次要求被告履行还款义务，未果，故提起诉讼请求判令：1、被告叶有敬、叶林琴立即向原告清偿还借款本金433000元及利息（利息从2013年1月1日起按月息3%计算至实际履行之日止，暂计324750元），本息合计757750元。2、本案诉讼费由两被告承担。
在审理过程中，补充陈述如下：原告是被告叶有敬公司聘请的会计。2010年2月10日的20万元的借款，原告以向温州银行申请银行本票的方式向被告叶有敬支付了19万元，另外1万元作为利息预先扣除，并由被告叶有敬出具了借条。双方曾口头约定月利率60‰，但被告叶有敬并没有实际支付，只按月利率20‰偿还了部分利息，结算后该笔借款的借条已经被收回。2010年6月29日被告叶有敬又以广州开分公司为由向原告借款10万元，原告通过中国农业银行向被告叶有敬汇款10万元，并由被告叶有敬出具了借条。双方曾口头约定月利率60‰，但被告叶有敬没有按期足额偿还，只5000元、6000元这样零星偿还了几次。结算后，该两笔借款的借条原件均由被告叶友敬收回。2013年1月2日结算时，两笔借款均按月利率20‰结算利息，扣除了前述已经偿还的利息，还剩13.3万元利息没有偿还，均结算入本金，签订了本金43.3万元的借款协议并约定了还款期限。到期后被告叶有敬仍未还款，又向原告出具了保证书，但保证书出具后被告叶有敬仍没有偿还任何借款本金或利息。经本院释明后，原告对借款本金及利息重新进行了核算。经原告核算，20万元从2010年2月10日起，10万元从2010年6月29日起，均按月利率20‰计算至2013年1月2日，利息分别为140933元及61200元，合计202133元，其中13.3万元已结算入本金，故截止至2013年1月2日，被告叶有敬已结算的借款利息为69133元（包括预先扣除的利息1万元），实际支付的利息为59133元（69133元-1万元）。2010年2月10日及6月29日，中国人民银行同期同档次贷款基准（年）利率为4.86%，其合法月利率上限为16.2‰。19万元从2010年2月10日起，10万元从2010年6月29日起，均按月利率16.2‰计算至2013年1月2日，利息分别为108448元及49572元，合计158020元，扣除已经偿还的59133元，实际合法利息为98887元。故截止至2013年1月2日，被告叶有敬尚欠原告借款本金29万元及利息98887元，该利息已计入本金合计本金388887元，并主张按月利率16.2‰继续计算利息。综上，原告变更第一项诉讼请求为：被告叶有敬、叶林琴立即向原告清偿还借款本金388887元及利息（从2013年1月3日起按月息16.2‰计算至实际履行之日止）。
为证明起诉的事实，原告在举证期限内向本院提交证据如下：
1、原告身份证复印件、被告叶有敬身份证复印件、文成县公安局出具的被告叶林琴人口信息原件、文成县婚姻登记中心出具的两被告结婚及离婚证明原件各1份，以证明原、被告的身份情况及两被告结婚、离婚的事实；
2、《借款协议》原件1份，协议约定被告叶有敬向原告借款43.3万元，以证明被告叶有敬向原告借款的事实；
3、金额为20万元借条复印件1份，温州银行银行本票申请书（存根）原件1份，以证明2012年2月10日被告叶有敬向原告借款20万元的事实及款项交付情况；
4、中国农业银行股份有限公司出具的补制回单2份，以证明2010年6月29日的借款已经交付的事实；
5、保证书原件1份，以证明被告叶有敬曾承诺还款的事实。
被告叶有敬、叶林琴未作答辩，也未提供证据材料。
两被告拒不到庭参加诉讼，视为放弃质证权。对原告提供的证据及本院依职权调取的证据，经本院审核，认为其来源合法，内容真实，与本案有直接关联性，其证明效力均予认定。
经审理，本院认定事实如下：2010年2月19日原告以温州银行银行本票的方式向被告叶有敬支付19万元。2010年6月29日，原告通过中国农业银行向被告叶有敬转账10万元。2013年1月2日，原告与被告叶有敬签订借款协议，约定被告叶有敬向原告借款433000元，借款期限自2013年1月1日起至2013年3月31日，并且约定若被告叶有敬一个月内还清本息，借款月利率为30‰，若两个月内还清本息，借款月利率为40‰，若三个月内还清本息，借款月利率为60‰，按实际借款天数及相应利率计算，利随本清。借款协议还约定，本协议生效后，以前双方签过的任何借款协议均自动失效。上述协议约定的借款本金中有133000元是未支付的利息结算形成。2013年3月31日，被告叶有敬向原告出具承诺书，承诺书载明“因2013年3月31日无法按期还款，今向杨灵巧保证，今后按以下计划还款。2013年4月25日前还款5万元，5月31日前再还款10万元。2013年1月1日保证还清剩余本金和利息。保证人：叶有敬。日期：2013.3.31”。保证书出具后，被告叶有敬仍未还款。
另查明，两被告于2008年8月8日办理结婚登记手续，于2013年3月25日办理离婚登记手续。2010年2月10日、2010年6月29日中国人民银行同期同档次贷款基准（年）利率为4.86%。
本院认为：合法的民间借贷关系应受国家法律保护。原告持有与被告叶有敬签订的借款协议及被告叶有敬出具的保证书，不仅能将借款的发生经过，借款协议、保证书的书写经过、款项的交付经过，借款本息的偿还经过做出合理的解释，其与被告叶有敬之间的借贷关系本院予以确认。原告自认借款中有1万元本金作为利息预先扣除，没有实际支付，该自认对原告具有拘束力，根据《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的规定，已该1万元不得计入本案本金。双方结算时，被告叶有敬自愿将借款利息结算入本金，本院不予干涉，但根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的4倍，超出此限度的，超出部分的利息不予保护”之规定，双方按月利率20‰结算利息，其结算利率超过借款发生时中国人民银行同期同档次贷款基准月利率的四倍即16.2‰，其超过合法利率部分结算的利息也不得计入本金。现原告主动将前述部分从本金中予以扣除，并主张按月利率16.2‰计算利息，不违反法律的规定，本院予以支持。因原告与被告叶有敬约定了还款期限，被告叶有敬未按期偿还借款，应当承担违约责任。被告叶林琴系被告叶有敬的妻子，根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外”之规定，本案借款发生在两被告夫妻关系存续期间，借款时其夫妻关系并未异常，被告叶林琴也未向本院提交证据证明该笔借款系被告叶有敬的个人借款，故该笔借款应当认定为夫妻共同债务，应由两被告共同偿还。综上，原告的诉讼请求符合法律的规定，本院予以支持。被告叶有敬、叶林琴经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法进行缺席审判。依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第二十四条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条之规定，判决如下：
被告叶有敬、叶林琴于本判决生效之日起十日内共同偿还原告杨灵巧借款本金388887元及利息（从2013年1月3日起按月息16.2‰计算至实际履行之日止）。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费9274元，由被告叶有敬、叶林琴负担，款限本判决生效之日起七日内交纳。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省温州市中级人民法院。
审 判 长 项旭旸
人民陪审员 周圣达
人民陪审员 赵绍通
二〇一五年五月七日
代书 记员 陈 丽