山东省潍坊市奎文区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁0705刑初36号
公诉机关潍坊市奎文区人民检察院。
被告人苗某。2015年10月19日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年11月26日被逮捕。现羁押于潍坊市看守所。
辩护人李小五，河南海搏律师事务所律师。
山东省潍坊市奎文区人民检察院以奎检公刑诉【2016】35号起诉书指控被告人苗某犯非法吸收公众存款罪，于2016年2月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。潍坊市奎文区人民检察院指派检察员唐亮出庭支持公诉。被告人苗某及其辩护人李小五均到庭参加诉讼。现已审理终结。
潍坊市奎文区人民检察院指控：
2011年9月至案发，昌乐县宝石沟农业发展有限公司法定代表人、总经理郑玉堂（已起诉）经与马丹杨（另案处理）预谋，在潍坊市奎文区新基立大厦2楼、潍坊市奎文区金融街D座22楼2215室设立昌乐县宝石沟农业发展有限公司潍坊业务部，后郑玉堂、马丹杨先后安排尚和平、曹朋（已起诉）担任该公司潍坊业务部负责人，组织人员未经有关部门依法批准，通过在潍坊市区商场、超市、小区门口发放宣传广告单、召开推介会、组织现场参观等宣传形式，向社会公开进行宣传，承诺在一定期限内归还本金并支付年息12%至16%的高额利息，以投资租赁该公司蔬菜大棚、投资建设该公司农业生产基地为由，以该公司名义与于某、刘某、王某乙等315名社会群众签订租赁合同、借款合同，非法吸收社会公众资金共计25839167元。后郑玉堂等人将非法吸收社会公众资金中的1898733.6元用于支付本息，剩余款项至案发未能追回，造成实际损失23940433.4元。2011年9月至2012年8月期间，被告人苗某受马丹杨安排，作为昌乐县宝石沟农业发展有限公司潍坊业务部财务负责人，开设银行账户用于收支非法吸收的社会公众资金，并负责非法吸收社会公众资金提成款的分配发放工作，参与非法吸收社会公众资金共计1000余万元。
针对指控的事实，公诉机关宣读、出示了被告人的供述与辩解、证人证言、被害人陈述、书证、辨认笔录等证据。公诉机关认为，被告人苗某的行为均已构成非法吸收公众存款罪，应予刑罚。被告人苗某到案后认罪态度较好，如实供述自己的罪行，系从犯。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十七条第三款、第二十七条之规定，对被告人苗某依法进行处罚。
被告人苗某对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议。
辩护人辩称被告人苗某系从犯，指控的非法吸收公众存款1000余万元数额有误，该公司非吸总金额为2500余万元，按百分之三十计算只有770余万元，且后期苗某已离开公司。审计报告认定的800余万元，存在同一笔款多次转进转出，是不准确的。被告人苗某主观恶性较小，系初犯偶犯，认罪态度较好，应判处六个月以内刑罚。
经审理查明：
2011年9月至案发，昌乐县宝石沟农业发展有限公司法定代表人、总经理郑玉堂（已起诉）经与马丹杨（在逃）预谋，在潍坊市奎文区新基立大厦2楼、潍坊市奎文区金融街D座22楼2215室设立昌乐县宝石沟农业发展有限公司潍坊业务部，后郑玉堂、马丹杨先后安排尚和平、曹朋（已起诉）担任该公司潍坊业务部负责人，组织人员未经有关部门依法批准，通过在潍坊市区商场、超市、小区门口发放宣传广告单、召开推介会、组织现场参观等宣传形式，向社会公开进行宣传，承诺在一定期限内归还本金并支付年息12%至16%的高额利息，以投资租赁该公司蔬菜大棚、投资建设该公司农业生产基地为由，以该公司名义与于某、刘某、王某乙等315名社会群众签订租赁合同、借款合同，非法吸收社会公众资金共计25839167元。后郑玉堂等人将非法吸收社会公众资金中的1898733.6元用于支付本息，剩余款项至案发未能追回，造成实际损失23940433.4元。2011年9月至2012年8月期间，被告人苗某受马丹杨安排，作为昌乐县宝石沟农业发展有限公司潍坊业务部财务负责人，开设银行账户用于收支非法吸收的社会公众资金，并负责非法吸收社会公众资金提成款的分配发放工作，参与非法吸收社会公众资金共计1000余万元。
