安徽省灵璧县人民法院刑 事 判 决 书（2017）皖1323刑初689号公诉机关安徽省灵璧县人民检察院。被告人朱艳玲，女，1974年10月16日出生于安徽省灵璧县，汉族，中专文化，原任灵璧县夏楼镇卫生院住院部收款员兼农合结报员，户籍地灵璧县水管站组，住灵璧县。因涉嫌犯挪用公款罪于2017年1月10日被灵璧县人民检察院传唤到案，同日被该院取保候审，同年11月14日被本院取保候审。辩护人杜文，安徽杜文律师事务所律师。辩护人潘明通，安徽杜文律师事务所实习律师。灵璧县人民检察院以灵检刑诉〔2017〕637号起诉书指控被告人朱艳玲犯挪用公款罪，于2017年11月10日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，于2017年12月22日公开开庭审理了本案。灵璧县人民检察院指派检察员解为见出庭支持公诉，被告人朱艳玲及其辩护人杜文、潘明通到庭参加诉讼。本案现已审理终结。灵璧县人民检察院指控：2010年被告人朱艳玲在灵璧县夏楼镇卫生院担任收款员兼农合结报员，负责病人住院押金收缴及新农合报销。2010年9月28日，被告人朱艳玲在中国邮政储蓄银行灵璧县夏楼镇支行开设尾号为4039的账户，由灵璧县夏楼镇卫生院将被告人朱艳玲预支报销的农合款打入该账户内，朱艳玲再将该账户内的钱取出支付给病人。为了便于支付，朱艳玲将经手收取的病人住院押金（现金）直接支付给农合款报销的病人，后于每月月底将尾号为4039账户内的钱取出充当收取的住院押金，上缴至灵璧县财政局非税征收专户。2012年5月23日至2013年3月25日期间，被告人朱艳玲多次挪用尾号为4039账户内的公款共计人民币196.5万元，用于购买理财产品，共获利878.55元。公诉机关针对指控，当庭出示了《账户交易明细》等书证，证人闫某、张某某、谢某等证人证言，被告人朱艳玲供述等证据，认为被告人朱艳玲身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，数额较大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，构成挪用公款罪，提请本院依法判处。被告人朱艳玲对公诉机关指控其犯挪用公款罪的事实和罪名没有意见。辩护人提出:一、灵璧县夏楼镇卫生院所有制形式是集体所有，其性质是企业，被告人朱艳玲是该企业的员工，不符合挪用公款罪的主体要件；二、被告人朱艳玲挪用资金理财有部分申请表、交易回执等原始凭证未提供，该部分数额应予以扣除且余下的资金是被告人朱艳玲收取的住院押金，而不是农合款，不属于公款；三、被告人朱艳玲挪用资金购买理财产品没有影响该资金的正常使用；四、被告人朱艳玲归案后认罪态度较好，具有悔罪表现；五、被告人朱艳玲积极退出违法所得。综上，认为被告人朱艳玲的行为不构成挪用公款罪，应构成挪用资金罪，建议免予刑事处罚。经审理查明：2010年被告人朱艳玲任灵璧县夏楼镇卫生院住院部收款员兼农合结报员，负责病人住院押金收缴及新农合报销。2010年9月28日，被告人朱艳玲在中国邮政储蓄银行灵璧县夏楼镇支行开设尾号为4039的账户，由灵璧县夏楼镇卫生院将被告人朱艳玲预支报销的农合款打入该账户内，被告人朱艳玲再将该账户内的钱取出支付给病人。为了便于支付，被告人朱艳玲将经手收取的病人住院押金（现金）直接支付给农合款报销的病人，后于每月月底将尾号为4039账户内的钱取出充当收取的住院押金，上缴至灵璧县财政局非税征收专户。2012年5月23日至2013年3月25日期间，被告人朱艳玲多次挪用尾号为4039账户内的公款共计人民币196.5万元，用于购买理财产品，共获利878.55元。具体事实如下：1、被告人朱艳玲于2012年5月23日挪用公款33万元用于购买理财产品，同年5月25日理财终止，获利30.66元；2、被告人朱艳玲于2012年6月1日挪用公款6.5万元用于购买理财产品，同年6月21日理财终止，获利78.53元；3、被告人朱艳玲于2012年6月8日挪用公款7万元用于购买理财产品，同年6月21日理财终止，获利56.38元；4、被告人朱艳玲于2012年6月15日挪用公款6万元用于购买理财产品，同年6月21日理财终止，获利21.86元；5、被告人朱艳玲于2012年7月5日挪用公款7万元用于购买理财产品，同年7月10日理财终止，获利16.25元；6、被告人朱艳玲于2012年7月10日将当日理财终止的7万元与现存的3万元，共计10万元，再次购买理财产品，同年7月24日理财终止，获利64.96元；7、被告人朱艳玲于2012年7月24日将当日理财终止的10万元与现存的16万元，共计26万元，再次购买理财产品，同年7月25日理财终止，获利12.08元；8、被告人朱艳玲于2012年8月8日挪用公款9万元用于购买理财产品，同年8月27日理财终止，获利79.42元；9、被告人朱艳玲于2012年11月14