天津市和平区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）和刑初字第227号
公诉机关天津市和平区人民检察院。
被告人郭凯，因本案于2014年2月17日被刑事拘留，2014年3月26日被逮捕。现羁押于天津市和平区看守所。
天津市和平区人民检察院以（2014）津和检刑诉字第156号起诉书指控被告人郭凯犯职务侵占、诈骗罪，于2014年7月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。天津市和平区人民检察院指派代理检察员李燕凌出庭支持公诉。被告人郭凯到庭参加诉讼。现已审理终结。
天津市和平区人民检察院指控，2010年5月26日，被告人郭凯利用其担任天津国美电器有限公司（以下简称国美公司）红星路店彩电部主任，可向国美公司对公业务部提供业务信息并申请赊款销售的职务便利，冒用“天津青宝电子有限公司”的名义与国美公司签订购销协议，对公业务部批准赊款销售后，被告人郭凯从国美公司红星路店提走价值共计199780元的电视机及提货卡若干。2010年6月28日，被告人郭凯向国美公司回款301600元用于归还前笔赊款，并于同日采用同样手段再次从国美公司金街店提走价值519980元的电视机。赊款到期后，经公司多次催要，被告人郭凯及其亲属仅交回国美公司人民币69499.27元。
2010年7月9日，被告人郭凯谎称上述301600元的回款系客户向公司支付的购货款，并自行支付29843元，从国美公司金狮店提走价值331443元的电视机。
上述货物均已由被告人郭凯变卖，所得赃款全部归其个人占有。经被害单位报案，公安机关于2013年12月13日将被告人郭凯传唤到案。
公诉机关认为，被告人郭凯利用职务便利侵占本单位价值348660.73元财物，并且虚构事实、隐瞒真相，骗取单位价值301600元财物，其行为分别构成职务侵占罪、诈骗罪，被告人郭凯能基本如实供述自己的犯罪事实，建议以职务侵占罪判处其有期徒刑五年六个月至六年六个月，以诈骗罪判处其有期徒刑六年至七年六个月，并处罚金，并实行数罪并罚。
被告人郭凯对被指控的事实予以供认，表示认罪并请求法院从轻处罚。
经审理查明，2010年5月26日，被告人郭凯利用其担任国美公司红星路店彩电部主任，可向国美公司对公业务部提供业务信息并申请赊款销售的职务便利，冒用“青宝公司”的名义与国美公司签订购销协议，对公业务部批准赊款销售后，被告人郭凯从国美公司红星路店提走价值共计199780元的电视机及提货卡若干。2010年6月28日，被告人郭凯向国美公司回款301600元用于归还前笔赊款，并于同日采用同样手段再次从国美公司金街店提走价值519980元的电视机。赊款到期后，经公司多次催要，被告人郭凯及其亲属仅交回国美公司人民币69499.27元。
2010年7月9日，被告人郭凯谎称上述301600元的回款系客户向公司支付的购货款，并自行支付29843元，从国美公司金狮店提走价值331443元的电视机。
上述货物均已由被告人郭凯变卖，所得赃款全部归其个人占有。经被害单位报案，公安机关于2013年12月13日将被告人郭凯传唤到案。
上述事实，由下列证据予以证实：
1、被害单位代表刘一×、傅×的陈述、授权委托书，证实国美公司在2008年6月聘用郭凯担任红星路门店的彩电部主任，主要负责该门店的彩电销售，2011年3月郭凯离职。2010年5月26日郭凯假冒青宝公司的名义，虚构电器产品购销协议的对公业务，赊款期限为一个月，合同金额为199780元，2010年6月28日郭凯回款301600元，并在当日仍然以青宝公司的名义，虚构电器产品购销协议，在金街店做了第二笔团购，赊购期限为45天，合同金额519980元。2010年7月9日郭凯在未归还第二笔团购款的情况下，假借款已到帐重复使用到帐的301600元，又在金狮店提走价值331443元彩电。金狮店这笔业务是郭凯的妻子倪×出面办理的。郭凯和倪×归还了69499元。国美公司曾在2010年向公安机关举报，后来又发现新的问题和证据，在2011年3月、2013年10月又两次报案，郭凯目前尚欠公司货款共计650261元。
