陕西省白河县人民法院刑 事 判 决 书（2014）白河刑初字第00010号公诉机关陕西省白河县人民检察院。被告人赵某。辩护人朱某，陕西江桦律师事务所律师。安康市中级人民法院、安康市人民检察院以安检会（2014）16号指定管辖决定书，于2014年1月28日将本案指定白河县人民检察院审查起诉。白河县人民检察院以白检刑诉（2014）8号起诉书指控被告人赵某犯虚报注册资本罪于2014年3月17日向本院提起控诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2014年5月8日公开开庭进行了审理（因案件报请待决，2014年6月14日报请安康市中级人民法院延长审限三个月），白河县人民检察院检察员祝某出庭支持公诉。被告人赵某及其辩护人朱某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。白河县人民检察院指控称，2011年，邹某某（另案处理）、汪某、张某某口头商议，欲设立一家注册资本1000万元人民币的融资性担保公司。后经樊某某建议，为扩大公司经营业务区域，邹某某等人决定设立一家注册资本3000万元人民币，由四名股东组成的融资性担保公司，公司股东分别为安康市龙跃商贸有限公司（以下简称龙跃商贸公司）、赵某、张某某、汪某，四股东按照工商核准登记企业名称工作程序现行规定，都提供了身份证明、银行卡账号等证明材料。同年9月25日，经安康市工商行政管理局核准企业名称为安康市龙跃融资担保有限公司（以下简称龙跃担保公司）。同年12月1日经各股东讨论决议设立龙跃担保公司，确定了公司股东入股出资份额（龙跃商贸公司1000万元，赵某1400万元、张某某300万元、汪某300万元）等内容，并成立龙跃担保公司筹备工作小组。后各股东在筹集验资款时，张某某、汪某因无资金入股向邹某某提出退出公司注册活动，但既未向工商管理机关申报，也未向邹某某要回自己作为股东时提供的身份证明等公司注册所需资料。2012年7月15日，被告人赵某和邹某某因需注册资金，经汉滨区信用社营业部经理姚某介绍与肖某某签订借款协议，向肖某某借款1000万元仅用于公司注册验资。经姚某提议，赵某和邹某某授权姚某监管此笔资金仅用于公司注册验资。肖在扣除40万元利息后，通过其信合账户分四次向邹某某信合账户转款760万元，通过其农业银行账户向邹某某信合账户转款200万元；同日，被告人赵某以王某某名义向邹某某信合账户转款40万元。7月16日，被告人赵某从邹某某信合账户将1000万元转至龙跃商贸公司账户。2012年6月，邹某某因需要注册资金，经陈锐介绍认识孟某某，7月16日，赵某、邹某某与孟某某签订借款合同，向孟借款2000万元仅用于公司注册的验资。7月19日，孟某某通过其信合账户向赵某信合账户转款2000万元（为监管资金安全，孟某某经金融机构同意将验资的账户预留为自己的印鉴，防止了他人支取该资金），当日赵某通过其信合账户向汪某、张某某信合账户各转款300万元，向龙跃担保公司验资账户转入1400万元，又通过汪某、张某某信合账户各向龙跃担保公司验资账户转入投资款300万元，又通过龙跃商贸公司账户向龙跃担保公司验资账户转入投资款1000万元，以上共计向龙跃担保公司验资账户转入资金3000万元。2013年2月6日，经安康市工商行政管理局登记龙跃担保公司正式注册成立，颁发了企业的营业执照。同年2月16日龙跃担保公司验资账户（2707010101201000035662）转为公司基本存款账户。同年2月18日，被告人赵某经手将龙跃担保公司基本账户中的3000万元的注册资金通过陕西信合转账还给肖某某1000万元、孟某某2000万元。赵某、邹某某向肖某某付息130万元，向孟某某付息230万元。另查明，龙跃担保公司自成立以来未开展业务，与他人无债权债务关系。2013年2月25日该公司账户余额显示为49749.15元，无其他财产。认定上述事实的证据有受案登记表，户籍证明，抓获经过，出资人（股东）大会决议及股东身份证明，指定和委托代理人证明，企业申请的汇报材料，经营许可证，借款协议，保证合同，公司设立登记的相关文书，验资报告，开户许可证，营业执照，陕西信合转帐汇款凭条及余额对账单，专案组情况说明，专用缴款书，现金缴款单，证人姚某、肖某某、孟某某、樊某某、吴某、闫某某、佘某某、马某某、李某某、陈某某、汪某甲、王某、张某某、汪某的陈述，同案犯邹某某的供述，被告人赵某的供述等证据。