福建省厦门市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）闽02刑终501号
原公诉机关厦门市思明区人民检察院。
上诉人（原审被告人）汪某，男，1976年7月29日出生，汉族，大专文化程度，厦门杉达贸易有限公司财务部经理，暂住福建省厦门市湖里区，户籍地江西省贵溪市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月3日被取保候审，2015年9月28日被逮捕，2016年1月26日被取保候审。
辩护人谭光权，北京市华泰律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）林某华（化名魏某），男，1961年3月6日出生，汉族，初中文化程度，湖里“好老发”食品店经营者，暂住福建省厦门市湖里区，户籍地福建省华安县。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月3日被取保候审，2015年9月28日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
上诉人（原审被告人）苏某峰，男，1984年5月10日出生，汉族，大学文化程度，个体经营者，暂住厦门市思明区，户籍地福建省厦门市翔安区。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月2日被取保候审，2015年9月28日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
上诉人（原审被告人）黄某冬（别名黄某东），男，1979年5月29日出生，汉族，中专文化程度，厦门楷涵商贸有限公司经营者，住福建省厦门市湖里区。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月2日被取保候审，2015年9月28日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
辩护人黄金枝，福建竞得律师事务所律师。
原审被告人黄德杉，男，1978年6月15日出生，汉族，高中文化程度，厦门杉达贸易有限公司股东、董事长，住福建省厦门市湖里区，户籍地福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
原审被告人黄德强，男，1975年9月1日出生，汉族，初中文化程度，厦门杉达贸易有限公司股东、总经理，住福建省厦门市翔安区，户籍地福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
原审被告人黄德利，男，1977年3月30日出生，汉族，初中文化程度，厦门杉达贸易有限公司股东，住福建省厦门市翔安区。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
原审被告人苏建设，男，1972年2月13日出生，汉族，初中文化程度，厦门杉达贸易有限公司股东，家住福建省厦门市思明区。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
原审被告人戴某灿，男，1983年3月21日出生，汉族，初中文化程度，厦门杉达贸易有限公司销售部负责人，住福建省厦门市翔安区，户籍地福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕，2016年2月2日被取保候审。
原审被告人黄某法（别名黄某发），男，1982年7月12日出生，汉族，中专文化程度，个体经营者，家住福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年10月22日被刑事拘留，同年11月20日被逮捕，2015年11月21日被取保候审。
原审被告人王某立，男，1977年12月12日出生，汉族，初中文化程度，个体经营者，暂住福建省厦门市思明区，户籍地浙江省温州市苍南县。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月5日被取保候审，2015年9月28日被逮捕。现羁押于厦门市第一看守所。
