河北省辛集市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）冀0181刑初257号
公诉机关河北省辛集市人民检察院。
被告人贾轶英,女,1973年9月15日出生,身份证号
码:l32301197309156528,汉族,群众，初中文化,户籍所在地辛集市新城镇圈头村,住户籍地。原河北三牛面业有限公司会计、办公室主任。因涉嫌犯职务侵占罪，2016年2月1日被辛集市公安局刑事拘留，同年3月8日被执行逮捕。现押于石家庄市第二看守所。
辩护人王佳冲，河北新雨律师事务所律师。
辛集市人民检察院以辛检公刑诉（2016）221号起诉书指控被告人贾轶英犯职务侵占罪，于2016年11月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。辛集市人民检察院指派检察员孙英华出庭支持公诉，被告人贾轶英及其辩护人王佳冲到庭参加诉讼，现已审理终结。
辛集市人民检察院指控：被告人贾轶英在2011年至今在河北三牛面业有限公司任会计、办公室主任期间，利用职务上的便利，以开具虚假的农户代储小麦单的方式，多次从公司财务套取现金，在2012年3月至2015年11月期间开具虚假农户代储小麦单30份，从河北三牛面业有限公司套取现金188971元，并在2013年4月份私自将公司账户上52529元存款转账至其丈夫吴某6名下，据为己有，合计251500元。
公诉机关就上述指控向本庭宣读并出示了如下证据：
1、书证:刑事控告书、受案登记表、立案决定书、到案经过、户籍证明信,营业执照、公司注册登记信息表、工作简介、工资单及用工合同、农户代储小麦单、地磅记录台账及小麦入库单、银行账户交易明细、身份证复印件、常住人口信息、收条、《审计报告》。2、证人证言:证人权某、薛某、张某1、高某1、张某2、李某、吴某1、高某2、张某3、刘某、吴某2、吴某3、吴某4、张某4、张某5、耿某、田某、高某3、吴某5的询问笔录。3、被告人的供述与辩解:被告人贾轶英的讯问笔录。
公诉机关认为，被告人贾轶英的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，构成职务侵占罪，应追究其刑事责任。
被告人贾轶英对起诉书指控的事实没有异议，她称已经加倍赔付了被害单位的损失，请求从轻处罚。
辩护人辩护意见：1、由于控告方财务管理混乱和待遇不公引发了本案，事情发生后被告人主动承认了侵占数额，并且交代了控告人和公安机关不知道的五万元的侵占数额，全部退赔了损失，具有悔罪表现，刑法教育惩罚的功能全部实现；2、被告人没有犯罪前科，可从轻处罚。
经审理查明，被告人贾轶英在2011年至今在河北三牛面业有限公司（以下简称三牛面业）任会计、办公室主任期间，利用职务上的便利，以开具虚假的农户代储小麦单的方式，多次从公司财务套取现金，在2012年3月至2015年11月期间开具虚假农户代储小麦单30份，从河北三牛面业有限公司套取现金188971元，并在2013年4月份私自将公司账户上52529元存款转账至其丈夫吴某6名下，据为己有，合计251500元。2015年1月7日，被告人贾轶英退赔了被害单位损失80万元。
上述事实有公诉机关向法庭出示的下列证据予以证实：
1、权某在侦查机关的询问笔录，主要内容：他是河北三牛面业有限公司的法定代表人，因为贾轶英在任该公司总会计兼办公室主任期间，利用职务之便侵占公司货款的事到公安机关报案。具体是：他自1997年开始经营辛集市新龙面粉厂，2010年更名为河北三牛面业有限公司至今。贾轶英于2006年到公司担任会计，后来因工作需要，出纳不在、出差或者有其他业务时贾轶英同时兼任了出纳工作。他们是多年的朋友，他很信任贾轶英。2011年7月份，贾轶英升职为公司的总会计兼办公室主任，2011年公司的账户开通了邮政、农行的网银支付功能，这些都由贾轶英单独管理和使用，2013年9月份网银转给了其他人员。贾轶英升职以后，公司的“农户代储小麦单”业务都由贾轶英负责管理。2015年10月底左右，有人反映贾轶英总以支取“农户代储小麦单”的方式从公司支款，他通过查公司的账目，发现贾轶英支取的“农户代储小麦单”好多是假的，贾轶英还利用其他方式侵占公司钱款。其中贾轶英从公司的网银转账和存现金的方式，打到贾轶英丈夫吴某6账户十几万元，还有贾轶英的小姑子吴某5、谢某1夫妇从2011年给公司送小麦赚运费，2012年贾轶英从公司邮政储蓄账户给这两个人转款100多万元，他觉得贾轶英两口子在公司工作不可能挣这么多钱，吴某5夫妇赚运费不可能在100万元以上，就报了案。