白河县人民检察院认为，被告人赵某，违反了国家工商行政管理登记制度的规定，在无注册资金的情况下，采用“向他人借款注册，待公司成立后立即归还全部注册资金”的方式，欺骗了公司企业主管部门，取得了公司注册登记，且虚报注册资本数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条的规定，构成虚报注册资本罪，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当依法追究其刑事责任。被告人赵某到案后，如实供述案件事实，构成坦白，申请注册公司尚未营业，未造成实际损失，建议对其从轻处罚，在八个月至一年有期徒刑内量刑，并处罚金，可以适用缓刑。被告人赵某及辩护人对案件事实无异议，但认为不构成犯罪。审理查明事实，与公诉机关指控事实一致。另查明，本院委托汉滨区社区矫正办公室对被告人赵某进行审前调查评估，经查赵某在社区表现较好，能积极悔罪且家属能够配合矫正监管，适用非监禁刑对村组和社会无重大不良影响。上述案件事实有下列证据证实：1、受案登记表，抓获经过，户籍证明。证实安康市公安局汉滨分局在办理“3·2”聚众斗殴一案过程中发现安康市龙跃融资担保有限公司涉嫌抽逃出资，并将邹某某、赵某抓获；户籍证明证实邹某某、赵某的身份情况。2、出资人（股东）大会决议及股东身份证明，指定和委托代理人证明，企业申请汇报材料，经营许可证，公司设立登记相关文书，营业执照，开户许可证，证实2011年12月1日经各股东讨论决议设立安康市龙跃融资担保有限公司，股东为安康市龙跃商贸有限公司、赵某、汪某、张某某，确定公司投资比例和方式；成立了公司筹备工作小组，并任命赵某、樊某某、吴某为筹建组成员。2012年1月12日经各股东讨论决议成立安康市龙跃融资担保有限公司董事会，董事会成员为邹某某、赵某、古某某，邹某某为公司法人兼董事长。2012年7月19日安康市龙跃融资担保有限公司筹建小组指定赵某办理公司设立登记事宜。2013年2月1日安康市龙跃融资担保有限公司筹建小组指定邹某某办理公司设立登记。安康龙跃融资担保有限公司筹建小组向安康市金融办申请设立融资性担保机构。2011年9月25日安康市龙跃商贸有限公司、赵某、汪某、张某某为设立公司申请企业名称预先核准。2013年2月1日经陕西省金融工作办公室许可，准许安康市龙跃融资担保有限公司从事融资性担保业务。安康市龙跃融资担保有限公司的设立住所安康市汉滨区金洲北路60号，法定代表人邹某某，注册资本3000万元，实收资本3000万元，公司类型有限责任公司，股东张某某认缴出资300万元，实缴出资额300万元，持股比例10%，股东汪某认缴出资300万元，实缴出资额300万元，持股比例10%，股东安康市龙跃商贸有限公司认缴出资1000万元，实缴出资额1000万元，持股比例33.3333%，股东赵某认缴出资1400万元，实缴出资额1400万元，持股比例46.6667%。安康市龙跃融资担保有限公司于2013年2月6日经安康市工商行政管理局登记成立。2013年2月16日安康市龙跃融资担保有限公司验资账户转为公司基本存款账户。3、借款协议，保证合同，验资报告，陕西信合转帐汇款凭条及余额对账单，证实2012年7月15日邹某某、赵某为设立公司向肖某某借款1000万元，预先扣除利息40万元，实际借款960万元，借期两个月。2013年2月18日邹某某、赵某与孟某某签订协议，由安康市龙跃融资担保有限公司代邹、赵清偿所借孟某某2000万元。2012年7月15日肖某某通过陕西信合2707x四次向邹某某账号2707y转款760万元，通过中国农业银行6228z向邹某某账号2707y转款200万元，共计向邹某某转款960万元。2012年7月15日赵某以王某某名义向邹某某转款40万元；孟某某于2012年7月19日通过陕信合2707xx向赵某2707xy转款2000万元。2012年7月19日赵某通过陕西信合账号2707xy向汪某账号2707xyz转款300万元、向张某某账号2707xyzz转款300万元。2012年7月19日赵某向安康市龙跃融资担保有限公司验资账户账号转入投资款1400万元，汪某、张某某各向安康市龙跃融资担保有限公司验资账户转入投资款300万元，安康市龙跃商贸有限公司向安康市龙跃融资担保有限公司验资账户转入投资款1000万元。2013年2月18日从安康市龙跃融资担保有限公司基本账户账号向孟某某个人账户账号2707xx转款2000万元，向肖某某个人账户号2707x转款1000万元。龙跃融资担保有限公司账户余额在2013年2月25日为49749.15元。2013年2月5日各股东在出资后经过陕西高德会计师事务所进行验资，并由该会计事务所出具验资报告。2012年7月16日邹某某、赵某为设立公司向孟某某借款2000万元，借款60天，并由安康市龙跃商贸有限公司承担连带责任。