日挪用公款20万元用于购买理财产品，同年11月22日理财终止，获利96.16元；10、被告人朱艳玲于2012年11月22日将当日理财终止的20万元与现存的9万元，共计29万元，再次购买理财产品，同年11月23日理财终止，获利17.43元；11、被告人朱艳玲于2012年12月20日挪用公款31万元用于购买理财产品，同年12月25日理财终止，获利93.15元；12、被告人朱艳玲于2013年1月15日挪用公款22万元用于购买理财产品，同年1月18日理财终止，获利39.78元；13、被告人朱艳玲于2013年1月18日将当日理财终止的22万元与现存的3万元，共计25万元，再次购买理财产品，同年1月25日理财终止，获利105.49元；14、被告人朱艳玲于2013年3月5日挪用公款10万元用于购买理财产品，同年3月8日理财终止，获利18.09元；15、被告人朱艳玲于2013年3月11日将同年3月8日理财终止的10万元与现存的4万元，共计14万元，再次购买理财产品，同年3月20日理财终止，获利75.96元；16、被告人朱艳玲于2013年3月20日将当日理财终止的14万元与现存的10万元，共计24万元，再次购买理财产品，同年3月25日理财终止，获利72.35元；上述理财终止后，被告人朱艳玲均于当月取出，并上交灵璧县财政局非税专户。2017年1月10日，被告人朱艳玲向灵璧县人民检察院退出违法所得人民币878.55元。上述事实，有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：一、书证（一）灵璧县公安局夏楼派出所出具的《户籍证明》证明，被告人朱艳玲的姓名、年龄、住址等自然状况。（二）《劳动合同书》、《工人定级审批表》、《灵璧县事业单位工作人员晋升薪级工资审批表》、《灵璧县事业单位工作人员年度考核登记表》证明，被告人朱艳玲的身份情况。（三）灵璧县夏楼镇卫生院出具的《证明》证明，被告人朱艳玲于2010年至2014年任该院住院部收款员兼农合结报员。（四）灵璧县公安局夏楼派出所出具的《前科证明》证明，被告人朱艳玲无违法犯罪前科。（五）灵璧县人民检察院反贪污贿赂局出具的《案发经过》证明，被告人朱艳玲归案的时间、地点及经过等情况。（六）灵璧县人民检察院出具的《安徽省行政事业单位资金往来结算票据》证明，被告人朱艳玲向该院退案件款878、55元的情况。（七）中国邮政储蓄银行股份有限公司灵璧县支行出具的户名为被告人朱艳玲尾号为4039的银行卡的《账户交易明细》、《理财交易明细查询》、《个人理财业务申请表》、《个人理财产品协议书》、《理财类业务交易回执》证明，被告人朱艳玲购买理财产品的情况。（八）《灵璧县夏楼镇卫生院预支农合补助款记账凭证》证明，该院向被告人朱艳玲支付预支农合款的情况。二、证人证言（一）闫某证言证明，他于2011年12月至2012年7月在灵璧县夏楼邮政局工作期间，向夏楼卫生院的朱艳玲推荐购买邮政储蓄银行的理财产品。朱艳玲同意购买后，把身份证和结算账户（存折）交给他，签署购买理财产品、终止理财产品协议，由他在电脑上操作购买和终止理财产品流程，并在朱艳玲的存折上打印购买和终止理财产品的有关信息。后朱艳玲经常从夏楼卫生院账户取款1万、3万不等，存入朱艳玲的个人账户，每月月底朱艳玲都会从其个人账户取出20万、30万不等存入灵璧县财政局非税征收专户。（二）谢某证言证明，她于2011年1月至2013年5月份在灵璧县邮政局夏楼支局任普通柜员，主要职责是为客户办理存取款、保险及理财业务。朱艳玲是夏楼卫生院会计，经常到他们支局办理夏楼卫生院存取款业务。他们知道朱艳玲的存取款比较多，就向朱艳玲推荐购买理财产品。后朱艳玲就在他们支局办理了财富鑫鑫向荣、财富日日升理财产品，在理财过程中，有的是朱艳玲本人亲自办理的，有的是朱艳玲授权找他们支局的人代办的。她也帮朱艳玲代办过，在朱艳玲的申购和终止凭证上签过字。（三）张某证言证明，她于2010年至2013年7、8月份在灵璧县邮政局夏楼支局任前台柜员，主要职责是办理存取款、转账、理财等业务。夏楼卫生院的朱艳玲从夏楼卫生院的公户上取钱存到朱艳玲个人存折，购买日日升等理财产品。有时是朱艳玲本人进行申请并确认理财产品回执单，有时朱艳玲把存折交给她，输好密码，委托她帮忙购买理财产品。（四）张某某证言证明，他于2010年6月至2013年3月任夏楼卫生院院长期间，安排朱艳玲负责夏楼卫生院农合办工作，2010年10月份医改，又安排让朱艳玲负责收取住院押金的工作。每年年初农合局先给他们医院农合周转资金。他们医院安排朱艳玲每次预支3万元进行发放，月底到农合局报账。朱艳玲收取的住院押金，每月月底汇总后缴至夏楼卫生院的财政非税专户。他们医院及他个人没有安排朱艳玲用农合资金及住院押金购买过理财产品，没有安排朱艳玲用收取的住院押金支付病人报销的农合资金。（五）张某证言证明，她于2009年至2014年在夏楼卫生院农合办工作。