2、到案经过，主要内容：被告人贾轶英于2016年2月1日被传唤到案。
3、被告人贾轶英在侦查机关的供述笔录，主要内容：2007年开始她在辛集市新龙面粉厂工作，2010年面粉厂更名为河北三牛面业后她任会计，2012年她担任了办公室主任。她主要负责公司的账目和农户代储喜小麦单，开具小麦单有财务人员和她一起开，她保管存根，储户支钱后由会计和出纳碰对账后由她审核保管。2013年保管账目的工作由权某的爱人王某负责，但她一直参与开具代储小麦单的工作至今。因为她保管着储户支取现金后的单据，她清楚支取的情况，2013年以后公司规定必须由她签字储户才能支取现金，她就利用这机会重新开具一份虚假的单子，自己签字去支取现金，她支取的具体数目记不清了，大概有30多万元，这些钱她用于还账、家里置办东西还买了辆丰田威驰汽车。储户的那些单据有过磅单据的就是真实的，否则是假的。还有就是2012年、2013年的时候公司账目上一直涨着5万元钱，2013年3月份公司来的新的出纳，她就把这笔钱转到了她丈夫吴某6的邮政银行卡上了。她一开始开具虚假的小麦单，怕被怀疑就交给在公司拉小麦转运费的小姑子吴某5去财务支钱，吴某5支取现金后交给她，她再分给吴某5一点，总共有七八次分给了吴某53万多元。公司的权某知道后一直找她，还说退款后写协议就不报案了，她退款80万元后权某就不认了，还多次威胁恐吓她。
4、证人吴某5在侦查机关的询问笔录，主要内容：从2011年底开始，她和丈夫谢某1从各个粮庄或者粮库拉小麦再卖给河北三牛面业从中挣个运费，一开始出纳有足够的现金就连小麦和运费直接结算给她，她在将小麦款给粮庄或粮库，剩下的就是她的运费，出纳现金不够时，就将小麦款转账到粮庄或者粮库，她在从三牛面业支取运费。从2012年具体哪个月记不清了，三牛面业老板说支取现金不保险，开始直接转账，她从粮庄先拉粮食再打款，运费可以直接支取，粮库的钱需要三牛面业先付款再发货，需要老板签字她才支取运费，她拉粮食只是挣运费。2012年的时候，她到三牛面业交小麦时被她嫂子贾轶英叫住，给了她一张代储小麦单让她去支钱，她没有多问之前后都给了贾轶英，贾轶英给了她1000元现金，她没有明白怎么回事就接了钱。后来贾轶英找过她几次去支钱，每次都给她点钱，她才明白是怎么回事了，但没有和贾轶英明说这事。贾轶英总共给了她3万元钱那样。面业知道这事以后，让她退钱，公司的权某看到她的账户上有20万元钱，让她退款说就不追究了，她退给面业18万元。
5、证人薛某在侦查机关的询问笔录，主要内容：从2010年11月份至今她在三牛面业有限公司任出纳，主要负责公司的各项费用的报销以及农户支取小麦款的工作。农户支取代储小麦款的程序是储户到贾轶英处对存根，核实后由贾轶英在小麦单上签字，会计张某1算出具体数目由她付款给储户，需要储户本人签名，储户支完钱后小麦单由会计入账，会计做好原始凭证后交给贾轶英保管。自她做出纳后储户支钱全部是现金，只有一笔是圈头村储粮大户谢楠用的银行转账。贾轶英签字几乎都是只有一个“贾”字，签全名的时候很少。2013年以前的公司财务账户、网银由贾轶英保管，9月份以后的由她保管。
6、证人张某1在侦查机关的询问笔录，主要内容：2012年6月份至今她在三牛面业任会计，具体负责销售开票、开具农户代储小麦单，另外就是储户存小麦支钱时转算成钱数再由出纳付款。一般是储户存了小麦后需要支款先到她这里，她核对后让储户本人在单子上签名，再告诉储户拿着签好名的单子去找贾轶英，贾轶英根据存根联核对后签名，储户拿着贾轶英签好名的单子回来找她，她再将储户单据上的小麦重量核算成钱数，告诉出纳薛某付款，她再将储户的代储小麦单收回，之后统一交给贾轶英，贾轶英签名多数是只签一个贾字。偶尔也有储户不签名支钱的情况，但从2013年以后公司规定必须有贾轶英的签字才能把钱支出来。有的时候贾轶英拿着吴某6和亲戚、邻居的小麦单到她这里支过钱，上面有贾轶英的签名她就让贾轶英支走了。贾轶英的小姑子吴某5到她这里支钱的时候较多，有自己的单子也有替别人支钱的单子。
7、证人张某2在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他家种着5亩地，每年收了小麦留下点剩余4000多斤都送到三牛面业，他看过两联姓名玉卯、编号51、小麦重量2242.2公斤的小麦单上的有签名的是他本人签的。其他一联不是他签的。他每年只送一车小麦，没让人带支过小麦款。