原审被告人刘买某(别名刘乐某)，女，1980年11月14日出生，汉族，小学文化程度，厦门杉达贸易有限公司仓储部主管，暂住福建省厦门市湖里区，户籍地江西省上饶市鄱阳县。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕，2015年2月15日被取保候审。
原审被告人邱某，女，1991年8月23日出生，汉族，高中文化程度，厦门杉达贸易有限公司销售部主管，暂住厦门市思明区，户籍地湖南省岳阳市岳阳楼区。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕，2015年2月15日被取保候审。
原审被告人刘某升，男，1987年9月7日出生，汉族，初中文化程度，厦门杉达贸易有限公司管理员，暂住福建省厦门市湖里区，户籍地江西省上饶市鄱阳县。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕，2015年2月15日被取保候审。
原审被告人黄某文，男，1975年9月21日出生，汉族，小学文化程度，务工，家住福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕，2015年2月15日被取保候审。
原审被告人黄某艺，男，1990年4月26日出生，汉族，初中文化程度，厦门杉达贸易有限公司仓储部司机，暂住福建省厦门市湖里区，户籍地福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月12日被逮捕，2015年2月15日被取保候审。
原审被告人杨阿某（别名杨海某），女，1981年10月23日出生，汉族，中专文化程度，厦门杉达贸易有限公司经理助理，暂住福建省厦门市翔安区，户籍地福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月3日被取保候审，同年5月20日继续取保候审，2014年8月4日继续取保候审，2015年9月28日被逮捕，2016年4月26日被取保候审。
原审被告人王某阳，男，1989年9月21日出生，汉族，中专文化程度，厦门杉达贸易有限公司仓储部仓管员，暂住厦门市湖里区，户籍地福建省南安市。因涉嫌犯生产、销售伪劣产品罪于2013年2月3日被刑事拘留，同年3月5日被取保候审，2015年9月28日被逮捕，2016年4月24日被取保候审。
厦门市思明区人民法院审理厦门市思明区人民检察院起诉指控原审被告人黄德杉、黄德强、黄德利、苏建设、戴某灿、刘买某、邱某、黄某法、刘某升、黄某文、黄某艺、汪某、杨阿某、王某阳、许某霞、王某立犯假冒注册商标罪，原审被告人林某华、苏某峰、黄某冬犯销售假冒注册商标的商品罪一案，于2015年9月29日作出（2014）思刑初字第145号刑事判决。宣判后，原审被告人汪某、林某华、苏某峰、黄某冬不服，提起上诉。本院经审理，于2016年2月3日作出（2015）厦刑终字第607号刑事裁定，撤销原判，发回重审。厦门市思明区人民法院经重新审理后，于2016年7月28日作出（2016）闽0203刑初287号刑事判决。宣判后，原审被告人汪某、许某霞、林某华、苏某峰、黄某冬不服提起上诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。厦门市人民检察院指派检察员林章伟出庭履行职务。上诉人汪某、许某霞、林某华、苏某峰、黄某冬及原审被告人黄某法，辩护人谭光权、黄金枝到庭参加诉讼。诉讼过程中，上诉人许某霞向本院提出撤诉申请，本院经审查，已裁定准许撤诉。本案现已审理终结。
原判认定：
2011年10月，被告人黄德杉、黄德强、黄德利三兄弟经与被告人苏建设共谋，决定自行灌装生产仿冒台湾品牌白酒“金门高粱酒”“八八坑道”销售谋利，被告人黄德杉、黄德强、黄德利三兄弟共同占有其中95%的股份，被告人苏建设占有5%的股份。之后，上述四被告人以张某军的名义注册成立厦门一来顺贸易有限公司，专事仿冒上述台湾品牌白酒的灌装生产和销售，由被告人苏建设、戴某灿等人具体负责生产、销售和管理等工作，下设销售、仓储等部门。被告人黄德杉、黄德强等人要求被告人苏建设、戴某灿等人要保证仿冒白酒的质量。后经被告人苏建设等人联系，并由被告人黄德杉、黄德强等人共同商议后，从厦门市翔安区巷南酿酒有限公司等酒厂采购散装白酒，从泉州德化、四川成都等地采购酒瓶，由被告人黄德杉等人联系被告人王某立等人印制标签、包装盒等，由被告人黄某法等人利用其位于南安市洪濑镇西林村的仓库等加工点代为加工灌装、包装，由被告人苏建设、戴某灿组织被告人刘买某、邱某等人负责销售、仓储等管理。被告人黄德利除与被告人黄德杉、黄德强共同享有生产、销售上述仿冒白酒95%的收益外，还参与负责上述仿冒白酒在厦门大嶝台湾免税商品市场门店的销售管理等事宜。
