广东省广州市天河区人民法院
民 事 判 决 书
（2014）穗天法民二初字第1709号
原告：广东广盐经贸发展有限公司，住所地广州市天河区。
法定代表人：盛捷。
委托代理人：朱伟科，广东踔厉律师事务所律师。
被告：蔡陈荣，住广东省湛江市赤坎区。
被告：广东鑫华投资有限公司，住所地广州市天河区。
法定代表人：窦泽环。
被告：窦泽环，住广东省湛江市霞山区。
三被告共同委托代理人：黄彦，广东正大方略律师事务所律师。
原告广东广盐经贸发展有限公司（以下简称广盐经贸公司）诉被告蔡陈荣、广东鑫华投资有限公司（以下简称鑫华投资公司）、窦泽环民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告广盐经贸公司的委托代理人朱伟科，被告蔡陈荣、鑫华投资公司及窦泽环的共同委托代理人黄彦到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告广盐经贸公司诉称：2010年9月20日，原告与被告蔡陈荣、被告鑫华投资公司签订一份《广州市城中城住宅小区融资和咨询服务协议书》，约定：1、被告蔡陈荣向原告借款1500000元，年利息12%，借款期限为18个月，如延期还款，则按照所借款项本息合计数每日支付1‰滞纳金；2、原告为被告蔡陈荣提供咨询服务，被告蔡陈荣支付咨询管理费为每月35000元，总额为630000元，咨询服务的时间为18个月，如被告蔡陈荣不能按期付款，则按照所逾期支付金额每日1‰计收滞纳金；3、被告鑫华投资公司为被告蔡陈荣提供连带保证责任。合同签订后，原告已依约向被告蔡陈荣支付货款1500000元，以及提供咨询管理服务，但期限届满后被告蔡陈荣怠于付款。2012年7月5日经结算，被告蔡陈荣、窦泽环两人确认截至2012年6月30日尚欠原告1895430元。2012年7月至2013年12月期间，被告蔡陈荣共向原告支付1110000元，据此计得被告蔡陈荣尚欠原告785430元。原告多次追讨未果。2012年8月20日，被告窦泽环向原告出具承诺书，承诺为被告蔡陈荣提供连带履约清偿保证责任。上述合同合法有效，被告蔡陈荣应依约履行合同义务，但被告蔡陈荣拒不付款的行为违反了合同义务以及诚实经营的商业规则。被告鑫华投资公司、窦泽环作为连带责任的保证人，也负有向原告付款的义务。原告现起请求法院判令：被告蔡陈荣向原告支付欠款785430元及滞纳金（以785430元为基数，从2012年7月5日起计至实际清偿之日止，按每日1‰计算），被告鑫华投资公司、窦泽环对此承担连带清偿责任，本案诉讼费用由三被告负担。
被告蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环共同答辩称：一、被告蔡陈荣于2010年9月27日向原告借款1500000元属实；二、原告与被告蔡陈荣及被告鑫华投资公司签订《广州市城中城住宅小区融资和咨询服务协议书》应属无效，即约定由被告蔡陈荣向原告支付高额利息及咨询费用是没有法律依据的。理由：1.原告的主要经营范围是化学品、沐浴液、水产养殖、海盐经营贸易，并非金融机构可以融资发放贷款、借款，因此，原告向蔡陈荣借款的行为并非民间借贷，应视为无效合同。但鉴于诚信原则，且被告蔡陈荣承认从原告处借款解决当时资金周转困难，故三被告同意按合同约定的年利率12%计算18个月向原告支付1500000元本金及利息。2.原告没有向被告蔡陈荣作出关于建筑工程咨询服务、没有提供管理的资质及业务工作指导，也没有按合同约定办理工程报建等业务，故合同约定的每月35000元的咨询服务、管理费实质上是原告以合法形式掩盖非法收入获利的目的，属变相高利贷的行为，故应认定无效。3.合同约定本金利息到期未还，以本、息合计为基数计算滞纳金是没有法律依据的。由于合同无效，故不存在违约责任的诉求，但三被告认为可按银行同期贷款基准利率向原告支付在合同期满至清偿之日止的利息作为补偿。但合同约定的滞纳金标准已超出法律保护的标准，应按1500000元为基数，以银行贷款基准利率计算。故三被告同意支付的利息应按月息1%自2010年9月27日计至2012年3月27日，共270000元。滞纳金则以1500000元为基数，按银行贷款基准利率自2012年3月28日起计。三被告不应向原告支付咨询费，已付咨询费应列入扣减尚欠的本息。另外，被告蔡陈荣、窦泽环于2012年7月5日签署的《龙归项目欠款情况统计表》是不实结算，违反法律规定，应属无效。