2、证人汤××（国美公司对外公务部主管）的证言，证实国美公司对公业务审批流程，首先由信息提供人提供与客户的购销协议书上报对公业务部，对公业务部制作对公业务赊款审批单，该审批单上注明所购机器的品牌、型号、数量及价格，有申请人、对公部经理、业务总监、财务总监或经理及总经理等人的签字，由信息提供人持经过审批的审批单到门店财务部打出商品的销售发票及提货单，到仓库提货。信息提供人就是联系对公业务的公司员工，公司鼓励员工提供对公业务的信息，只要公司员工提供并联系对公业务，就是该笔业务的信息提供人。郭凯作为信息提供人在2010年5月26日、6月28日以天津市青宝电子有限公司的名义做出过对公业务。2010年5月26日的对公业务销售的产品是20台康佳电视和20台三星电视，总价191120元，是在红星路门店做的。2010年6月28日签订对公业务销售的产品是20台三星电视，总价519980元，是在金街门店做的。之后又一笔30余万的进账是还赊款的，但被郭凯使用在金狮店购买了彩电。国美公司规定上一笔业务赊款未清，不能做第二笔赊款业务，郭凯做的第一笔对公业务的回款是在做第二笔对公业务之前，在2010年6月28日向公司账户汇款301600元。第二笔对公业务的赊款经公司多次催要，郭凯只归还了69499元整。公司在郭凯所做的业务中实际损失650261元。
3、证人杨××（国美公司对公业务部经理）的证言，证实国美公司对公业务的审批流程，以及郭凯在2010年5月26日及6月8日做了两笔对公业务。根据公司惯例，一般只有门店经理或部门主管联系的业务，对公业务部才会允许赊款销售，一般员工没有这种权利，只能在价格上给予适当优惠。郭凯是门店的彩电部主任，具有赊款的权限，所以对公业务部审批同意了郭凯的赊款要求。2010年7月国美公司在清查账目时，发现郭凯经手的一笔彩电销售业务已经过期，货款尚未支付，对郭凯进行询问时，郭凯编造理由欺骗公司，直到2010年9月15日郭凯承认其编造协议并私刻青宝公司的公章与国美公司签订购货合同，将彩电私自提走卖给一个叫佟×的人。2010年9月6日他曾代表国美公司向公安机关报案。
4、证人张一×的证言，证实2010年5、6月份她任金街店会计，对公业务部就在金街店的楼上，2010年6月底金街店有一笔客户为青宝公司的对公销售业务，按照流程，对公业务是要赊款的，她查看了审批单，打印了国美公司的发票交给对公业务部的人，审批单复印件由会计部门留存。这笔对公业务部是谁做的不知道，她只对应对公业务部的人，开了发票也交给对公业务部的人。开票时没有接触郭凯，是汤××拿审批单找她，开的票也交给汤××了。
5、证人孟××（国美公司红星路店出纳）的证言，证实2010年5月26日郭凯拿着对公部审批过的赊款单让她打票，赊款单金额为199780元，包括191120元的货款和8660元的提货卡，于是她分别记账。此后一个月左右，郭凯告诉她上笔赊款回款了，让她帮忙查查是否到帐，她向公司分部财务人员打电话询问，回复有301600元到帐，于是6月29日她就用这301600元中的191120元还了之前的货款，用8660元平了提货卡的账。剩下的钱就没有管。2010年10月15日分部核账，让她把剩下的101820元打成红星路门店的定金。
6、证人冉×（国美公司金狮店店长）、王一×（国美公司金狮店会计主管）的证言，证实国美公司的各门店不设单独的银行账户，可使用的账户就是公司在天津银行设立的总帐户。2010年4月到国美公司金狮店任会计主管，2010年7月9日晚上倪×到金狮店做了一笔彩电业务，购买了57台彩电，包括16台三星LA40C530FIRXXZ和36台三星LA40C550JIFXXZ型彩电，总价款是331443元，倪×说这笔业务的款项已经打到了公司分部的账面上，王一×和公司分管的会计主管乔××联系核实，确认有一笔301600元款项在账目上，倪×办理了相关的购买手续，门店确认货款到帐，应客户要求开出发票，所差的款项倪×交了2348元现金，用信用卡支付27495元。倪×的这笔业务应该是自己提货。
7、证人乔××（国美公司财务部结算主管）的证言，证实国美公司各个门店不设分账户，使用都是公司的账户，资金与货款都进入公司的一般账户，各店做的销售业务的货款不是划转的，都在公司账上，只是内勤出纳的账上有记载。2010年7月9日晚上7点多钟，金狮店会计王一×打电话查询一笔301600元是否到帐，并且说如果到帐倪×就可以做销售，因为当天静海店的员工打电话询问过这笔款，当时他给银行的人打电话查询确认301600元已经到帐，他就把情况告诉了王一×。后来才知道这笔款中19万元已给红星路店做销售了。货款到帐是否已做销售是内勤出纳的职责，当时他查询这笔货款时，内勤已经下班，无法联系，所以导致用一笔款做了两笔销售的问题。