4、专案组情况说明，专用缴款、现金缴款单证实，赵某通过网上银行四次向孟某某支付借款利息150万元。安康市公安局汉滨分局对肖某某处罚款130万元、对孟某某处罚款150万元，现存汉滨分局涉案资金专户。本案涉案款（扣押赵某现金）19058元现扣押在安康市公安局汉滨分局涉案资金专户，汉滨区看守所已向赵某支付600元。5、证人姚某、肖某某、孟某某、樊某某、吴某、闫某某、佘某某、马某某、李某某、陈某某、汪某甲、王某、张某某、汪某的陈述，被告人赵某、邹某某（同案犯）的供述。（1）姚某证言，证实2012年6月左右赵某为成立龙跃担保公司开了验资账户，7月份转入3000万元，验资后大概到2013年2月份3000万元全部转出，验资账户经审批后成为公司的基本账户。龙跃担保公司验资账户上有1000万元，是7月上旬姚某给邹某某、赵某牵线向肖某某借的，借期两个月，利息每月20万元，并且提前扣除2个月的利息40万元。2012年7月中旬，邹某某、赵某书面授权汉滨区信用联社姚某监管验资账户。2013年2月16日左右，邹某某、赵某把营业执照办好后，3000万元验资资金就转到到肖某某的信合账户上。2012年7月份赵某带孟某某在姚某所有的信用联社开了账户，转来2000万元，分几笔全部转到其他几个账户，龙跃担保公司验资结束后，龙跃担保公司的账户又往孟某某的账户打了2000万元，孟某某全部转走。2013年2月份给肖某某和孟某某转款是赵某到营业部办理。安康市龙跃担保有限公司股东有邹某某、赵某、张某某、汪某四人。（2）肖某某证言，证实7月16日邹某某向肖某某借款1000万元，约定2分的利息，借款两个月，由姚某担保，由邹某某夫妻授权。当时肖某某将信用联社、农行两张银行卡交给公司出纳马某某办理转款手续，扣除两个月40万元的行息，向邹某某的卡上转了960万元。1000万元于正月初八打到了肖某某信合卡上，再把借款手续交给姚某，共收邹某某130万元的利息。（3）孟某某证言，证实经人介绍邹某某夫妻商议向孟某某借款，经前期考查，孟某某于2012年7月16日在信合大厅与邹某某夫妻签定书面借款合同，孟某某在信合开了一个账户，将2000万元转到这个账户，通过该账户转到赵某在信合的账户上，借款的月利率为1.85%，借期是两个月。2013年2月18号还款。借款给邹某某、赵某用于注册公司验资。为了监管该笔借款，将龙跃担保公司临时账户的预留印鉴是孟某某的。收取邹、赵二人借款利息230万元，除付张某甲等三人178.5万元利息外，获利51.5万元。（4）证人樊某某证言，证实邹某某、赵某为筹建龙跃担保公司，向樊某某咨询相关事宜，并证实其负责龙跃担保公司筹建时申办融资性担保机构金融许可证的相关材料，并由其安排吴某所做。（5）证人吴某证言，证实安康市龙跃融资担保有限公司因为是融资性担保机构，所以在前期设立时的手续、程序比较多，需要先报市金融办进行初审，然后报省金融办审批，等金融许可证批下来之后才能向工商管理局申请设立。吴某经樊某某介绍于2011年7月份到安康帮龙跃担保公司做申办金融许可证的资料，具体就是拟可研报告、股东大会决议、公司章程，收集各股东的个人基金证明、违法犯罪记录证明及公司住所等相关资料，然后把这些资料归总成册，但是因为有些资料股东不能提供，2011年11月8日以后吴某就没有参与办理此事。当时的股东有安康市龙跃商贸有限公司（法定代表人邹某某）、赵某、张某某、汪某，各股东商量拟出资的情况是龙跃商贸出资1000万元、赵某出资1400万元、张某某、汪某各出资300万元。（6）证人闫某某、佘某某证言，证实2013年2月18日赵某拿着龙跃担保公司的转账支票办理了两笔转账业务。经主任姚某审批授权，在汉滨区信用联社6号柜台工作的闫某某办理了1000万元的银行转账登记业务，佘某某复核的相关信息和票据；佘某某办理了一笔2000万元的银行转账登记业务，闫某某复核的相关信息和票据。通过查看资料，赵某将2000万元转入孟某某的个人账户，将1000万元转入了肖某某的个人账户。（7）证人马某某证言，证实邹某某欲聘请马某某为龙跃融资担保公司总经理，该公司尚未营业。（8）证人李某某证言，证实李某某是2013年2月18日到安康龙跃融资担保公司当会计。该公司注册资金3000万元，其中赵某投资1400万元，汪某、张某某各投资300万元，龙跃商贸公司投资1000万元。该公司从2012年就开始运作了，2013年以来还没有任何收入进账。（9）证人陈某某证言，证实张某某让陈某某和赵某一起到信合营业部为赵某办理银行卡，并交给赵某。（10）证人汪某甲证言，证实汪某让汪某甲将汪某的身份证交给赵某用于办理银行卡，办好后赵某拿走。