山东省聊城市东昌府区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）聊东刑初字第115号
公诉机关山东省聊城市东昌府区人民检察院。
被告人生咸申，男，无业。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年7月2日被聊城市公安局东昌府分局刑事拘留，同年8月8日被执行逮捕。现羁押于聊城市看守所。
辩护人李英华，山东东昌律师事务所律师。
被告人韩廷起，男，无业。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2014年8月11日被聊城市公安局东昌府分局刑事拘留，同年8月12日被执行逮捕。现羁押于聊城市看守所。
辩护人赵爱红，山东普新律师事务所律师。
山东省聊城市东昌府区人民检察院以聊东昌检公刑诉（2015）106号起诉书指控被告人生咸申、韩廷起犯非法吸收公众存款罪，于2015年3月19日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。因补查证据公诉机关于2015年6月15日建议延期审理。证据补查完毕后，本院继续开庭进行了审理。聊城市东昌府区人民检察院指派检察员武恩猛、书记员袁立萌依法出庭支持公诉，被告人生咸申及其辩护人李英华、被告人韩廷起及辩护人赵爱红到庭参加诉讼。现已审理终结。
山东省聊城市东昌府区人民检察院指控，2010年4月至2013年5月，被告人生咸申成立某投资有限公司，雇佣被告人韩廷起担任公司会计及经理。二被告人依托该公司，违反国家金融管理法规，在该公司不具备面向社会公众吸收存款资格的情况下，通过口头宣传、发放名片、贴吧宣传等形式，非法吸收公众存款，并根据存款期限不同许以不等的高额利息。自2010年4月至2013年5月，被告人生咸申、韩廷起非法吸收公众存款50643860元，至今26102188元无法归还。
被告人生咸申对公诉机关指控其犯罪事实及罪名均持异议，认为本案应认定为单位犯罪；指控其吸收公众存款的数额和没有偿还的数额不准确，其借亲戚朋友的款项不应计入犯罪数额；另有以物抵债及转让债权的情况，应计入已偿还数额之内；公诉机关指控其与另一股东分家之前的数额不应计入犯罪数额。
被告人生咸申的辩护人对公诉机关指控生咸申的事实及罪名均持异议，认为本案应认定为单位犯罪；指控其吸收公众存款的数额和没有偿还的数额不准确，其借亲戚朋友的款项不应计入犯罪数额；另有以物抵债及转让债权的情况，应计入已偿还数额之内。被告人生咸申主观恶性较小，本案的发生与当时特定的社会背景有关；建议对被告人生咸申从轻处罚。
被告人韩廷起对公诉机关指控其罪名不持异议，但认为公诉机关指控其吸收公众存款的数额不准确，其系从犯，投案自首，请求对其从轻处罚。
被告人韩廷起的辩护人对公诉机关指控韩廷起的事实及罪名均持异议，认为本案应认定为单位犯罪；辩解指控韩廷起参与吸收公众存款的数额和没有偿还的数额不准确，生咸申与另一股东分家前吸收存款的数额不应计入韩廷起的犯罪数额，当时韩廷起和其他公司的参与人一样，只是一个打工者；韩廷起本人及家人以及亲戚朋友的存款和生咸申亲戚朋友的款项均不应计入犯罪数额；被告人韩廷起系从犯，且具有投案自首情节，建议对其从轻处罚。