8、证人李某在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他每年收的小麦一部分卖到三牛面业，他看过写有东某、编号515、日期2013.6.19、重量2640.3公斤，两联中那一联2013.8.17是他本人签的。另一联转卖日期2013.11.18，没有他的签名他就不清楚了。
9、证人吴某1在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他的小名叫吴某7，他没有在三牛面业存过小麦，都是直接送去小麦就结算了，他看过两联编号为55、055署有他名字的代储某不是他的小麦存储某。
10、证人高某2在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：2014年他在三牛面业存过一次小麦，他看过两联编号为0483、日期2014.6.12、小麦重量2969.4公斤的单据，其中一份转卖日期2015.1.6有他本人签名的是他自己支的钱，没有他本人签名的那一联他没有支过钱。
11、证人张某3在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他看过一联姓名大伟、编号0253、日期2014.6.10、转卖日期2014.9.13的小麦存储某，上面的签名不是他签的，另一张没有签名的他记不清了。因为不是在2013年就是2014年他的小麦存储某丢了，去三牛面业挂失了，后来他写了一个支钱的条子，记不清是不是这一笔了。
12、证人刘某在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他看过两联姓名庆凯、编号0855、日期2014.6.13、小麦重量1685.5公斤、转卖日期2015.1.12的单据是他本人签的，他本人支的钱，另一联转卖日期2015.10.5没有他签名的那一联不是他支的钱。
13、证人吴某2在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他看过姓名吴某2、编号400、日期2014.6.12、小麦重量2165.8公斤、转卖日期2015.3.23的小麦存储某，他想不起来了是不是他存的小麦，他每年收了小麦在三牛面业存一次，一般是让吴某6、贾轶英两口子给捎回钱来。
14、证人吴某3在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他在三牛面业存过两年的小麦，一年就一个单子，是让吴某6捎回来的钱。他看过两份存储某，其中一份编号54、037、姓名艳恩、日期2014.6.11、小麦重量2910.6公斤，另一份编号037、姓名吴某3、日期2011.6.15、重量3408.4公斤的存储某是他存的小麦，他记不清有没有隔年支款的情况。
15、证人吴某4在侦查机关的询问笔录及农户代储小麦单，主要内容：他在三牛面业每年存一次小麦，都是当年支取的小麦款，没有隔年支取的情况。他看了编号为0900、日期2014.6.14、小麦重量2077.6公斤、转卖日期20114.10、24、2015.5.20的两份存储某，他不知道是不是他的存储某，记不清在支钱时签过名字没有。
16、证人高某1在侦查机关的询问笔录，主要内容：她自2011年1月日起任河北三牛面业有限公司的过磅员，主要工作是过磅计数、开磅单。从2011年9月份开始建立台账，台账和过磅单记录一致。公司代储小麦一般由会计贾轶英和张某1开票，忙的时候库管张燕过来帮忙，给储户开出的代储小麦单根据过磅单开具的。一般是储户拉着小麦先到她这里过磅，回皮扣杂扣水后她在算出净重开具一式二联过磅单，储户拿着第二联过磅单到会计那里开代储小麦单，按照公司规定再扣2%的斤称，在储户那一联显示，她留存的那一联不显示扣水扣杂的情况。
17、证人张某4在侦查机关的询问笔录，主要内容：他从1999年开始往三牛面业送小麦。他每次都是拉一车小麦进厂过磅卸到仓库，回皮出净重。2013年之前都是手写一个小麦入库单，拿着入库单去支取麦款，2013年之后拿着小麦入库单和一张机打的条去会计那支取小麦款。当天不能支取小麦款的入库单上写一个“欠”字，他没有保存送小麦的记录。
18、证人张某5在侦查机关的询问笔录，主要内容：从三牛面业建厂开始他就往这送小麦。他每次都是拉一车小麦先上过磅卸到仓库，回皮出净重。2013年之前都是手写开一个小麦入库单，然后拿着入库单去支取麦款，2013年之后三牛面业上了电脑记录，拿着小麦入库单和一张机打的条去会计那支取小麦款。当天不能支取小麦款的入库单上写一个“欠”字，他没有保存送小麦的记录。