（11）证人王某证言，证实王某在陕西高德会计事务所工作，2012年7月18日，根据赵某提供的资料，依照规定具体经办安康市龙跃融资担保有限公司的验资报告，该公司注册资金是3000万元，法定代表人是邹某某，股东有赵某、张某某、汪某。（12）证人张某某的陈述、汪某的供述，证实邹某某和赵某与张某某、汪某协商，决定注册资金3000万元的公司，张某某和汪某各出资300万元，占公司10%股份，注册手续都是赵某办理的，以张某某、汪某名义开了一个帐户，注册公司要用的材料，都是赵某让张某某、汪某签字。后来，张某某、汪某听赵某说要将300万元注册资金到公司账户上，张某某、汪某口头向邹某某提出不再担任股东。二人口头提出退出后就没有参与该公司有关注册登记的任何事情，也没有签字确认该公司登记注册的相关文件和证明。（14）被告人邹某某的供述，证实龙跃担保公司股东有邹某某、张某某、汪某、赵某，于2013年2月1日经陕西省金融办正式批准许可，2月5日或6日到工商部门注册的，注册资金是3000万元，其中邹某某出资1000万元、赵某出资1400万元、张某某、汪某各出资300万元，邹某某的出资是以龙跃商贸公司的注册资金作为出资的，赵某、张某某、汪某的出资都是向他人借的，待工商局验资过后，又分别将各自的资金转走还给他人，现在该公司注册资金还剩四五万元。龙跃商贸公司的注册资金转到龙跃担保公司之后也被转走。（15）被告人赵某的供述，证实安康市龙跃融资担保有限公司是由邹某某、赵某、张某某、汪某四人投资注册，于2013年2月份成立，但是还没有正式营业。该公司注册资本3000万元，邹某某是以安康市龙跃商贸有限公司投资1000万元，任公司法人代表，张某某、汪某各投资300万元，赵某投资1400万元。注册龙跃担保公司向肖某某借了1000万元，向孟某某借了2000万元。借肖某某的1000万元先打到邹某某的账户，赵某经手转到龙跃商贸公司的账户，然后又转到龙跃担保公司的验资账户上；借孟某某的2000万元，是孟某某转到赵某的信合账户上，赵某分别转300万元到张某某、汪某的信合账户上，然后两个300万元和赵某账户上剩余的1400万元全部转入龙跃担保公司的验资账户上。上述证据真实、合法、关联，被告人及其辩护人亦没有异议，本院予以确认。本院认为，被告人赵某违反了国家工商行政管理登记制度的规定，在无注册资金的情况下，采用“向他人借款注册，待公司成立后立即归还全部注册资金”的方式，欺骗了公司企业主管部门，取得了公司注册登记，且虚报注册资本数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十八条的规定，构成虚报注册资本罪，白河县人民检察院指控罪名成立。依法应处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。被告人赵某到案后，如实供述案件事实，构成坦白，依法可以从轻处罚。本案公司登记后未发生业务往来，没有造成损害后果，量刑时酌情予以考虑。经查，本案被告人赵某注册登记的公司是融资性担保公司，依照《注册资本登记制度改革方案》附件《暂不实行注册资本认缴登记制的行业》规定，该公司属于暂不实行注册资本认缴登记制的行业。2014年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第八次会议通过《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第一百五十八条、第一百五十九条的解释》规定，刑法第一百五十八条、第一百五十九条的规定，只适用于依法实行注册资本实缴登记制的公司。被告人赵某虚报注册登记的安康市龙跃融资担保有限公司在刑法第一百五十八条规定的范围，应当依法追究刑事责任。因此，对被告人及其辩护人认为不构成犯罪的辩解意见，不予采纳。被告人赵某经审前评估符合缓刑适用条件，依法决定适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第六十七条第三款、第七十二条之规定，判决如下：被告人赵某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑十个月，宣告缓刑，缓刑考验期一年（缓刑考验期从判决执行之日起计算），并处罚金人民币30万元（判决生效后十五日内向本院缴纳）。如不服本裁定，可在接到本裁定书的第二日起十日内，通过本院或直接向陕西省安康市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交正本一份，副本一份。审 判 长  熊英俊审 判 员  庞启霞人民陪审员  陈明阜二〇一四年七月三十日书 记 员  刘宗涛