广西壮族自治区防城港市港口区人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）桂0602刑初23号
公诉机关广西壮族自治区防城港市港口区人民检察院。
被告人廖鹏，男，1971年9月22日出生，籍贯：广西防城港市防城区，汉族，中专文化，系防城港北部湾港务有限公司粮食化工作业部调度室副主任，住所所在地广西防城港市港口区。因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2015年5月21日被防城港市公安局港口分局刑事拘留，2015年6月26日被逮捕。现羁押于防城港市第一看守所。
辩护人许家华，广西南港律师事务所律师。
广西壮族自治区防城港市港口区人民检察院以港检刑诉（2016）22号起诉书指控被告人廖鹏犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2016年3月8日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。防城港市港口区人民检察院指派检察员杨某1出庭支持公诉，被告人廖鹏及其辩护人许家华到庭参加诉讼。在审理期间，公诉机关以补充侦查为由建议延期审理。本案现已审理终结。
广西壮族自治区防城港市港口区人民检察院指控：2011年4月7日至2014年11月11日期间，被告人廖鹏提供其个人农业银行账户62×××78（以下简称农行卡尾号1778的账户）给黄某1（已被判刑）用于存取赃款，此账户收到资金45笔，共计15447591.2元。所得赃款进账后，廖鹏受黄某1指示从账户将赃款以现金或者转账的形式转到黄某1、黄某1的妻子黄某2及他人的银行账户。
对指控的事实，公诉机关提供了相应的证据。
公诉机关认为，被告人廖鹏主观上明知黄某1要求其存取的资金系犯罪所得的情况下，仍然提供账户给黄某1用于转移资金，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。
被告人廖鹏及其辩护人共同提出，黄某1、王某1是廖鹏同届校友，廖鹏提供账户帮黄海存取资金是很正常的，廖鹏不知道黄某1让其存的钱是犯罪所得，其是在不知情的情况下帮黄某1取钱、转账的。
被告人廖鹏的辩护人还单独提出，公诉机关指控廖鹏犯掩饰隐瞒犯罪所得罪，证据不足。
经审理查明，2012年7月19日起，黄某1利用其时任防城港北部湾港务有限公司（以下简称港务公司）硫磷部经理的工作便利伙同他人侵占属于云天化、中国石化炼油销售等公司所有的化肥、硫磺等财物，然后再销售给北海市伟恒贸易有限公司张某4等人。被告人廖鹏提供其个人农行卡尾号1778的账户给黄某1用于存取赃款，该卡绑定的手机号码138××××3229为黄某1所有。该账户于2012年7月25日至8月3日收到了张某4、周某连的银行四次转款共计678888元；于2012年9月9日、9月11日收到了周某连的银行转款40万元、237568元，两次共计637568元；于2013年9月6日至10月19日收到了张某2的银行转款20万、30万、39万，共计89万元；于2013年12月7日、12月9日收到张某3海转账88万元和6300元。黄某1还多次将现金交给廖鹏存入该农行卡尾号1778的账户。其中：黄某1于2014年1月17日至2014年11月11日六次交给廖鹏现金共计504.7万元，再由廖鹏将上述款项存入农行卡尾号1778的账户的事实。廖鹏还根据黄某1的指示将该账户中的钱购买理财产品、取现或者转账给他人。2014年11月25日，被告人廖鹏提取现金103.7万元后，于2014年11月28日将该农行卡尾号1778的账户销户。
上述事实有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据证实：
一、书证
1．被告人廖鹏的户籍证明，证明案发时，廖鹏已满十八周岁，为完全刑事责任能力人的事实。
2.廖鹏的任职文件及证明，证明廖鹏2012年至2013年4月任防城港北部湾港务有限公司北作业区硫磷部调度员，2013年5月至2014年10月任机械部项目一组调度员，2014年11月至今任粮食化工作业部调度室副主任职务的事实。
3.营业执照，证明防城港北部湾港务集团有限公司法人，及经营范围等注册登记情况。
4．受案登记表、立案决定书，证明公安机关于2014年11月28日对赵某、林某、黄某3涉嫌职务侵占罪立案侦查，在侦查过程中发现廖鹏有重大作案嫌疑，故并按侦查的事实。
5.到案经过，证实了2015年5月20日11时，被告人廖鹏被公安机关传唤到案的事实。
6.调取证据通知、廖鹏账户资金流水，证明被告人廖鹏于2011年1月至2014年11月银行流水情况。