在生产、销售上述仿冒台湾品牌白酒过程中，被告人刘买某以仓储部主管身份，与仓储部其他人员共同负责库存查验、按订单联系生产、安排货物配送等事宜；被告人邱某以销售部主管身份，与销售部其他人员共同负责从厦门对外销售上述仿冒白酒、订单受理等事宜；被告人刘某升从2012年8月份开始协助被告人苏建设联系仿冒白酒灌装点，并具体负责灌装材料的配送、质量查验等事宜；被告人王某阳为仓储部仓管员，具体负责从厦门对外销售的白酒进出仓查验和配送等事宜；被告人许某霞为仓储部物流员及单据管理员，协助被告人刘买某具体负责白酒库存查验、订单安排、生产配送等事宜；被告人黄某艺为仓储部驾驶员，具体负责从厦门对外销售的上述仿冒白酒的物流或门店配送等事宜；被告人汪某为财务部经理，具体负责上述仿冒白酒生产、销售所涉款项的资金进出和账目审核等财务事宜；被告人杨阿某为财务部经理助理，协助被告人汪某具体负责上述资金进出和账目审核等财务事宜。
被告人黄某法明知被告人黄德杉团伙制售上述仿冒台湾品牌白酒，利用其南安洪濑食用油加工厂仓库，为该团伙提供灌装场地、组织人员灌装、包装，并收取相应的代工费用。被告人黄某文受被告人黄某法指使，负责该南安洪濑白酒灌装点接单、生产安排和货物运送以及现场管理等事宜。南安水头、康美等另几个仿冒白酒灌装点同期向该团伙提供的灌装白酒数额共计人民币6479429元。
被告人王某立明知被告人黄德杉团伙生产、销售仿冒台湾品牌白酒，仍为其印制仿冒他人注册商标的白酒包装盒等商标标识。截止案发前，被告人王某立向被告人黄德杉团伙提供包装盒等注册商标标识，涉案数额共计人民币5055000元。
被告人林某华、苏某峰、黄某冬明知系仿冒注册商标的白酒，仍向被告人黄德杉团伙购买后对外进行销售。
2013年2月2日，厦门市公安局先后抓获被告人黄德杉、苏建设、戴某灿、邱某、刘买某、黄某艺、杨阿某、汪某、许某霞、黄德强、黄德利、刘某升、林某华、苏某峰、黄某冬。在厦门市湖里区墩上社178号白酒仓库抓获被告人王某阳，当场查扣假冒他人注册商标白酒365箱；在南安市洪濑镇西林村假酒加工点抓获被告人黄某文，查扣假冒他人注册商标白酒58箱及大量假冒白酒生产原材料；在南安市水头镇顺盛集团边无名厂房查扣假冒白酒107瓶及大量假冒白酒生产原材料；在南安市康美镇康美村康福路16号厂房查获大量散装白酒及其他假冒白酒生产原材料；在厦门市湖里区祥店里104号1202室抓获被告人王某立，并在湖里区下湖社10号旁出租厂房查获大量假酒外包装半成品纸盒。2013年10月22日，被告人黄某法在南安市洪濑镇金鹿大酒店被南安市公安局洪濑派出所抓获归案。同时公安机关还冻结了部分被告人银行账户款项和作案工具等（详见附后清单）。
经金门酒厂实业股份有限公司检验，查扣送检的金门高粱品牌白酒均为假冒该厂注册商标的白酒；经世华企业股份有限公司委托的期福(厦门)商贸有限公司检验，查扣送检的“八八坑道”品牌高粱酒检验均为假冒该品牌的白酒。
以上事实有经庭审质证的下列证据予以证明：
1、物证：从各灌装窝点、仓储点、销售点等处查扣的散装白酒、已灌装的成品酒、假酒包装盒等包装原材料、标签、瓶盖、量筒、电子称以及灌装器具、运输假酒用微型面包车等；向各被告人扣押的电脑、手机等工具。
2、书证：
1）查获在案的账本、采购、销售账单、请款单、收支统计表、调拨单据等，包括1)2012年12月、2013年1月老陈进货单明细总表：由刘买某签名确认的从南安假酒加工点老陈送来的假酒品名和数量。2)2012年12月、2013年1月每日销售单据：由刘买某、邱某、陈某萍等人签名确认的每日从老陈等处进货单和销往各地的送货单。3)2013年1月每日销售单据：由王某阳签字确认的每日从南安洪栋处进货单和销往各地送货单。4)每日总接单表：王某阳签名确认的2013年1月份每日总接单表及相应销售清单、同价调拨单等。5)请款单：由厦门杉达贸易有限公司财务人员江某香、蔡某红、杨阿某及苏建设等签名确认销售假酒的财务账目凭证、送货单。6)王某阳签名确认的二级批发商名单、出库数量、金额等。
