云南省晋宁县人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）晋刑初字第139号
公诉机关晋宁县人民检察院。
被告人甘海林，男，1986年12月13日出生，彝族，云南省晋宁县人，高中文化，农民，昆明绿六建筑工程有限公司出纳，2014年4月17日因涉嫌挪用公款罪被晋宁县公安局刑事拘留，同年4月30日经昆明市人民检察院批准，同日由晋宁县公安局执行逮捕，现羁押于晋宁县看守所。
辩护人杨崇玲、杨佳迪，云南凌云律师事务所律师。
晋宁县人民检察院以晋检公诉刑诉（2014）第133号起诉书指控被告人甘海林犯挪用公款罪，于2014年7月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。晋宁县人民检察院指派检察员李欣出庭支持公诉，被告人甘海林及其辩护人均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
晋宁县人民检察院指控：
1、2013年3月至4月的一天，被告人甘海林将挂靠在昆明绿六建筑工程有限公司的九个工程处交来的安全质量押金9万元存入其尾号为“2051”的农村信用社个人账户中。2013年9月至2014年1月左右的一天，被告人甘海林分笔将9万元取出并存入其尾号为“9040”的工商银行账户，超过三个月未归还。
2、2014年2月的一天，被告人甘海林私自开了一张10万元的现金支票从昆明绿六建筑工程公司第一直属工程处的账户上取出10万元，存入其尾号为“6696”的农村信用社个人账户中，并通过网上银行转账至尾号为“9040”的工商银行账户，后投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行交易。2014年3月12日，被告人甘海林将昆明绿六建筑工程有限公司账上的40万元转入其尾号为“6696”农村信用社个人账户内，并于3月12日、3月17日将其中30万元转入其尾号是“9040”的工商银行账户，后投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行交易。被告人甘海林将剩余的10万元分笔汇给昆明绿六建筑工程有限公司第一直属工程处财务人员苏艳用于弥补之前所挪用的昆明绿六建筑工程有限公司第一直属工程处的款项，该10万元超过三个月未归还。
3、2014年3月17日，被告人甘海林从昆明绿六建筑工程有限公司账户内取出20万元，留取其中的8万元作为公司的备用金，并私自将剩余的12万元转入其尾号为“6696”的农村信用社个人账户，并通过网上银行转入其尾号为“9040”的工商银行账户，后投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行交易。
4、2014年3月18日，被告人甘海林为了进一步投资黄金现货交易，赚钱后把之前挪用的款项弥补上，私自从昆明绿六建筑工程有限公司账户取出40万元存入其尾号为“6696”的农村信用社个人账户。2014年3月19日，被告人甘海林将这40万元份8次存入其尾号为“9040”的工商银行账户，后投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行交易。
5、2014年4月8日，被告人甘海林从昆明绿六建筑工程有限公司账户取出62.8万元，留取2.8万元作为公司备用金，并私自将60万元存入其尾号为“6696”的农村信用社个人账户，再通过网上银行转了60万元到其尾号为“9040”的工商银行账户，后投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行交易。
案发后，侦查机关从被告人甘海林处追缴赃款6.15万元，被告人甘海林退缴赃款167万元。2014年6月26日，晋宁县人民检察院反贪局将173.15万元发还给昆明绿六建筑工程有限公司。
公诉机关认为，被告人甘海林利用其在昆明绿六建筑工程有限公司担任出纳、经手公款的职务便利，挪用公款19万元超过三个月未归还，挪用公款142万元进行营利活动，投资黄金现货交易，致所挪用公款全部亏损，其行为构成挪用公款罪。其具有以下量刑情节：1、自首；2、积极退赔涉案赃款；3、认罪态度较好。提请本院依法判处。