8、证人张二×（国美公司财务部出纳）的证言，证实2010年6月期间有人询问过301600元的款项是否进账，她核实过就答复已经到帐了。
9、证人孙××（国美公司金狮店彩电部主任助理）、郭×（系国美公司金狮店副店长）的证言、民生银行信用卡电子账单，证实2010年7月9日晚上6、7点钟倪×到金狮店以正常价格购买57台三星彩电，总价款是30余万元。倪×说钱不够，让孙××帮忙借钱，孙××找郭×借用郭×放在财务的26340元，又把自己的民生银行卡借给刷了1155元把款结清了。后来倪×说郭凯在去提货的路上出车祸了，孙××就开车送倪×到大库，到大库时看到郭凯已经在装货，还看到蒋××和夏×，郭凯开的车的前机盖和大灯等都撞了。过了一个星期倪×把借的钱还给孙××，孙××还给郭×。
10、证人常×的证言（国美公司金狮店三星电视柜台营业员），证实2010年7月9日晚上19时许孙××向他询问三星彩电LA40C530和LA40C550两种型号的价格，一会儿又让他按5499元和5999元做购买90或者100台两种型号三星彩电的手续。手续输入完毕后，他告诉孙××可以交钱办手续。后来他查询电脑的信息，发现大约销售了50多台。票据上显示的内容只有到会计处交钱结货款的时候才能打印，票据上购货单位不是真实姓名，是孙××告诉他随便编写的。
11、证人蒋××（国美公司红星路店彩电部促销员）的证言，证实2010年7月份郭凯让她帮忙到国美公司在东丽区的仓库帮着装货，装了大约50几台三星牌彩电，郭凯让她办理提货签字手续，当时倪×也在场。此外，她还帮郭凯到仓库提货2次，每次提货量都有几十台彩电，其中一次她在提货单第三联签字。2010年5月26日她和郭凯去过仓库提货，6月29日那次不能肯定，发票上签的“××”肯定不是她签的。每次都是郭凯找货车把货运走，货应该发给佟×。办理出库手续的是物流中心的王二×。
12、证人王二×（国美公司物流部彩电库库管）的证言，证实他负责国美公司彩电的入库出库工作，日常负责给国美公司各个门店配货，根据门店的销售记录负责配车配人给客户送货。也有客户直接到大库提货的情况，客户持提货单到彩电库，部门核对无误后将提货单收存，把货交给顾客。2010年5、6月份青宝公司做过对公业务，有两个批次的彩电在物流部提货，是郭凯和蒋××来办理的，每次都是郭凯自己带着集装箱汽车，货提出后直接装上车运走。2010年7月9日有客户一次性提走50多台彩电。
13、证人倪×的证言，证实她是郭凯的妻子，2010年7月9日郭凯说晚上有事，让她代替郭凯去金狮店买彩电，告诉她型号，并说货款30余万元已经到帐，让她根据货款的数额尽量多买。她在7月9日晚上到金狮店找财务王一×核对郭凯所讲的货款是否到帐，然后就到彩电部开始办理购买手续，购买了57台三星彩电，还找孙××借了点钱，办完手续后就在金狮店等郭凯来拿提货单，由郭凯去大库自行提货。后来听说郭凯出车祸了，她就和孙××赶到大库，郭凯和蒋××正在办理提货和装货。后来听说货发给郭凯的一个长期客户佟×。她没使用过名下的农业银行卡，2010年7月20多号中国银行卡的多笔交易是她找同学借钱还郭凯欠下的债。郭凯从出事之后就一直在外打工。
14、证人佟×的证言、国美公司仓库商品、金穗借记卡明细对账单、银联商务签购单、银行卡取款业务回单、红星路门店收款单，证实2010年5月至7月中旬他从郭凯处购买过六七次彩电，所购的彩电都是从国美公司在东丽区大毕庄仓库内提货，每次提货都是郭凯到库房办手续将货提出，他负责装车将彩电运走。2010年6月22日、7月12日他在红星路店购买过电视，分别刷卡付款。2010年5月底在郭凯处购买过康佳牌电视，但具体多少台忘记了。2010年6月28日他将301600元存入到国美公司的账户内，购买了20台55C70**型三星彩电，当时市场销售价格2万多元一台，但郭凯说能弄到便宜的电视，最后商定每台150**元，并且每购买一台三星55C7000型彩电，另赠一台三星32寸液晶电视。郭凯为什么以这么低的价格销售他也不清楚，他认为郭凯是彩电部主任，有办法。这笔业务他给了郭凯2万元好处费。他和郭凯从不签订协议，郭凯从不给他发票，只是他付款，郭凯给他货。他现在手中共有8张转账凭证和刷卡消费单以及存入国美红星路店的收款单。购买彩电的货款他存入郭凯或郭凯妻子的个人账户，也有直接在国美公司红星路店刷卡付账的。在2010年6月存入郭凯账户32.6万元，2010年7月存入倪×账户20.5万元，这些都是货款。他从郭凯处购买的彩电都卖了。