（2）应收账款明细与汇总、老客户回访记录表（向客户催收销售假酒欠款以及回访老客户）
（3）运送假酒的托运单据
（4）各类告知函（公司内部的通知类文书）
（5）从汪某暂住处提取白色“金士顿”4GU盘内读取的“财务文件”，包括杉达机构应收款管理制度、财务与盘点制度、杉达贸易财务岗位说明、财务工作流程、出纳工作流程、会计工作流程、新鑫发商品会计流程、新鑫发会计工作流程、库存管理工作流程、8月老陈基酒统计表、老陈来货汇总表、10月份水头陈先生来货、2012年10月份老陈总结算表、2012年10月份添发来货、添发来货汇总表、2012年10月份添发总结算表、10月份王某立材料发货情况、2012年11月份南康（添发、老陈）总结算表、汇总表、来货表、供应商客户信息、省外客户11-30欠款情况、江幼香2012年11月1日货币资金报表、陈佳珍11月1日货币资金报表、2012年11月12日库存报表、材料运作流程。
（6）公司相关管理制度，包括白酒批发销售业绩奖励、客户投诉与退货、白酒原料采购品质、白酒成品品质检验、白酒灌装厂成品品质、白酒原物料及正酒采购、销售部工作职责及工作流程、发运部工作职责及流程、物流管理员工作职责及流程、仓储部工作职责及流程。
（7）黄德强、黄德利、苏建设与相关人员的银行账户交易明细，用于接收卖酒款。
（8）金门酒厂实业股份有限公司登记证明、商标注册证、授权委托书等材料，证实“金门高粱酒”注册商标为驰名商标；金门酒厂授权大陆居民沈某生、陈某生代表该司对大陆地区假冒金门高粱酒的产品、包装以真伪鉴定并处理打假事宜。金门酒厂出具的情况说明，证实该厂从未在大陆地区设厂生产或授权其他厂商生产灌装，也未向包括厦门巷南酿酒公司及其法定代表人陈某从等其他酒厂及个人购买酒基用于酒品灌装之用，也未销售金门高粱酒酒基给大陆地区其他酒厂用于酒品灌装之用。
（9）期福（厦门）贸易有限公司营业执照、世华企业股份有限公司授权期福公司为大陆地区总代理的授权书、“八八坑道”高粱酒商标注册证、关于商标使用许可的公证书等材料，主要证实“八八坑道”高粱酒商标权人授权期福贸易有限公司为该公司产品“八八坑道”系列高粱酒大陆地区总代理，授权期限2010年12月15日至2020年10月13日止。
（10）经黄德杉确认由其签发的杉达贸易有限公司组织架构图、人事重整及干部职务等级规范任命通告。
（11）公司财务人员林雅怡统计的假酒销售已收、应收货款、客户、物流等单据材料。
（12）大嶝新鑫发商行、一来顺贸易有限公司、杉达投资公司、杉达贸易有限公司、厦门市巷南酿酒有限公司、厦门市新竹酿酒厂德化德盛集团等公司工商营业执照、信息、工商登记、注册、年检等资料。
（13）福建连江、山东郓城、山西太原、江苏徐州、天津滨海新区等地公安机关对当地涉嫌向黄德杉团伙购买假酒后销售的人员调查材料，证实上述人员向黄德杉团伙购买假“金门高粱”、“八八坑道”酒后对外销售以及被当地公安机关查处等情况。
公安机关的相关情况说明，证实对涉及厦门市及省内其他地市线索的立案侦查情况。
3、证人证言
（1）财务人员林某怡的证言，证实其是一来顺贸易公司的应收会计，杉达投资公司、一来顺贸易公司和新鑫发商行的老板都是黄德杉三兄弟，一来顺贸易公司由苏建设、戴某灿负责。常见的老板是黄德杉，黄德强、黄德利两人比较少来。这几家公司就是几块牌子一套人马，做金门高粱白酒的贸易。公司负责销售假酒的部门有销售部和仓储部，销售部的主管是邱某，仓储部主管是刘买某，财务部的主管是杨某萍，经理是汪某。
其每天将销售部交来的销售单或者销售清单整理好，并把客户的欠款金额记在账本上，如果客户付款了，就把销售单抽出来，一般过一段时间就要清理掉。如果客户没有及时付款，就要把销售清单按客户的人头归类整理并保存好。其接手以后总共记了7本账本，从2012年9月份开始就陆续记账了，每天都有欠款和收款的变化，都要一一登记，旺季的时候是一周做一次汇总表，淡季就是一个月做一次汇总表交给戴某灿。