经审理查明：2010年1月18日被告人生咸申为法定代表人与另一股东李某成立了某投资有限公司。允许以自有资金对外投资，被告人韩廷起在该公司成立后先后担任会计和经理职务。被告人生咸申、韩廷起依托该公司，违反国家金融管理法规，在该公司不具备面向社会公众吸收存款资格的情况下，通过口头宣传、设立广告牌、发放名片等形式，非法吸收公众存款，并根据存款期限不同许以不等的高额利息，而后再以高于吸收存款的利率放贷赚取利息差。经聊城恒大有限责任会计师事务所鉴定，自2010年4月至2013年5月，被告人生咸申、韩廷起非法吸收公众存款67409000元，其中转单金额为16765140元，至2013年5月31日账面显示未还本金额为26102188元。
另查明，某投资有限公司2010年度至2011年度部分月份会计凭证缺失，账目凭证载明某投资有限公司除吸收公众存款外，另有中介费等收入239400元，未发现有其他投资、咨询方面的业务收入。
还查明，被告人韩廷起及其妻张某甲、弟弟韩某甲、岳母邢某甲的投资数额共计645000元；生咸申将其一辆汽车折价210000元抵给投资人张某乙，将债权590000元转让给投资人刘某甲。
认定上述事实，有下列证据证实：
书证
1、某投资有限公司的工商行政档案信息，证实该公司于2010年1月18日成立，经营项目：对房地产开发、建筑工程、化工、食品、电子、园林工程项目投资，投资咨询服务，房地产中介咨询服务、担保服务（融资性担保除外）、企业管理咨询。
2、聊城市东昌府区金融工作办公室的说明，证实经批准允许某投资有限公司必须以自有资金对外投资，不能涉及吸收社会存款等违法行为。
3、某投资有限公司及生咸申的承诺书，证实其承诺不从事吸收存款、发放贷款等非法金融活动。
4、公诉机关提供的借款协议书、借据及银行转账交易明细一宗，证实投资人李某等86人在某投资有限公司投资存款的数额、时间并约定利息的相关情况。
5、被告人生咸申及其辩护人提供的借款合同及借据，证实生咸申的亲戚常某等人及朋友徐某等人的借款及借据，证实其各自投资的情况。
6、被告人韩廷起及其辩护人提供的借款合同及借据，证实韩廷起本人、其妻张某甲、弟弟韩某甲、岳母邢某甲的投资数额共计645000元，以及其他亲朋的投资情况。
7、被告人生咸申、韩廷起及李某的银行账户交易明细，证实吸收客户存款的时间、数额。
8、被告人生咸申的名片，载明内容：该投资公司、民间借贷、专业理财、专业贷款、整合资源、资源共享以及公司的地点、联系电话。
9、搜查笔录及扣押清单，证实聊城市公安局东昌府分局依法搜查被告人生咸申住处及有关场所，并扣押其记账凭证、人员存款明细表、收据、印章、名片等一宗。
10、被告人生咸申、韩廷起的归案情况说明，证实2014年7月2日聊城市公安局东昌府分局干警抓获被告人生咸申，2014年8月11日被告人韩廷起主动到聊城市公安局东昌府分局经侦大队投案，并如实供述其犯罪事实的情况。
11、被告人生咸申、韩廷起的户籍证明，证实其各自的出生时间、身份的基本情况。
二、证人证言，
1、王某甲证实，2011年5月13日其路过凤凰台时看到某投资公司的广告牌，牌子比较醒目，次日其去该公司，生咸申接待，他说公司手续齐全，月息二分，放心把钱存到公司，投资没有限制，有钱就可以投，其分三次投资55000元，支付给利息14200元，损失40800元.