15、证人邱××的证言，证实他在2010年认识了郭凯，2010年5、6月份郭凯以付货款为名开始找他借钱，他陆续借给郭凯30万左右，经过多次催要，郭凯的妻子把钱都还了。郭凯把自己的住房卖给了他，房价款是50万元。
16、案件来源、抓获经过、受案材料、立案决定书，证实2010年9月16日国美公司向公安机关举报郭凯侵占公司财物519980元，2010年11月9日国美公司提出撤诉申请。2011年3月国美公司举报郭凯假借货款到帐提走价值30余万元的57台彩电，2011年4月29日公安机关立案侦查。2014年2月17日将被告人郭凯传唤至公安机关。
17、国美公司营业执照、工商登记材料、劳动合同书、情况说明、关于郭凯等人的职务任命决定、薪资发放明细、证明、租赁合同、户籍材料，证实国美公司的企业性质及营业地点，被告人郭凯在2008年6月6日与国美公司签订劳动合同，2009年2月25日被任命为红星路店彩电部主任，负责安排、管理销售任务，参与销售，培训、调配人员，巡查卖场，管理库存、执行促销等。郭凯在职期间工资全额发放。
18、电器产品购销协议二份，证实郭凯以青宝公司的名义在2010年5月、6月分别于国美公司签订销售协议，第一份合同购买的产品为康佳牌、三星牌电视各20台，价格为199780元，第二分协议购买三星牌电视20台，价格为519980元。
19、国美公司对公业务赊款审批单，证实国美公司审批了二笔对公业务，第一笔业务回款日期为2010年6月26日，商品包括三星牌及康佳牌电视各20台及提货卡8660元；第二笔业务审批的回款日期为2010年8月10日，商品为20台UA55C7000WFXXZ型三星电视。
20、国美公司的情况说明、国美公司对公账户开户信息、账户明细，证实国美公司对公账户为天津银行津华支行，国美公司各门店没有独立账户，不能独立核算，均由分部统一核算，该账户在2010年6月28日收到货款301600元。银行回单付款单位“库存现金”，付款行为天津银行北辰支行，款项到帐后红星路店使用2笔共199780元，一笔191120元，一笔8660元。
21、三星彩电业务的销售明细、青宝公司在国美公司的销售记录，证实2010年5月26日至6月23日在国美公司红星路店发生第一笔对公业务销售，其中2010年5月26日销售三星彩电LA40C550J1FXXZ型18台、康佳彩电20台，6月23日销售三星彩电2台，5月29日销售索尼彩电一台、三星手机和摩托罗拉手机各一部，以上物品共计199780元，5月29日销售的物品归郭凯个人使用。2010年7月9日在金街店做第二笔对公销售UA55C7000WFXXZ型三星彩电20台。2010年7月9日在金狮店销售LA40C550JIXXZ型三星彩电36台、LA40C530FIRXXZ型彩电21台，销售金额为331443元。销售金额为1051203元。
22、国美公司出具的发票、提货凭证、送货派车单、顾客自提证明、情况说明，证实2010年5月26日红星路店销售的三星彩电18台、康佳彩电20台由佟×自行提取，佟×在发票上签有“佟×”或“佟×”字样。2010年5月27日销售的二台三星电视的发货时间为2010年6月23日，提货库房为红星路店对公业务库，提货单丢失。2010年6月29日金街店销售20台三星彩电，由配送中心派车送至武清区王庆坨五金城，发票上签有“货已收，××”字样。2010年7月9日金狮店销售三星彩电共计57台，由蒋××在发票上签收。
23、农业银行的交易明细、佟×提供的国美公司仓库商品表、汇款凭证、银行账户明细、取款凭条，证实佟×多次低价从郭凯处购买彩电，并向郭凯支付货款的情况。2010年4月至7月佟×汇至郭凯尾号为9816银行卡10笔款项，共计719860元，汇至倪×尾号0712银行卡2笔款项，共计275000元。2010年6月28日汇至国美公司账户301600元。
24、郭×、孙××提供的银行卡对账单，证实郭×名下中信银行卡在2010年7月6日在国美公司金狮店消费26340元，孙××名下民生银行信用卡在2010年7月9日在国美公司金狮店消费1155元。
25、证人金××的证言、青宝公司的工商登记材料、营业之中、公司印模、情况说明，证实青宝公司与国美公司从未有过大宗商品的业务往来，从未签订过电器产品购销协议，购销协议上的公章与青宝公司实际公章不符。