根据现有的扣押的销售单和账本进行整理，一共有三种情况，一是已经结掉清帐的部分，第二是还未清掉的部分，第三是根据账本统计的总销售额。经过几天的统计二批商有销售单据的销售金额是5490677元，账本上计算出来的销售金额是5320731.5元；其他厦门客户、省内客户、省外客户物流代收客户有销售单据的是10571503.51元。这样二批商、厦门客户、省内客户、省外客户物流代收客户总的有销售单据和欠条的销售金额是21830086.9元，按照账本上计算出来的销售金额是15892235.01元。上面这些销售金额中都已经扣除了相关的退货的部分和其他不是酒款的部分。其根据自己记的账本和上任会计的老账本加起来的销售金额合计是38016337.6元。
（2）证人苏某好、江某香、陈某萍、谢某贞等人的证言，证实上述5人均在该公司负责财务工作，均知道公司老板黄德杉从事生产、销售假酒活动。
证人江幼香还证实，苏建设或戴某灿来找其报销，其看到单上写的是购买酒瓶、瓶盖之类的，杉达投资的单由黄德杉签字，一来顺由苏建设签字，苏建设不在的时候戴某灿签字。
（3）证人苏东某证言，证实其主要负责的管理仓库内货物及货物的流通过程。
（4）证人王声某证言，证实其经营的茂盛烟酒店经一名不知名的小妹介绍进了13件假的“白龙”金门高粱酒进行销售，每件6瓶，每瓶1升，每件进价350元，卖600元。另进了些“第十二任总统副总统就职纪念”版金门高粱酒，每盒2瓶进价110元，卖240元。是一名年轻男子(辨认即王某阳)开着银白色面包车送货到其店里。
（5）证人魏某(原公司副总经理)证言，证实2011年6月应黄德杉聘任杉达副总，主要负责员工培训、制定管理制度及规范管理。杉达公司是黄德杉、黄德强、黄德利三兄弟的家族企业，但最终决定权在黄德杉。该司所售白酒主要是金门高粱等台湾白酒，采购黄德杉交苏建设负责，刘某升协助；销售分两部分，大嶝新鑫发门店批发及零售由黄德强、黄德利两兄弟负责，白酒部由苏建设、戴某灿为主负责。其觉得酒有问题，就离开公司。
（6）证人陈某从(厦门市巷南酿酒有限公司负责人)证言，证实该公司主要生产销售白酒，主要是翔安醇品牌酒。2012年6月，一名姓苏男子(经辩认即苏建设)来公司购买高粱酒，后两个黄姓兄弟老板(经辩认即黄德强、黄德杉)到其公司问散装酒的价格。之后，他们向其购买散装高粱酒。每种斤价4元、5元、7元。三四天来买一次，有时买一吨，有时两吨。直接用现金结算。不知道对方是用于灌装金门高粱酒。其生产的酒质量不错，和金门高粱酒一样，都是清香型的。
(7)证人陈水某(厦门市新竹酿酒厂负责人)证言，证实2012年5月左右，一个姓苏(经辩认即苏建设)和一个姓黄的男子(经辩认即黄德强)来厂里买散装米酒，总共卖了5次合计12500斤，收了3万多元。
(8)证人张金某证言，证实2012年7月左右黄德杉说新鑫发商行有假的金门高粱酒在卖，叫其到店里找黄德强或黄德利买。其先后共找他们买了好几次。
(9)证人张江某证言及销售清单等证据，证实2011年11月左右黄德杉对其说可以买假酒送人，并说这些假酒是本地生产的，只是质量略差。黄德杉安排其去新鑫发商行找黄德强、黄德利开单和拿酒。
(10)证人吴某治(新鑫发商行员工证言，证实商行卖的假酒是金门高粱系列，卖多少店里都有记账，平时都称假酒为2号酒，平时店里由黄德强、黄德利负责。辩认出黄德杉、黄德强、黄德利即该商行老板。
(11)证人刘某洪(黄德强之妻)证言，证实新鑫发商行卖的台湾高粱酒都是黄德强、黄德利兄弟在负责，商行的财务、业务也是由他们俩兄弟在管。
(12)证人蔡东旭(苏某峰之姐夫)、苏秋红(苏某峰之姐)证言，证实苏某峰所销售白酒的来源及被扣白酒的情况。
证人黄某春、叶某萍、陈某贤、陈某娟、陈某珍、彭某花(均系新鑫发商行员工)证言，证实该商行经营情况。
(13)证人汪某民(汪某之父)证言及提取手续、照片，证实其带公安民警到汪某暂住处湖里林后社152号205房提取汪某的一个白色U盘。
(14)证人林某枝(湖里下湖新社10号三层厂房业主)证言及现场照片，证实其于两年前将该厂房出租给郑继堂，2013年2月2日公安机关在厂房内查获标有金门高粱酒图案的包装盒。
(15)证人郑某瑜、苏某民、谢某达、张某教、肖某铭、张某河、林某生、陈某能、李某盛、黄某池、郑某亮、鲁某国、范某波、黄俊某、李某红等人证言及辨认笔录，证实分别向黄德杉、黄德强、黄德利、戴某灿、邱某等人购买假金门高粱、八八坑道酒的事实。