19、证人耿某在侦查机关的询问笔录，主要内容：他系深州市前磨头粮庄负责人，与贾轶英不认识。他们粮庄从2010年开始与三牛面业开始业务往来，开始时都是侯某、吴某5到粮庄问是否卖小麦，然后谈好价格后，拿现金拉走小麦。后来熟悉后，侯某、吴某5就先拉走小麦，过后三牛面业将小麦款打到他的账户上，多数是银行转账，有的时候是现金。后来他向侯某、吴某5借过20多万元钱，有现金有转账过来的钱，大概一个多月的时间，然后他通过转账将本金、利息打到侯某、吴某5的账户上，具体哪个账户记不清了。他就向吴某5借过这一次钱，大概是2012年或者是2013年。
20、证人田某在侦查机关的询问笔录，主要内容：他系深州市焦庄粮店负责人。2011年至2012年他们粮店与三牛面业有业务往来，一般是吴某5、谢某1还有侯某到他的店里拉小麦，说好价格后拉到三牛面业，过三五天再把钱打过来，都是银行转账。2014年底，他借了吴某510万多元钱，都是通过邮政储蓄卡转的，用了一个多月的时间，
21、证人高某3在侦查机关的询问笔录，主要内容：他原来是深州市东高村粮食收购站负责人。他与三牛面业的业务往来时间是2011年至2014年，一般是吴某5、谢某1和侯某到粮站来谈好价格后将小麦拉到三牛面业，大多数是通过邮政银行转到他的邮政储蓄银行卡上。他不认识贾轶英，和吴某5只是拉小麦业务上有往来。
22、营业执照、内资企业登记基本情况表，主要内容：河北三牛面业有限公司法定代表人为权某，经营范围小麦粉加工、销售、粮食收购。
23、非全日制用工合同、工资表，主要内容：2013年1月8日至2015年12月31日，被告人贾轶英被三牛面业聘任为非全日制工人从事相关工作，享受本公司的工资待遇。
24、河北三牛面业农户代储小麦单，主要内容：三牛面业公司提供的农户小麦代储某，经被告人贾轶英辨认，其承认署名为树春、庆凯、吴某2、吴某7、中秋、艳恩、兴国、英兵、新国、英兵、志和、赵某、谢兰和、文某1、文某2、吴某8、吴某9、二黑、东某、兰卯、谢某3、安庆等人的小麦代储某为其所虚开。
25、地磅记录台账、小麦入库单，主要内容：2011年、2012年、2012年6月10日至2015年6月15日，三牛面业代储小麦过地磅及入库的情况，被告人贾轶英虚开的小麦代储某没有过磅单。
26、中国农业银行河北分行网银资金往来信息查询结果表及权某账号交易明细清单，主要内容：2013年4月24日由权某账户转出52530元，转入吴某5账户。
27、中国邮政银行账户交易明细，主要内容：吴某6邮政卡由吴某5同行账户转入49999元、2530元。
28、收到条，主要内容：被告人贾轶英于2016年1月7日退回虚开套取的三牛面业农户代储某款80万元；吴某5退回18万元。
29、户籍证明，主要内容：被告人贾轶英出生于1973年9月15日，系河北省辛集市新城镇圈头村人。在该辖区没有违法犯罪记录。
被告人上述证据均经庭审质证，查明其来源合法，内容客观真实，能够作为认定案件事实的依据，本院予以确认。
本院认为,被告人贾轶英利用其担任河北三牛面业有限公司会计、办公室主任的便利条件，采取虚开农户小麦代储某等手段侵占公司钱款据为己有，共计251500元，属数额较大，应在五年以下有期徒刑或者拘役幅度内量刑。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人贾轶英自愿认罪，且在被害单位报案前退赔了被害单位的全部经济损失，可酌情从轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第四十五条、第四十七条之规定，判决如下：
被告人贾轶英犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年零二个月。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期二日,即自2016年2月1日起至2017年月3日30止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省石家庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 郭春英
审 判 员 张丽梅
人民陪审员 郭 军
二〇一六年十二月十九日
书 记 员 路冬松