上述事实，有下列经过当庭举证、质证，本院予以确认的证据予以证实：
（一）书证
1、抓获经过，证实本案系李某甲于2014年5月20日报警称昌乐县宝石沟农业发展有限公司法人代表郑玉堂组织员工向社会不特定人员宣传，利用租赁蔬菜大棚，支付高额利润为诱饵，骗取吸收多人资金，其中李某甲妻子赵某于2012年4月14日存入该公司2万元现金，现该公司已关门，郑玉堂不知去向。2015年10月19日，被告人苗某被抓获归案。经讯问，被告人苗某对其非法吸收公众存款事实供认不讳。
2、户籍证明，证实被告人苗某出生于1968年7月9日。
3、宝石沟农业发展有限公司宣传材料、推介材料,昌乐县宝石沟农业发展有限公司为吸收公众存款进行宣传、推介的相关资料情况。
4、报案人登记表、接受证据材料清单、租赁合同、工商服务业统一收款收据、借据、身份证复印件，证实投资人共计315人，投入资金共计25839167元，共收回本息1898733.6元，造成实际损失23940433.4元。
5、潍坊普惠会计师事务所审计报告，证实经对公安机关提供的郑玉堂、尚和平及昌乐县宝石沟农业发展有限公司共13个账户的银行对账单、2本现金日记账及相关询问笔录等资料进行审计，该13个账户的存款余额共计4668.78元。
6、潍坊普惠会计师事务所审计报告，证实经该所审计的苗某共6个账户的银行账户从2011年8月16日起至2015年3月21日止，共收入8677205.19元，支出8671695.85元，账户余额5509.34元的事实。附银行账户查询明细。
7、潍坊银行开发支行苗某账户62×××92历史明细查询，证实苗某该账户自2011年8月16日开户至2012年6月21日共计存入资金1109694.21元，支出金额1109692.88元，余额1.33元。
8、潍坊银行开发支行苗某账户62×××30历史明细查询，证实苗某该账户自2012年4月28日开户至2012年7月10日共计3次存入资金共计41099.88元，期间分多次全部支出。
（二）证人证言
1、证人王某甲的证言，证实由业务员领着投资的客户直接到其财务部将投资款现金交给郑玉堂的财务人员黄凤林，黄凤林按照公司和业务部的比例提成，将投资者的投资款分开，属于业务部的提成，由黄凤林将这部分提成直接交给其财务部的巩某，巩某再交给马丹杨和财务总监苗某，然后再根据巩某统计的各个业务部的业务数字，计算出每个业务部的提成，每周由巩某根据苗某的安排，直接将现金发给各个业务部长，苗某有一本发放业务提成的记录本，他自己拿着。
2、证人巩某的证言，证实其2011年8月份到2014年5月份在昌乐县宝石沟农业发展有限公司工作，是公司潍坊业务部的负责人马丹杨安排人招聘面试的。按照财务负责人苗某的安排分配公司潍坊业务部的提成。客户交现金到业务部，其会把现金按照业务部和公司之间的分成分别给业务部账户及公司账户存上。公司业务部的帐是财务主管苗某在工行和潍坊银行开的个人账户，公司的账户其不清楚。
3、证人邓某的证言，证实其于2011年11月到2014年3月在昌乐宝石沟农业发展有限公司从事办公室文员工作，当时是公司业务部尚和平具体负责工作安排，主要工作是记录去昌乐宝石沟参观的人数及购买蔬菜的数量，回来将情况交给财务。
（三）被害人陈述