(16)证人杨水某、陈某加、邓某莉等20位购假酒者证言辨认笔录及扣押清单，证实上述人员通过黄德杉、苏建设、邱某等购买假金门高粱、八八坑道系列酒的事实。
(17)证人颜某东、颜某峰、徐某东等人证言及辨认笔录、德化德盛集团与黄德强签署的声明书等证据，证实黄德强自2008年初开始向该集团订购标有“炮弹酒”、“八八坑道”“蒋式父子”、“金门高粱”等图案、字样的瓷瓶，后面贴有酒的配方和广告，共约3万个，每个瓶子买价10.5元至11元不等。黄德强说是作花瓶生意的，后说是作外的贸。
(18)证人马某星、吴某强、戴某德、李某环、张某婷、蔡某声等人证言及扣押清单，证实泉州鲤城、惠安等地人员向黄德杉团伙购买假酒的事实。
(19)证人林某焕、李某斌、林某斌、赖某舟、翁某林、陈天某、叶某德、蔡某和、王某、刘某元等调查笔录、行政处罚文书等材料，证实福州、莆田、安溪、漳浦、龙岩、三明等地人员向黄德杉团伙购买假酒后销售的事实。
4、被告人供述
（1）被告人黄德杉供述，一来顺商行是其和苏建设共同经营的，苏建设是一来顺商行的总经理，其是投资方，具体经营由苏建设管理，2012年下半年后财务由其管。一来顺公司成立后其发现苏建设一直在销售假酒，由于当时在厦门销售假酒非常普遍，就存了一点私心，想赚一点钱，就交代苏建设要遵循两个原则：第一不能自己组织生产假酒，第二要保证酒的质量要达到国家标准。一般来说，一来顺商行的财务帐是由苏建设签完后由其确认。两人商量要从巷南酒厂进，其交代苏建设可在南安找人灌装，但酒原液要自己控制，也就是找人代工，以保证酒的质量。南安三个假酒灌装点，其中洪濑生产点老板黄某法是其朋友。一来顺公司是借用其初中同学张某军的身份证注册的。
（2）被告人黄德强在法庭上对指控的事实均不持异议。
（3）被告人黄德利供述，其和兄弟黄德强、黄德杉共同经营新鑫发商行和杉达贸易公司。2010年左右，成立杉达投资公司和一来顺公司，由黄德强、黄德杉为主经营管理杉达投资和一来顺公司，其为主负责管理大嶝新鑫发。他们是家族产业，分工不分家，大家赚的钱都归大家共同所有。各个公司账目进出是统一的，经营情况、盈利情况、进出货款项目、工资项目、日常开销等账目都是杉达投资公司统计。苏建设负责做假酒的业务，其没有参与，只有客人主动问其有没有假酒的时候，其会让客人和苏建设联系自己去谈。有时苏建设会让戴某灿去联系。新鑫发商行的仓库是苏建设安排人在管理。
（4）被告人苏建设供述，杉达公司是黄德杉、黄德强、黄德利三兄弟出资开设的，黄德杉担任董事长，黄德强担任总经理。杉达公司下设直属部门有人力资源部、采购部、财务部，都是在杉达投资公司这边上班，杉达投资公司由黄德杉负责，贸易公司主要指杉达贸易公司、一来顺贸易公司、新鑫发商行，大嶝设有大嶝一部和二部，主要是实体店。假酒一块设有白酒部，下面有泉州、岛内、大嶝三个点。
之前其在新鑫发商行当司机的时候有帮新鑫发商行拉过金门高粱酒，那些酒质量不好，假得很明显。2011年初一天，其向黄德利提议为生产假金门高粱酒提供翔安醇白酒作为原材料，黄德利说要和黄德杉商量。大约过了一个多月黄德杉对其说提议不错，就成立一来顺贸易公司，由其全权负责筹备生产假酒的原料，并答应给其杉达机构5%的股份。黄德杉特别问过翔安醇质量能否过关，其表示喝过可以放心，这样黄德杉就专门注册一家一来顺公司，专门从事假台湾高粱酒系列的生产和销售。
其主要提供生产假酒的原材料，如翔安醇酒、金门高粱酒的包装盒、商标、瓶子的样式等，然后其再拿一瓶真酒的样式给刘东升，让他送到南安加工点对仿真酒进行灌装和包装。最初是其去联系酒厂的黄某发，后来刘东升知道每次需要多少酒都是他直接联系去拿的，每次都是叫物流的车过去买，当场现金结算，购买的散装酒一斤5-6元，散装每桶约100来斤。
2011年开始做假酒的时候，黄德杉就叫王某立来跟其谈，选好点后其就找到王志文采购商标、包装，其提供样品，他按要求制造给基。酒瓶是从网上看到的四川玻璃瓶厂按样品做的，用物流托运过来，而后就到马巷酒厂买桶装酒，把酒、商标、酒瓶、包装等备齐后就送到南安的点灌装，装好后就运到厦门郭上社一来顺公司仓库，公司有负责销售的人员，接到订单后，销售员再接单给仓管员王某阳，王某阳根据订单提货、送货，送货都是由司机黄某艺负责。生产过程由刘某升负责，找工人灌装好后通知其，其再叫黄某艺接到仓库。都是假冒金门高粱酒。销售为主是其和戴某灿负责，人员还有刘买某、邱某、许某霞。