7.廖鹏农行卡账户资金来源情况说明、廖鹏的农行卡尾号1778的账户收入资金总汇表，证明黄海纯于2011年4月7日至2014年11月11日期间使用廖鹏的农业银行账户收取苏州市开元化工有限公司刘锐、云南新为物流有限公司王胜、防城港景翔物流有限公司唐上国、北海市伟恒贸易有限公司张某4、广西森来农业生产资料公司何某2、云南天马物流有限公司驻防城港办事处马某龙、赵某等人支付亲自化肥硫磺款，以及资金流向。
8.关于廖鹏使用涉案账户收支情况说明，证明被告人廖鹏于2010年7月17日在中国农业银行开户，该账户由被告人黄某1、廖鹏共同监管，账户信息通过黄某1使用手机接收，廖鹏持卡进行支配，账户资金曾购买理财产品，所得理财派息转入该账户，2014年11月25日，被告人廖鹏提取现金103.7万元，并于2014年11月28日销户，当天公安机关恰好受案。该卡收到货款及存入现金共计14637592元，账户主要是以小额现金支取方式或转账到黄某1、黄某2、黄某4、苏某等人的个人银行账户。其中转到黄某1账户2120696元，转到廖鹏工商银行账户再转给黄某2个人工行账户70万，黄某4个人账户65万，苏某账户793万元。
9.调取证据通知书、机动车档案、注册申请、发票、检查记录表等资料，证明桂Ｐ×××××东风日产牌小轿车为廖鹏所有，价值103800元，购买时间为2013年11月18日的事实。
10.关于黄某2使用涉案账户收支情况说明、黄某2开设的银行账户收到货款及存入现金汇总表，证明黄某2于2012年9月21日开设工行账户62×××92用来收取被告人黄某1、廖鹏的转款，后转至防城港市金玉堂小额贷款有限公司法人苏某个人账户用作高息放贷。
11.刑事判决书，证明2012年7月19日起，黄某1利用其时任港务公司硫磷部经理的工作便利伙同他人侵占属于云天化公司、中国石化炼油销售有限公司等所有的化肥、硫磺等财物，然后再销售给他人。其中通过农行卡尾号为1778的账户转账或者存现的金额为：张某4于2012年7月25日、27日分别转款10万元、10万元；周某连于2012年8月2日、3日、9月9日、9月11日四次分别转款40万元、78888元、40万元、237568元；张某3海于2013年9月6日、10月12日、10月19日、12月7日、12月9日分别转款20万元、30万元、39万元、88万元、6300元，共计3092756元，到廖鹏农行卡尾号为1778的账户。黄某1于2014年1月17日至2014年11月11日六次交给廖鹏现金共计504.7万元，再由廖鹏将上述款项存入农行卡尾号1778的账户。2012年12月12日，本院判决黄某1犯职务侵占罪，判处有期徒刑十四年，并处没收个人财产一百五十万元，该判决已生效的事实。
二、证人证言
1.证人苏某（防城港市防城区金玉堂小额贷款公司法人）的证言，证明王某1是其朋友，由于其房地产公司需要资金，其让王某1帮其联系融资。2013年7月14日开始，王某1就借入资金，至2014年8月，苏某共借王某11375万元，这笔钱具体是谁打进账户的不清楚，王某1只是说钱是其港口的朋友的。
2.证人杨某2的证言证实：黄某1购买牌号为粤辩护人9XT13奥迪A7及卖车的经过；杨某2帮黄某1提现的200万，去防城区苏某提取的35万和卖车的41万，共计276万，都交给了黄某1。
3.证人韦某、莫某、何某2、张某4、张某2、刘某2、刘某1证据一组，此7名证人均为收购被盗硫磺、化肥的人员，能够证实黄某1、马某龙、江城良、黄某3、林某、赵某盗卖硫磺、化肥的具体情况。其中，张某4的证言能够证实，其和黄某1结算时，黄某1提供的是廖鹏的农行卡账户，其通过自己或者其妻子周某连、儿子张某3海的账户转到马某龙的账户、廖鹏农行卡尾号1778的账户，其中2012年7月25日两次转给马某龙24万元；2012年7月25至8月3日又四次转款678888元到廖鹏农行卡尾号1778的账户；2012年9月9日、9月11日通过周某连的银行账户转款40万元、237568元给廖鹏农行卡尾号为1778的账户；2013年9月6日至2013年10月19日通过张某3海的账户分别三次转款20万元、30万元、39万元，2013年12月7日、12月9日又从张某3海农行尾号7818转款880000元、6300元到廖鹏农行卡尾号为1778的账户；张某3海还在2013年9月24日给了黄某1现金20万元的事实。
三、被告人的供述与辩解