26、承诺书、情况说明、系统截图，证实因郭凯赊购20台三星彩电，倪×在2010年10月11日向公司出具承诺书，愿意每月领取1000元作为基本生活费用，剩余工资用于归还郭凯的欠款。自2010年11月至2011年7月累计向国美公司偿还4699.27元，此款项国美公司作为定金入账。郭凯偿还的64800元中有51998元用于偿还2010年6月29日购买的二台三星彩电赊款，剩余12802元因不足偿还欠款，国美公司作为定金入账。另外，郭凯的回款301600元在2010年6月29日被红星路店使用199780元支付赊款，余款101820元在2010年10月15日在红星路店打成定金。2010年7月9日金狮店又将301600元作为现金货款报账，造成公司账目未平。
27、国美公司情况说明、文件签收目录，证实国美公司关于对公业务赊款销售曾于2010年下发相关文件，郭凯作为公司员工可以获取相关信息。对公业务部综合考虑客户资质、信息提供人为门店主任或门店经理的情形才会对外赊款销售，是国美公司长期的操作惯例。郭凯做对公业务时任门店主任，故国美公司同意对公赊款销售。
28、被告人郭凯的供述，证实他2009年9月担任国美公司红星路店彩电部主任。因为个人债务问题，他私刻青宝公司的公章，利用职务便利，以青宝公司的名义在2010年5月26日及2010年6月28日与国美公司签订购销协议，申请赊款购买价值分别为199780元、519980元的电视机。由于公司规定上一笔业务赊款未清，不能做第二笔赊款业务，因此他让佟×在2010年6月28日向国美公司账户汇入了301600元，用来偿还前笔199780元的赊款，剩余的款项他向国美公司表示作为第二笔对公业务的定金。在第二笔对公业务的赊款期内，2010年7月9日他又利用国美公司财务管理上的漏洞，重复利用汇入国美公司账户上的301600元，让他的妻子倪×到闭店时间较晚的国美公司金狮店购买了57台彩电。他从国美公司的仓库中将这些电视机提出后以低价卖给佟×。第一次对公业务分两次提货时因为仓库没有货，他在5月29日还提了一台索尼彩电和两部手机，他提货时签的是佟×的名字。第二笔团购业务提货时，蒋××没有去，可能是他签了××的名字。佟×把货款打到他或者倪×的银行卡上，也有打到国美公司账户的情况。2010年8月中旬国美公司找他要第二笔对公业务的货款，第三笔业务还没有核查出来。2010年9、10月份公安机关传唤过他。后他离开国美公司，2013年11月公安机关通过倪×联系他，对他进行传唤。在国美公司的催要下，他和倪×偿还了6万余元，对于其他欠公司的65万余元没有偿还能力。
以上证据经当庭举证、质证，确实充分，被告人郭凯不表异议，本院予以确认。
本院认为，被告人郭凯利用职务便利，将本单位财物非法占为已有，数额巨大，并且以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取单位财物，数额巨大，其行为分别构成职务侵占罪和诈骗罪，应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人郭凯能如实供述自己的罪行，依法可从轻处罚，但其不能赔偿被害单位损失，酌情从重处罚。被告人郭凯一人犯数罪，应实行数罪并罚。公诉人的量刑建议客观有据，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人郭凯犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年零八个月；犯诈骗罪判处有期徒刑六年零四个月，并处罚金五万元；决定执行有期徒刑十一年，并处罚金五万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年2月17日起至2025年2月16日止。罚金自判决生效后三个月内缴纳）
二、对被告人郭凯的违法所得继续予以追缴后发还被害单位。
如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 高秀君
代理审判员 刘 蕊
人民陪审员 朱 斌
二〇一四年十月十七日
书 记 员 崔明程
附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文
《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。