经审理查明：2010年9月20日，广盐经贸公司（乙方）与蔡陈荣（甲方）及鑫华投资公司（担保方）签订一份《广州市城中城住宅小区融资和咨询服务协议书》，约定：甲方向乙方融资借款开发106国道旁永红桥以东杨木窿地块中的一块土地，并请乙方提供咨询服务；甲方从乙方借款人民币1500000元，借款期限为18个月，该借款按照年息12%计算利息，并与借款本金到期一起支付；如延期还款，则按所借款项本息合计数支付每日1‰的滞纳金；担保方对甲方的借款承担连带清偿责任；乙方委派两人协助甲方组成项目建设工作小组，为乙方提供建设项目咨询服务；甲方支付乙方咨询管理费用为每月35000元，总额为630000元，其中，自本协议生效之日起5个工作日内，甲方预支付50000元咨询管理费用，自本协议生效之日起180天内再支付210000元咨询费用，在360天内再支付210000元，协议期满之日内支付160000元，如甲方不能按期支付，则按照所逾期支付金额每日1‰支付滞纳金；甲方聘请乙方提供咨询服务的时间为18个月，如甲方提前终止咨询服务，则按18个月支付咨询费用，未付部分咨询服务费用在终止之日起5个工作日内付清；担保方甲方应付的咨询服务费用承担连带清偿责任。
2010年9月27日，广盐经贸公司将1500000元划入蔡陈荣指定的鑫华投资公司的账户。蔡陈荣于同日向广盐经贸公司出具《借据》，确认收到上述借款。
2012年7月5日，蔡陈荣、窦泽环与广盐经贸公司签署了一份《龙归项目欠款情况统计表》，列明截至2012年6月30日，蔡陈荣尚欠广盐经贸公司本息合计1895430元。其中，至2012年3月31日时，尚欠咨询费160000元、本金1500000元、利息270000元。因此后窦泽环分别于2012年5月2日及5月18日各支付了100000元，至2012年6月30日尚欠借款本息1730000元，在2012年4月1日至2012年6月30日期间共产生罚息165430元（按每日1‰计算）。
2012年8月20日，窦泽环向广盐经贸公司发出《承诺书》，自愿为蔡陈荣在上述合同项下的债务承担连带清偿责任，并承诺其提供的为无条件、不可撤销的保证。
庭审中，蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环均主张已向广盐经贸公司支付款项1980000元，其中包含已付清的合同约定的咨询管理费630000元，但因广盐经贸公司不应收取该笔咨询管理费，故要求将已付的咨询管理费冲抵所欠的本金和利息，冲抵后，全部的欠款本息1770000元已清偿完毕，广盐经贸公司还应退回多付的款项163096元。对于上述主张的已付款项，蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环提供了多份收据及汇款单的复印件证明。但广盐经贸公司对此并不确认，仅认可在2012年7月5日后收到了1110000元的还款，此金额与蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环提供的对应单据一致。
本院认为：广盐经贸公司依据与蔡陈荣、鑫华投资公司签订的《广州市城中城住宅小区融资和咨询服务协议书》，向蔡陈荣出借款项1500000元，广盐经贸公司与蔡陈荣之间的民间借贷关系成立。合法的借贷关系受法律保护。