被告人甘海林对公诉机关指控其犯挪用公款罪的事实无异议。其辩护人对公诉机关的指控罪名及指控事实均提出异议认为，被告人甘海林的身份为昆明绿六建筑工程有限公司的出纳，并非国家工作人员，其所就职的昆明绿六建筑工程有限公司并非国有企业，故本案应当定性为挪用资金罪；起诉书指控被告人甘海林挪用公款的第一起犯罪事实中其所挪用公款的时间不明确，不能认定被告人挪用公款超过三个月未归还；起诉书指控被告人甘海林挪用公款的第二起犯罪事实中的10万元，因被告人已经用所挪用的其他资金填补了之前所挪用的亏空，故该10万元不应计入犯罪金额；本案被告人具有自首情节，积极退缴涉案款且认罪、悔罪态度较好。综上，建议对被告人从轻处罚。
公诉机关就其指控被告人甘海林犯挪用公款罪的事实在庭审中出示了以下证据：
1、昆明绿六建筑工程有限公司企业法人营业执照及企业变更栏，建筑业企业资质证书，税务登记证及企业变更栏，安全生产许可证，组织机构代码证，昆明绿六建筑工程有限公司章程，《关于丁明富等28位同志工作变动的通知》；晋宁县六街磷矿企业法人营业执照，组织机构代码证，《关于晏树彬等8位同志职务任免的通知》，情况说明，晋宁县磷都矿业开发建设有限责任公司章程，被告人户籍证明，被告人甘海林简历、劳动合同书，证人证言。欲证明昆明绿六建筑工程有限公司系六街镇人民政府企业办与六街磷矿共同出资成立的企业，六街镇人民政府属机关法人，六街磷矿属六街镇人民政府全额出资的国有企业，甘海林自2010年11月在昆明绿六建筑工程有限公司工作，2012年4月1日与昆明绿六建筑工程有限公司签订劳动合同，担任该公司出纳职务，属国有企业的工作人员，符合挪用公款罪的主体身份。
2、被告人甘海林供述与辩解，证人证言，晋宁县农村信用合作联社数据查询，甘海林工商银行流水明细，昆明绿六建筑工程有限公司关于2013年度安全质量押金交款情况说明、情况表，昆明绿六建筑工程有限公司出纳财务情况说明，开立单位银行结算账户申请书、云南省农村信用社印鉴卡，农村信用合作社现金支票存根，甘海林农村信用社账户明细查询结果，工商银行账户信息，金道贵金属账户资料，银行卡，昆明绿六建筑工程有限公司总分类记账、出纳日记账，甘海林金道贵金属账户存取款明细、交易明细，晋宁县农村信用合作联社六街信用社对账单。欲证明被告人挪用昆明绿六建筑工程有限公司公款19万元超过三个月未归还，挪用公款142万元用于从事金道贵金属交易的事实。
3、搜查笔录，扣押财物清单；报案材料，到案情况说明，人民检察院扣押涉案款项专用收据，立案决定书，线索登记表，拘留证、逮捕证等书证。欲证明被告人甘海林自然身份情况、到案情况、退交赃款情况及对被告人采取的强制措施情况。
经质证，被告人甘海林对上述证据及所证明的事实均无异议。其辩护人对证据1发表质证意见认为该部分证据不能证明昆明绿六建筑工程有限公司系国有企业，也不能证明被告人甘海林系国家工作人员。对证据2发表质证意见认为该部分证据不能证明被告人甘海林挪用公款20万元逾期三个月未还的事实。对其余证据无异议。
本院认为，公诉机关针对指控被告人甘海林犯挪用公款罪的事实当庭所出示的上述证据系侦查机关在案发后依法定程序收集在案的证据材料，上述证据真实、合法，与本案具有关联性，能够证明被告人甘海林挪用公款的犯罪事实，本院对上述证据及所证明的事实依法予以确认。
经审理查明：2008年11月，晋宁县六街镇人民政府下属的企业办与六街磷矿共同出资成立了昆明绿六建筑工程有限公司。2012年4月1日，被告人甘海林与昆明绿六建筑工程有限公司工作签订了《劳动合同》，担任该公司出纳职务。2012年3月至2014年4月期间，被告人甘海林利用其经手公司财务的便利，实施以下挪用公款的行为：
1、2013年9月至2014年1月期间，被告人甘海林将挂靠于昆明绿六建筑工程有限公司的九个工程处交来的安全质量押金共9万元挪用至其尾号为“9040”的工商银行账户，该被挪用款项超过三个月未归还。
2、2014年3月12日，被告人甘海林将昆明绿六建筑工程有限公司账上的40万元转入其在农村信用社开设的尾号为“6696”的个人账户内，并于3月12日、3月17日将其中30万元转入其在工商银行开设的尾号为“9040”的账户内，后又投入到其开设的账号为“4030106”的“金道贵金属”账户中进行贵金属交易。剩余的10万元被告人甘海林将其用于赔还之前欠昆明绿六建筑工程有限公司第一直属工程处的款项，该10万元超过三个月未归还。
3、2014年3月17日，被告人甘海林从昆明绿六建筑工程有限公司账户内取出20万元，留取其中的8万元作为公司的备用金，并私自将剩余的12万元转入其尾号为“6696”的农村信用社个人账户，并通过网上银行转入其尾号为“9040”的工商银行账户，后投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行贵金属交易。