黄德利、黄德强、黄德杉负责一来顺公司的投资、注册，不具体参与做。生产、销售假酒都是黄德杉在操作，有事都找他汇报，黄德强、黄德利为主在大嶝负责新鑫发，见面时也会过问一下最近假酒的生意，有人要假酒的时候他们会打其电话让其和对方联系。新鑫发商行和新鑫发添喜商行如果有需要假酒就直接找刘买某，刘买某填写同城调拨单给戴某灿签就行。其和戴某灿负责管理一来顺公司的生产、销售，戴某灿主要负责销售，黄德杉为主掌控财务，公司的进出帐都要他同意。
（5）被告人戴某灿供述，2012年3月份其开始在厦门一来顺贸易有限公司上班，公司主要经营一些仿制的台湾高粱酒生意，公司设销售部、仓储部。黄德杉叫其在一来顺贸易公司任销售经理，苏建设是其老板，虽然其名义上是经理，其实也就是管管小事，大事还都是苏建设在管。一来顺公司生产和销售假冒品牌白酒，公司购买酒，然后再从外地购买各种品牌的酒瓶、瓶盖、包装盒、标签等，加工包装后，由公司统一安排销售到全国各地和厦门，客户包括批发商和零售客户。生产假酒由苏建设处理，其负责销售假酒。销售部的主管是邱某，仓储部的主管是刘乐某（即刘买某）。销售部跟客户谈好生意后，就下单给仓储部，之后由仓储部跟司机联系送货。公司酒品的来源只有苏建设知道。公司约一个月开一次会议，主要由苏建设召开，黄德强、黄德利、黄德杉有参加过会议。大嶝新鑫发商行有销售一来顺公司生产的假酒。
杉达机构公司是黄德强、黄德利、黄德杉他们共同持有的，下属有杉达投资公司、商贸公司、一来顺贸易公司、新鑫发商行等。董事长是黄德杉，总经理是黄德强，黄德利在公司的级别和他们兄弟是一样的，只不过平常负责新鑫发商行这边的业务。苏建设是副总经理，总公司有统一的财务部，各个下属公司的财务都统一由杉达投资公司做账。
（6）被告人刘买某供述，其是2012年6月份从大嶝的新鑫发贸易商行调到办公室设在湖里区金山财富广场5号楼1101室的厦门一来顺贸易有限公司上班的，担任仓储部主任。该公司的经营内容是销售公司在南安公司自己生产的仿冒金门高粱酒。刘东升本来是在一来顺贸易有限公司工作，后来被调到南安的加工厂工作了。公司有仓储部和销售部两个部门。常驻公司办公的员工有其和许某霞、丽群，销售部的邱某、苏锦峰和苏华丽，仓管王某阳、苏东南和司机黄某艺、吴新华、吴东明。公司由苏建设和戴某灿两位负责管理。
仓储部的主要工作是，从公司销售部接受《销售单》，然后，其先上网查阅公司仓库金门高粱酒库存货物情况，如果缺货，下订单联系公司在南安的生产点供货人“老陈”、“南康”或者“洪栋”，安排他们各个点生产相应的金门高粱酒。货配齐后，其就会在电脑上开出采购进货单一式四份，黄单给许某霞，白、红、蓝三单给仓管王某阳，货运到时由王某阳他们仓管交由送货司机，双方验货后签字确认后，白单和蓝单由仓管收回，当日交给许某霞，许某霞统一整理好上交销售部邱某，再报公司财务，送货司机带走红单，交给生产点的供货商。公司生产的金门高粱酒有三种销售渠道。其一，通过物流批发往全国各地零售商；其二，分销到厦门本地金门高粱酒零售商；其三，送到公司的大嶝新鑫发商行直销。如果是批发给零售商的，其安排出货时使用的是销售部开具的《销售清单》，如果是安排发货到大嶝直销点新鑫发商行门店的，出货时使用的是《同价调拨单》。其开具《报损单》、《拆装单》、《报溢单》、《同价调拨单》、《采购退货单》后，黄单联给许某霞整理，仓管王某阳签名后，给戴某灿或者苏建设签字，再把白、红、蓝三联单给邱某签字，交给杉达投资的财务做账。
（7）被告人邱某供述，其公司一共分两个部门，一个是其负责的销售部，还有苏锦峰和苏华丽及几名负责送货的男子，如黄某艺，王某阳是公司的仓库管理员。另一个是刘买某负责的仓储部，还有许某霞和张丽群共三人。一来顺贸易有限公司的业务就是销售假冒的金门高粱系列白酒。经理有苏建设、戴某灿两个人。其主要是负责销售，接客户电话，接收订单，开具《销售单》和《销售清单》，把订单转给刘买某她们部门，还负责公司人员考勤。
（8）被告人刘某升供述，2010年到大嶝“新鑫发”商行工作。后面办公地点搬到厦门湖里，成立了“杉达”投资公司和“一来顺”贸易公司，其就在一来顺公司上班。