2、孙某甲证实，其住在某投资公司附近，上下班路过该公司，公司外边有一个LED的滚动字幕，宣传公司经营理念，很醒目，公司经常有很多人站在门口，只要进去就会给介绍公司的情况，投资没有限制，有钱就可以投，其投资80000元，给付利息7200元，损失72800元。
3、孙某乙证实，其路过凤凰台时，看到某投资公司的LED宣传灯箱，滚动字幕是关于投资的情况，其进去之后见到了同学韩廷起，他介绍说保证资金安全，利息按时打到银行卡上，投资没有限制，有钱就可以投，其投资90000元，给付利息9400元，损失80600元。
4、姚某证实，韩廷起和其是邻居关系，2010年左右韩廷起去了某投资公司工作，偶尔见面时韩廷起给其介绍该投资公司的情况，2012年1月左右韩廷起带其去公司了解实际情况，生咸申说他公司信誉好，往里存钱月息二分，其存款330000元，给付利息39600元，损失290400元。
5、苏某证实，某投资公司开业时，搞的很隆重，当时生咸申说他公司投资中小企业，有闲钱可以存进公司，月息2分，如果有急用，提前说一声，到时连本加息一起返还，投资没有限制，有钱就可以投，其投资490000元，给付利息75200元，损失414800元。
6、刘某甲证实，有一天其经过中通时代豪园时，被生咸申喊住发了张名片，介绍了某投资公司的情况，说存款利息二分，每月都把利息打到卡上，用钱时提前三五天说一声，公司及时兑付本金和利息，听说亲戚朋友有存钱的，其存款620000元，给付利息125000元，后生咸申将别人欠他590000元的借款合同转给其持有。
7、刘某乙等人均证实，在某投资公司投资没有限制，有钱就可以投，以及其各自在该公司的投资金额、损失数额、投资时间等情况。
8、倪某证实，其于2012年3月至2013年5月在某投资公司担任会计，负责人是生咸申，韩廷起是副经理，其和生咸申是同学，根据其记账的账目资料显示公司的主要业务就是吸收别人的存款，利息是月息二分，然后生咸申将钱借给张某丙，听说张某丙给公司的利息是二分五。公司的收入全部为吸收别人的存款，入账的凭证为借据、借款协议书和银行存款凭条。生咸申安排其每个月要交几百元的税款，其就在每个月纳税报表时虚报了房屋咨询服务的收入为几千元，实际上每个月的房屋咨询服务收入只有几百元至一千元。
9、韩某甲证实，其与韩廷起系兄弟关系，2012年存入某投资公司30000元。
10、张某甲证实，其与韩廷起系夫妻关系，2011年至2012年其夫妻共存入某投资公司515000元。
11、邢某甲证实，其是韩廷起的岳母，2012年其存入某投资公司100000元。
三、鉴定意见书，聊城市公安局东昌府分局委托聊城恒大有限公司会计师事务所作出的聊恒大会司鉴字（2015）第3号司法会计鉴定报告及相关说明，证实根据公安机关查获某投资公司的部分会计凭证及会计账簿，该公司从2010年4月至2013年5月吸收存款67409000元，其中转单16765140元，截止2013年5月31日账面显示未还本金额为26102188元。该公司除吸收公众存款外，另有中介费等收入239400元，未发现有其他投资、咨询方面的业务收入。
四、被告人的供述
1、生咸申供述，证实2010年元月份，其和李某成立某投资有限公司，其是公司法人代表、董事长，李某是公司经理，韩廷起管帐，李某乙管现金。2012年2月份其和李某分家，谁的客户跟谁，分家后其另聘了倪某负责账目，让韩廷起当总经理。公司的经营范围说是项目投资、策划、房产中介、投资咨询，但实际成立公司就是为了从社会上吸钱，然后放出去挣取利息差，从社会上吸收存款没有经过任何审批手续。
还供述，其公司在东昌路凤凰台西北角，一楼门面上有门牌，显示屏比较醒目。其给周围的亲戚、邻居、朋友、同学说过，有闲钱可以放到其公司挣取利息，另外他们的亲属、朋友、同学如果有闲钱也可以存，事实上很多朋友的朋友、同学在其公司存钱。在其公司存钱没有什么要求，只要有钱就可以存。客户有直接拿现金的，也有打银行卡上的，没分家时打到其和李某、李淑某乙的卡上，分家之后打到其卡上，主要是工行、建行和华夏银行，还有韩廷起的信用社银行卡上，客户拿着银行凭条让其看过后，签订借款协议，协议一式两份，客户、公司各一份。公司把吸收的存款又借给别人，现在收不回来了。
2、韩廷起供述，2011年12月份生咸申和李某分家之前其是会计，主要管帐，还负责开车，李淑芳管现金。分家之后会计是倪某，生咸申让其当总经理，李淑芳跟着李某。信邦公司实际从经营开始向社会吸收存款，目的就是想挣钱，以2分月息吸收存款，然后以3至5分的月息贷给别人，赚取利息差价。客户有直接拿现金的，也有打银行卡上的。