1.被告人廖鹏的供述，证明其在港务公司粮食化工作业部调度室副主任，黄某1、王某1是其高中校友，黄某1为港务公司硫磷部主任。2010年，王某1叫其去银行开设一张账户给其用，其就开设了农行卡尾号1778的账户，并将该卡绑定黄某1的手机号码138××××3229。黄某1说需要转钱到别的卡上，就让其开设一张工商银行账户（卡号为62×××21），该卡也是绑定黄某1的手机号码138××××3229。黄某1拿过钱交其存入该工商账户上。黄某1、王某1多次拿钱给其存入农行卡尾号1778的账户，该卡是其管理。对该农行卡尾号1778的账户转入的资金，其不清楚，其只负责带现金到柜台存现或取现，还有根据黄某1的指示转账给他人。有时也和黄某1、王某1拿该卡出去消费。2014年1月13日，黄某1让其从该农行卡卡转30万元给“杨某3”的账户，2014年7月18日黄某1让其从该农行卡卡转款293万元给苏某2014年8月11日黄某1让其从该农行卡卡转款500万元给苏某。黄某1还将现金交给其存入其农行卡尾号1778账户，其记得黄某1于2014年1月17日给其现金45万元，于2014年5月21日给其397000元现金，于2014年7月11日给其130万元现金，于2014年7月18日给其100万元现金，于2014年8月4日给其100万元现金，于年11月11日给其90万元现金，由其存入农行卡尾号1778的银行账户的事实。
2.另案被告人证人黄某1供述，证明廖鹏是其初中、高中同学，廖鹏现在防城港港务局任粮化部调度室值班副主任，廖鹏参与盗窃硫磺。其给过廖鹏超过300万元现金存入银行，这些钱都是王某1的，王某1是其高中同学。其余供述证实黄某1资金的来源与流向。该供述与证人张某4、张某2、韦某等人的证言，以及廖鹏个人农业银行账户收入不符，应不予采信。
2.另案被告人王某1的供述，证明其和廖鹏、黄某1均是高中同学。2013年5月其向黄某1提到苏某急需要钱，愿意出高利息月2.5%。2013年6月黄某1说穷有五六百万元，让其联系苏某。其立即联系苏某，然后就将钱转到苏某的账户。黄某1共计存入金玉堂小额贷款公司法人苏某银行账户共计1375万元，其中800万元人民币是从廖鹏账户转账给苏某。
2.另案被告人黄某2的供述，证明2013年6月至11月，黄某2从62×××92的中国工商账户，转账了575万元到苏某的中国工商银行账户上。其中300万元是2006年借蒙某的200万元，之后拿来投资做小额信贷和炒地皮所得的利润加上本金200万元凑够300万元；其中的275万元是黄某5的。转账575万元给苏某是为了做赚取利息。具体是黄某5负责和苏某谈的。
3.另案被告人马某龙的供述，证明2012年2月至2014年1月，其个人盗卖公司化肥的情况，及其与黄某1共同盗卖公司地脚化肥。其利用公司办理化肥业务，了解到公司存放在港务局仓库的地脚化肥的情况，在发现有多出的地脚化肥，然后就拿《转货/出库通知》在偷盖公司公章，再找防城港务局业务中心审核；如果是和黄某1共同操作，就将《转货/出库通知》给黄某1办理审批手续，然后再通过客户张某4、周某连、张某3海等人收购。其和黄某1共同盗窃的，其和黄某1分别占30%、70%的货款。2012年2月张某4转货款1295688元到其银行账户；1012年5月16日周某连转账货款226888元到其银行账户；2012年7月25日，张某3海转账24万元给其银行账户；2012年9月11日，张某4转账198388元到其银行账户；2014年1月何某2转账424490.8元到其银行账户犯罪事实。
四、辨认笔录，证明被告人廖鹏辨认出10号照片男子就是其高中同届同学“黄某5”，经查此人为王某1。
上述证据，来源合法，内容客观、真实，经过庭审举证、质证属实，综合证人张某4、莫某、何某2的、张某2的证言及廖鹏的供述、另案被告人黄某1、王某1、马某龙的供述、廖鹏银行账户收款情况等书证，能够印证廖鹏个人农行卡账户收到的款项为涉案化肥款的事实。但是对于公诉机关提供的证据廖鹏农行卡尾号1778的账户交易流水，由于黄某1犯职务侵占罪一案，该案生效判决书认定黄某1的犯罪时间从2012年7月19日起，黄某1伙同马某龙、江城良、赵某、林某职务侵占的赃款，通过转账、现金存入廖鹏的农行卡尾号1778账户的赃款，为8139756元，具体为：张某4于2012年7月25日、27日分别转款10万元、10万元；周某连于2012年8月2日、3日、9月9日、9月11日四次分别转款40万元、78888元、40万元、237568元；张某3海于2013年9月6日、10月12日、10月19日、12月7日、12月9日分别转款20万元、30万元、39万元、88万元、6300元，共计3092756元，到廖鹏农行卡尾号为1778的账户；黄某1于2014年1月17日至2014年11月11日六次交给廖鹏现金共计504.7万元，再由廖鹏将上述款项存入农行卡尾号1778的账户。对于该卡交易流水上述部分，本院予以采纳，其他部分本院不予采纳。
针对控辩双方争议焦点，本院综合评析如下：