农合办主要负责住院押金的收取和新农合的结报。农合办收取住院押金，每月月底汇总后交到医院，期间会用住院押金暂付出院病人新农合报销款，月底再把预支的新农合报销款作为住院押金上缴医院。新农合结报工作是朱艳玲负责的。（六）谢某证言证明，他于2007年至今任夏楼卫生院主管会计。他们医院的住院押金收取由农合办朱艳玲和张某负责，每月月底汇总交到医院财政非税专户，并把缴款单交给他做账。2010年8月份，他们医院新农合资金结算工作由朱艳玲负责。每年年初农合局会给他们医院拨付农合结算资金，朱艳玲写预支条，经院长签字后，由他给朱艳玲开具代汇现金业务取款单到邮储银行取现金。2012年8、9月份，医院不能开具代汇现金业务取款单，为了能使朱艳玲从医院预支3万元农合资金，他就让朱艳玲提供个人账户，他通过单位网银转账3万元到朱艳玲的个人账户，朱艳玲从自己账户取出3万元现金，再给出院病人及时报销农合款。（七）何某某证言证明，他于2007年至今任夏楼卫生院业务副院长，分管农合办工作。农合办的主要工作是负责出院病人农合资金结报，住院病人押金收缴结算。住院押金的收缴由农合办朱艳玲和张某负责，每日收取的住院押金，月底汇总后统一上交医院。2010年至2014年农合资金结报由朱艳玲负责，先由朱艳玲写预支3万元的预支条，经院长审批后，由会计支付给朱艳玲，朱艳玲再用该3万元钱给出院病人及时报销农合款。三、被告人供述朱艳玲供述证明，她在夏楼镇卫生院农合办工作，负责农合资金结算，住院押金收取工作。后她在夏楼邮政储蓄银行用她个人名字开了一个尾号为4039的账户，用来存放从夏楼卫生院支取的农合资金发放给出院病人。由于她当时还负责收取住院押金，每月月底汇总后才交给医院，她就用收取的住院押金给出院病人结算农合资金，月底再用她支取的农合资金上交住院押金。2012年5、6月份，夏楼邮政储蓄银行的业务员闫某说她的存折里有不少现金结余，要给她办理财，并说利息高。她当时想钱临时用不着，还能拿点利息自己用，就让闫某给办理财，经常还把存折及存折密码交给闫某，让闫某具体操作，闫某就给她买了理财产品，她共买了190多万元的理财产品，获得利息800多元。该800多元钱被她用于个人开支了。关于辩护人提出被告人朱艳玲不符合挪用公款罪的构成要件，应构成挪用资金罪的意见。经查，《灵璧县夏楼镇卫生院营业执照》、《灵璧县事业单位工作人员晋升薪级工资审批表》、《灵璧县事业单位工作人员年度考核登记表》、《理财交易明细查询》、《个人理财产品协议书》等书证，证人闫某、谢某、张某某等证人证言及被告人朱艳玲供述等证据能印证，灵璧县夏楼镇卫生院所有制形式虽然是集体的，但经营性质是政府办非营利性，且被告人朱艳玲是事业编制在职人员，利用担任该院住院部收款员兼农合结报员，负责病人住院押金收缴及新农合报销之便，将其预支报销农合款共计人民币196.5万元，用于购买理财产品，共获利878.55元的事实清楚，足以认定被告人朱艳玲系国家工作人员，利用职务之便，挪用公款进行营利活动，数额较大，其行为符合挪用公款罪的构成要件，应构成挪用公款罪。故辩护人该辩护意见，本院不予采纳。本院认为：被告人朱艳玲利用担任灵璧县夏楼卫生院住院部收款员兼农合结报员职务之便，挪用公款进行营利活动，数额较大，其行为已构成挪用公款罪，应依法惩处。公诉机关指控被告人朱艳玲犯挪用公款罪，事实存在，罪名成立。被告人朱艳玲归案后能如实供述自己的罪行，依法予以从轻处罚。被告人朱艳玲在案发前已归还挪用的公款，并退出全部违法所得，酌情予以从轻处罚。辩护人合理辩护意见，本院予以采纳。根据本案的事实、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、第六十四条、第六十七条第三款、第六十一条及《最高人民法院、最高人民检察院》第六条之规定，判决如下：一、被告人朱艳玲犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。二、被告人朱艳玲违法所得人民币八百七十八元五角五分依法予以追缴（已交至灵璧县人民检察院）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省宿州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  徐 萍审 判 员  卓 艳人民陪审员  唐艳秋二〇一八年一月五日书 记 员  陈婉君附本案适用的相关法律《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第七十三条第二、三款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。《最高人民法院、最高人民检察院》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。