现广盐经贸公司主张蔡陈荣借款后至今尚欠785430元未付，并提供了有关《龙归项目欠款情况统计表》证明。蔡陈荣虽不确认该统计表，但对其已在统计表中签名的事实，蔡陈荣并无反证证明该统计表存在数据不实的情况，其已提交的有关付款凭证亦因无原件核对而缺乏证明力。故本院对《龙归项目欠款情况统计表》的证明力予以确认。依据该统计表的记载，截至2012年6月30日止，蔡陈荣尚欠广盐经贸公司本息1895430元，该款项中已包含拖欠的本金、利息和罚息。现广盐经贸公司及蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环均确认在2012年7月5日后蔡陈荣陆续偿还款项1110000元，在双方未明确约定有关清偿顺序的情况下，依照最高人民法院《关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，应认定上述已还款项按照先利息后本金的顺序冲抵。故在蔡陈荣已签名确认《龙归项目欠款情况统计表》的情况下，该统计表中所列的借款利息及罚息应已冲抵完毕，冲抵后的剩余款项则用于清偿借款本金。据此，广盐经贸公司现主张的欠款数额785430元应为借款本金。
至于蔡陈荣已付的咨询管理费，协议书中有关咨询管理费的约定并未违反法律法规的禁止性规定，且蔡陈荣在签订合同后一直履行支付咨询服务费的义务，并未提出异议，现在已付清全部咨询管理费的情况下又主张该款项应用于冲抵借款本息，显然与合同履行的客观事实不符，亦有违诚信。故在双方现有履行状态下，蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环有关应将630000元咨询管理费冲抵借款本息的抗辩理据不足，本院不予采纳。广盐经贸公司要求蔡陈荣偿还借款785430元有理，本院予以支持。
由于协议书约定借款期限为18个月，逾期还款则按所借款项本息合计数支付每日1‰的滞纳金，现蔡陈荣、鑫华投资公司、窦泽环对该违约金标准提出异议，且上述标准亦超出《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条有关“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，……但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）”的范围，故本院现将滞纳金标准调整为中国人民银行同期贷款利率的四倍。依照广盐经贸公司的主张，蔡陈荣应以785430元为本金，按中国人民银行同期贷款利率的四倍，自2012年7月5日起支付滞纳金至本判决确定的给付之日止。超出上述标准的部分无合法依据，本院对此予以驳回。
鑫华投资公司作为担保方在协议书中盖章，确认对蔡陈荣在协议书项下的债务承担连带保证责任，窦泽环亦出具《承诺书》，承诺对协议书履约完成承担无条件、不可撤销的连带保证责任，鑫华投资公司、窦泽环与广盐经贸公司分别成立保证合同关系。现蔡陈荣拖欠广盐经贸公司借款未清偿，广盐经贸公司要求鑫华投资公司、窦泽环对蔡陈荣的债务承担连带清偿责任有理，本院予以支持。鑫华投资公司、窦泽环承责后，依法可向蔡陈荣追偿。
综上所述，本院依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零六条第一款、第一百零八条、第一百一十一条，《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决如下：
一、被告蔡陈荣于本判决发生法律效力之日起十日内，向原告广东广盐经贸发展有限公司偿还借款785430元，并支付滞纳金（以785430元为基数，按中国人民银行同期贷款利率的四倍，自2012年7月5日起计至本判决确定的给付之日止）；
二、被告广东鑫华投资有限公司、窦泽环对被告蔡陈荣的上述债务承担连带清偿责任，被告广东鑫华投资有限公司、窦泽环清偿后，可依法向被告蔡陈荣追偿；
二、驳回原告广东广盐经贸发展有限公司的其他诉讼请求。
如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费11650元，由被告蔡陈荣、广东鑫华投资有限公司、窦泽环共同负担。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省广州市中级人民法院。
审 判 长 廖敏敏
人民陪审员 张莉萍
人民陪审员 张黛乔
二〇一五年三月三十日
书 记 员 陈永妹
黄应华
判决书已于2015年月日送达（32）