1、被害人李某甲的陈述，证实2012年4月，其和妻子赵某在昌乐县宝石沟农业发展有限公司交了2万元投资款，签订了蔬菜大棚租赁合同，领了9600元菜金券，在2012年到2013年10月领了4800元菜金券返还的现金，再去兑付时就找不到人了。
2、被害人于某的陈述，证实2011年7月，其和昌乐县宝石沟农业发展有限公司签订了合同，投资了24万元；其一共收到了利息2.24万元，造成实际损失21.76万元。
3、被害人刘某的陈述，证实2012年4月份，其跟妻子与昌乐县宝石沟农业发展有限公司签了蔬菜大棚租赁合同，交了57.1067万元，后来其觉得被骗了。
4、被害人王某乙、曹某、曲某、韩某甲、齐某、徐某甲、夏某、季某、陈某甲、牟某、韩某乙、朱某、宋某、张某、王某丙、李某乙、孟某、杨某、徐某乙、孙某、陈某乙、李某丙22名被害人询问笔录各一份，均证实了其在昌乐县宝石沟农业发展有限公司利用宣传单、推介会、答谢会、参观基地等方式介绍下，在宝石沟公司及郑玉堂以零风险、高回报、高利息的引诱下，以不等金额投资宝石沟公司并造成了实际损失的事实，各自具体投资金额、收回本息数额、实际损失数额与书证宝石沟非法吸收公众存款案报案人登记表记录一致。
（四）被告人及同案犯的供述及辩解
1、被告人苗某的供述，证实其是2011年8月份马丹阳的带领下到潍坊，让其负责昌乐县宝石沟农业发展有限公司财务业务的工作。当时其不知道，后来其知道了昌乐宝石沟农业发展有限公司的业务部主要是向潍坊市区一些中老年人宣传承包蔬菜大棚的情况，让这些中老年人投资蔬菜大棚，然后得到12%到16%不等的菜金券，这些菜金券可以买菜也可以兑换现金。公司业务部在奎文区新基立大厦二楼上，在其工作的一年时间里，每月5000元工资，前后其共计拿了6万元左右。
其六个业务部共计收了1000多万元投资款，当时其业务部的提成是30%，这样共计得到业务提成300万元左右，其当时按照马丹杨和尚和平规定的制度，将这部分业务提成按当时的规定，根据各个业务部的情况，分别将业务提成分到了各个业务部，大约有180万元左右，剩余120万元左右的提成其都按马丹杨和尚和平的要求交给了马丹杨，这其中包括其财务人员及办公室人员和所有办公费用40万元左右。其中财务人员、行政人员、讲师等的工资发放了20万元左右，用于招待的聚餐费用和租赁车费、房租、礼品等费用共计20万元左右。
财务给各个业务部发放提成的情况是，他们各个业务部将投资者的投资先交到其财务，财务按30%的投资款留下，其余70%的投资款，由郑玉堂的财务人员黄凤林打给郑玉堂，其收取30%的投资款，当时马丹杨和尚和平给其定的是每周五根据各个业务部的业务量发放各个业务部，发放提成都是经过业务部的经理尚和平安排的，发放完各个部的业务提成后的款就由马丹杨支配了。马丹杨拿走了80万元左右的业务提成。其财务将每天的收支情况都要向马丹杨汇报，然后马丹杨根据情况让其将款交给他，其交给他的这80万元提成，大部分是通过银行账户转给他的，只有一少部分现金，有时候马丹杨是给其他人的账户让其打款，马丹杨和这些其他人的账户其都记不清了。业务部收取投资者投资款的30%提成，是马丹杨、尚和平和郑玉堂商定的，其没有参与,其只是按照马丹杨和尚和平的指示和安排，负责对财务的支出。
业务部的财务支出流程是所有支出必须经过马丹杨和尚和平的签字后，交给其后，其再安排巩某到银行去取款，有时候巩某不在的时候，其也去银行取款。
其在昌乐宝石沟农业发展有限公司潍坊业务部工作期间的账户都是以其个人的名字开的账户，公安人员出示苗某的工行四个账户62×××63、62×××12、62×××10、62×××99，潍坊银行622××××2、622××××0这六个账户都是其本人开户的，其中62×××12是其个人的，其余的都是其根据马丹杨的安排开户用于业务部的。审计的这六个账户累计发生收入资金8677205.19元，是什么款其记不住了，这个数额怎么累计出来的其不清楚，都是投资者的租赁蔬菜大棚的款，他们是将款交给财务人员后，由财务人员存到其的卡上去的。