“杉达”由黄德杉任董事长，黄德强任总经理，有一个副总就是魏副总，公司下设的直属部门有人力资源部、财务部、采购部，都是在杉达投资这边的场所上班，下属公司分投资公司和贸易公司，投资公司由黄德杉负责，贸易公司主要就是指“新鑫发”和“杉达”贸易、“一来顺”贸易公司，大嶝设大嶝一部和大嶝二部，假酒的销售是戴某灿负责，生产、加工由苏建设负责，黄德利在“新鑫发”商行负责接待客人。一来顺贸易公司下设了晋江一个加工点，2012年又增设了南安、康美、水头三个酒水加工点，为主就是从事生产和销售假冒的台湾白酒，主要是金门高粱、八八坑道等。
一来顺公司从厦门翔安“巷南”酒厂买进散装白酒，之后将这些散装酒运到南安、晋江、水头、康美的地下加工点灌装，再贴上假冒品牌白酒的标签后进行销售。假酒生产加工点请一些工人帮忙灌装和贴标签，不需要什么技术含量，也不用添加什么物质来调味之类的。其主要负责南安、水头、康美三个假冒白酒的加工点，一是向加工点提供假冒白酒的商标、瓶盖等原材料；二是为加工点解决一些生产过程中碰到的技术问题，比如酒的清澈度，商标的贴法等以达到公司的品质要求。
（9）被告人黄某法供述，对指控无异议。
（10）被告人黄某文供述，生产假酒的人分两部分，一是黄某法这边的工人，包括其、吴小梅及五个工人，都是黄某法请的，工资找他拿，另外一部分就是厦门这边的人，有刘某升、苏建设等。黄某法比较少在工厂，有什么事都是叫其和吴小梅帮他管。生产假酒的过程很简单，就是把厦门这边运过来的散装的大桶的白酒灌装在酒瓶里，用专门的压盖机封瓶盖，然后贴标签，再放进包装盒，最后装箱打包。灌装过程中不需要添加任何东西。
（11）被告人黄某艺供述，其在厦门一来顺有限公司当司机，主要负责送货。一来顺贸易有限公司经营假冒伪劣的金门高粱酒系列产品，进出仓库的金门高粱酒全都是仿冒的，假的产品。其在岛内送货上门的客户共有三人，分别是黄某东，一个叫铁道口小陈，一个是魏某（即林某华）。
（12）被告人汪某供述，其到杉达公司上班是2012年黄德杉和吕文勇面试的，经黄德杉同意招聘进来的，2012年9月2日到公司，试用期2个月，职务是财务部经理。杨阿某是经理助理，材料会计蔡丽红等2人，应收会计是林某怡等2人，总账会计谢某贞，出纳江某香。财务部向黄德杉负责，黄德杉是公司的董事长，亲自管财务部。黄德强是总经理，但除了公司假酒原材料采购及带公款的支付要他负责审批外，其他都不怎么管。一来顺这边主要是苏建设和戴某灿在负责。其知道公司有“洪栋”、“南康”、“老陈”三个白酒生产供应商。其提供给公安机关的U盘中的数据是其从公司电脑上保存下来的，其已经协助民警从那白色“金士顿”U盘里打印出来了。其工作向吕某勇汇报，蔡丽红受伤后吕某勇安排其代替她的工作。其只是名义上的财务经理，没有行使经理职权，其会核对下请款单、费用支出的数据，但未负责资金进出，财务部的人员分工、工作安排、人员进出都没人向其汇报，杨阿某也未向其汇报工作；所有账均不是其做的，也没有审核过有关账目。到公司三四个月后听同事说才知道公司做假酒，指控二千多万有其未入职前的金额，其复核的单据很少，金额没有这么多；其曾提出过辞职但没有被批准。
（13）被告人杨阿某供述，其是2011年3月到杉达公司从事财务工作，现在负责财务审核。杉达投资公司、一来顺贸易公司、新鑫发商行三家公司的老板都是黄德杉、黄德强、黄德利三兄弟，主要负责的就是黄德杉。此外，一来顺贸易公司的主要负责人就是苏建设。
（14）被告人王某阳供述，一来顺商贸有限公司和杉达投资有限公司都是黄德杉、黄德强、苏建设、戴某灿、黄德利他们共同经营的，平时，黄德杉主要是管理杉达投资公司，黄德强、苏建设、戴某灿主要负责管理一来顺商贸有限公司，黄德利主要负责大嶝岛“新鑫发”商行业务经营，一来顺商贸公司、杉达投资公司、“新鑫发”商行这三家公司都是非法生意，生产销售假冒品牌白酒，主要是仿制台湾金门高粱酒厂生产的品牌高档白酒。该公司主要从外面酒厂买进散装便宜白酒，之后运到南安、晋江的地下加工点灌装，贴上假冒品牌白酒的标签后并进行外包装封存后装箱包装，然后，运回厦门该公司位于湖里墩上社178号的仓库待销。其于2012年底开始到“一来顺贸易有限公司”仓储部刘买某手下担任仓管，负责公司设立于湖里区墩上社178号的假酒仓库的管理，协调、安排司机送货','2018-10-02
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