还供述，投资公司有显示屏，写着某投资公司，比较醒目。其在公司上班后，给亲属朋友、周围邻居、同学说过，公司经营挺好，有闲钱可以放到公司，2分利息，另外他们的亲属、朋友、同学也可以存，事实上很多朋友的朋友、同学在公司存钱。客户问安全吗，其说安全，应该没事。
上述证据均经当庭出示、质证，证据合法有效，本院依法予以确认。
关于被告人生咸申及被告人生咸申、韩廷起的辩护人均辩称，本案应认定为单位犯罪的意见，经查书证、证人证言以及被告人的供述，足以证实被告人生咸申成立某投资有限公司的目的是向社会吸收公众存款，而成立后其主要活动也是向社会吸收公众存款的事实，依据法律关于单位犯罪以及相关司法解释的规定，不以单位犯罪论处，而应以个人共同犯罪论处，故其上述辩护意见及理由均不能成立，本院依法不予支持。
关于被告人生咸申及被告人生咸申、韩廷起的辩护人均辩称，公诉机关指控二被告人吸收公众存款的数额不准确，其亲戚、朋友的款项不应计入犯罪数额的意见，经审理认为，二被告人通过广告牌、发放名片、口头相传等方式，面向不特定群体吸收存款，属于非法吸收公众存款，其所谓的“特定人群“亦应划为社会不特定群体的范围，该部分人的存款数额，应当计入犯罪总额。故其上述辩护意见及理由不能成立，本院不予支持。
关于被告人生咸申辩解其与李某分家之前的吸收存款数额不应计算在其犯罪数额内，以及被告人韩廷起的辩护人辩解生咸申与李某分家之前，韩廷起只是一个打工者，该期间的吸收存款数额不应计入韩廷起参与的犯罪数额之意见，经审理认为，本案被告人系共同犯罪，自该公司营业吸收公众存款，被告人生咸申、韩廷起即参与，而公诉机关已根据本案案情在起诉书中认定被告人韩廷起为从犯，我院对此亦予以认可，故其上述辩护意见，均不能成立，本院亦不予认定。
本院认为，被告人生咸申、韩廷起违反国家法律、法规规定，非法吸收公众存款，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控二被告人的犯罪事实和罪名成立。被告人韩廷起本人及其近亲属的存款金额应从指控的犯罪数额中予以扣除，被告人韩廷起及其辩护人与之相应的辩护意见，本院予以采纳。被告人生咸申在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人韩廷起在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯。被告人韩廷起能主动投案，并如实供述犯罪事实，系自首；二被告人能如实供述犯罪事实，认罪态度较好，对其二人均依法从轻处罚，故被告人生咸申、韩廷起及其辩护人与之相应的辩护意见，本院予以采纳。
综上，根据被告人生咸申、韩廷起共同犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，分别决定刑罚。对被告人生咸申依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十六条、第六十七条第三款、第四十七条、第五十二条、第五十三条；对被告人韩廷起依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第四十七条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下：
一、被告人生咸申犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年十个月，并处罚金人民币300000元。
（刑期从判决执行之日起计算；判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年7月2日起至2021年5月1日止。罚金限判决生效后十日内向本院缴纳。）
二、被告人韩廷起犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币200000元。
（刑期从判决执行之日起计算；判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年8月11日起至2019年2月10日止。罚金限判决生效后十日内向本院缴纳。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省聊城市中级人民法院提起上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王英军
审 判 员 李泽辉
人民陪审员 王清杰
二〇一五年十月十三日
书 记 员 张 坤