2、同案犯郑玉堂的供述，证实其是2011年中秋节开始以昌乐县宝石沟农业发展有限公司的名义吸收公众存款的，一共吸收了2000万元左右。公司在潍坊设立业务部，主要负责吸收资金，然后大部分打给其，其余部分当做费用放在业务部使用。业务部在2011年到2013年7、8月份主要由其负责，尚和平是2011年到2012年7、8月份在其的领导下主持业务部工作，曹朋是2012年7、8月份到2013年7、8月份在其的领导下主持业务部工作。2013年7、8月份到2013年年底业务部由尚和平负责，之后由其负责。
3、同案犯尚和平的供述，证实其是2011年9月份到昌乐县宝石沟农业发展公司工作，任潍坊业务部负责人，苗某负责其业务部的具体财务工作，其和苗某都是给马丹杨打工的，对马丹杨负责。苗某是公司业务部2011年7月份成立时就来了，2012年10月底离开。他主要负责：合同签好后，拿走业务部的提成30%交给马丹杨，业务部长及业务员的提成点位按照马丹杨规定的进行核算，然后由苗某确认后发放。其不清楚他每个月工资是多少。他这段时间一共收取了1000万元左右的投资款，700万元左右的钱打给了郑玉堂，剩余的30%中有16%-18%打给业务部门，12%-14%扣除其的钱，再加上办公室人员、财务人员、讲师的工资，剩下的都是马丹杨的，大约50万元左右，其得了7万元左右。
4、同案犯曹朋的供述，证实昌乐县宝石沟农业发展有限公司非法吸收公众存款的方式，与尚和平证实的内容一致。其是在2011年8月份到2013年10月在该公司工作的。
（五）辨认笔录
1、辨认笔录，证实经曹朋对12张不同男性正面免冠照片进行辨认，辨认出5号照片的男子为尚和平。
2、辨认笔录，证实经尚和平对12张不同男性正面免冠照片进行辨认，辨认出5号照片的男子为马丹杨。
本院认为，被告人苗某作为单位其他直接责任人员，未经有关部门依法批准，向社会公开宣传，承诺在一定期限内给付高额利息，向社会不特定对象吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，应予刑罚。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立。
关于辩护人辩称指控的数额有误，审计报告认定的800余万元，存在同一笔款多次转进转出的辩护意见。经查，被告人苗某、同案犯尚和平均能证实苗某在该公司任财务负责人期间，公司非法吸收公众存款共计1000余万元，其犯罪数额不能以业务部提成的数额认定，应以其参与昌乐县宝石沟农业发展有限公司非法吸收公众存款的总额予以认定，对该辩解意见本院不予采纳。
综上，被告人苗某到案后认罪态度较好，如实供述自己的罪行，依法可从轻处罚；在共同犯罪中其次要、辅助作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一、二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条之规定，判决如下：
一、被告人苗某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2015年10月19日起至2017年10月18日止；罚金于判决书生效之日起一个月内缴纳）。
二、继续追缴被告人苗某非法吸收公众存款所得赃款23940433.4元，并发还各被害人（附各被害人及追缴数额清单）。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省潍坊市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。
审 判 长 张敏洁
人民陪审员 姜美林
人民陪审员 李学元
二〇一六年三月二十五日
书 记 员 张 燕