4、2014年3月18日，被告人甘海林从昆明绿六建筑工程有限公司账户取出40万元存入其尾号为“6696”的农村信用社个人账户。2014年3月19日，被告人甘海林将该资金投入到其账号为“4030106”的“金道贵金属”账户中进行贵金属交易。
5、2014年4月8日，被告人甘海林从昆明绿六建筑工程有限公司账户取出62.8万元，留取2.8万元作为公司备用金，其余60万元被其存入尾号为“6696”的农村信用社个人账户，后被告人甘海林将该60万元投入账号为“4030106”的“金道贵金属”账户进行贵金属交易。
综上，被告人甘海林挪用昆明绿六建筑工程有限公司的公款共计161万元，其中142万元用于进行营利活动，19万元超过三个月未归还。案发后，侦查机关从被告人甘海林处追缴赃款6.15万元，被告人甘海林退缴赃款167万元。2014年6月26日，晋宁县人民检察院反贪局将173.15万元发还给昆明绿六建筑工程有限公司。
另查明，昆明绿六建筑工程有限公司发现公司账户资金缺失后，被告人甘海林如实向公司交代了其挪用公司资金的事实，同日该公司报案后，被告人甘海林如实向侦查机关供述了其挪用资金的全部犯罪事实。2014年4月17日，晋宁县人民检察院对本案立案侦查。
本院认为，被告人甘海林利用其在昆明绿六建筑工程有限公司担任出纳职务的工作之便，在经手公司财务的过程中，挪用公款142万元进行营利活动，挪用公款19万元超过三个月未归还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，构成挪用公款罪。公诉机关对被告人甘海林犯挪用公款罪的指控事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人甘海林多次挪用公款且数额巨大，属犯罪情节严重。其辩护人所提出的本案受害单位昆明绿六建筑工程有限公司不属国有企业、被告人甘海林不属国家工作人员故本案应定性为挪用资金罪的辩护意见，本院认为，公诉机关所出示的证据能够证明昆明绿六建筑工程有限公司的出资方为六街镇人民政府乡镇企业办与六街磷矿，六街镇政府系机关法人，六街磷矿系六街镇政府下属全额出资的国有企业，故昆明绿六公司资金来源均为国有资金，且该公司的法定代表人由六街镇党委任命，故该公司性质应属国有企业，被告人甘海林与该国有企业签订劳动合同，其具备国家工作人员的身份，符合挪用公款罪的主体要件。其辩护人所提出的起诉书指控被告人挪用资金19万元逾期三个月未还一节事实不清、证据不足的意见，本院认为，公诉机关的该部分指控事实中，被告人将昆明绿六建筑工程有限公司下属工程处资金9万元于2014年1月挪至其在工商银行开设的个人账户中，直至案发后才退缴，其挪用期限已超过三个月。2014年3月，被告人将昆明绿六建筑工程有限公司的资金40万元转入其个人账户中，其中30万元用于贵金属交易，其余10万元被其用于归还之前所欠亏空，对该10万元应当依法认定为被告人挪用公款归自己使用逾期三个月未还，因辩护人所提出的上述辩护意见与本案查明的事实及法律规定不符，本院不予采纳。其辩护人所提出的被告人系自首、积极退缴赃款、认罪、悔罪态度较好，在本案中具有法定和酌定的从轻、减轻处罚情节，可对被告人减轻处罚的辩护意见符合本案事实，本院予以采纳。综上所述，根据被告人甘海林的犯罪事实、情节及危害后果，本院依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第六十七条第一款，第四十五条，第四十七条，第六十一条之规定，判决如下：
被告人甘海林犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年零六个月。刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自二○一四年四月十七日起至二○一七年十月十六日止。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向昆明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 杨树勋
代理审判员 麻倩倩
人民陪审员 吴 杰
二〇一四年九月十五日
书 记 员 田婷婷