一、对于廖鹏及其辩护人提出，黄某1、王某1是廖鹏同届校友，廖鹏提供账户帮黄海存取资金是很正常的，廖鹏主观上不知道黄某1让其存的钱是犯罪所得，其是在不知情的情况下帮黄某1取钱、转账的不知道涉案钱款为赃款的辩解意见。经查，廖鹏与黄某1为同单位的同事，以及初中、高中同届校友，二人关系密切。廖鹏明知黄某1工资年收入情况不高，仍然受黄某1指示提供资金账户给黄某1接收大额货款，其还负责管理该资金账户，多次为黄某1将大量的现金存入该资金账户，根据黄某1的指示将资金账户的钱某现或者转款给他人，购买理财、使用该款消费等管理行为，以及案发前根据黄某1的指示将该账户销户，上述行为可以推定廖鹏主观上应当明知涉案钱款为赃款，故对廖鹏的上述辩解意见本院不予采纳。
二、对于辩护人单独提出公诉机关指控廖鹏犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，证据不足的意见。经查，公诉机关提供了相关的书证证明了廖鹏名下的农行卡尾号1778账户的交易流水情况、黄某1犯职务侵占罪的生效判决书，以及证人张某4、韦某、莫某、何某2、张某2、刘某2、刘某1，另案被告人黄某1、马某龙、被告人廖鹏的供述等证据，证据之间相互印证，形成证据链，证据确实充分，证实了廖鹏主观上应当明知涉案钱款为赃款，还提供资金账户给黄某1存取赃款，根据《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第十条的规定，廖鹏的行为应认定为以其他方法掩饰、隐瞒的，构成了掩饰、隐瞒犯罪所得罪。故对辩护人提出该辩护意见，本院不予采纳。
本院认为，被告人廖鹏应当明知涉案钱款为赃款，仍然提供资金账户为黄某1掩饰、隐瞒的赃款，共计8139756元，情节严重，其行为已经构成了掩饰、隐瞒犯罪所得罪，公诉机关指控被告人廖鹏犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪罪名成立。据此依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第十条、第三条之规定，判决如下：
被告人廖鹏犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月21日起至2020年5月20日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳，逾期则强制缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书之次日起十日内，通过本院或者直接向防城港市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状十份。
审 判 长 余 樊
代理审判员 刘延龄
人民陪审员 唐国建
二〇一七年一月十一日
书 记 员 林佳宁
法律依据：
《中华人民共和国刑法》
第三百一十二条【掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。
《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》
第十条通过犯罪直接得到的赃款、赃物，应当认定为刑法三百一十二条规定的“犯罪所得”。上游犯罪的行为人对犯罪所得进行处理后得到的孳息、租金等，应当认定为刑法三百一十二条规定的“犯罪所得产生的收益”。
明知是犯罪所得及其产生的收益而采取窝藏、转移、收购、代为销售以外的方法，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金转移、汇往境外等，应当认定为刑法三百一十二条规定的“其他方法”。
第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法三百一十二条第一款规定的“情节严重”：
（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；
（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；
（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；
（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；
（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。
司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。