重庆市南岸区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）渝0108民初10992号
原告：刘广东，男，1973年2月15日出生，汉族，住北京市大兴区。
委托诉讼代理人：柯振强，重庆壹地律师事务所律师。
被告：钱建忠，男，1969年9月10日出生，汉族，住江苏省常州市。
被告：吴青香，女，1982年2月2日出生，汉族，住江苏省常州市。
原告刘广东与被告钱建忠、吴青香民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。刘广东的委托诉讼代理人柯振强到庭参加诉讼，钱建忠、吴青香经本院公告传唤，期限届满无正当理由未到庭参加诉讼，本案依法缺席审理，现已审理终结。
刘广东诉讼请求：钱建忠、吴青香返还借款本金45万元、支付利息5.4万元并承担违约责任，违约责任即违约金、罚息、利息之和，以45万元为基数、从2015年6月10日起至付清之日止、按月利率2%计算。事实及理由：2014年6月10日，刘广东与钱建忠、吴青香共同签订《借款合同》，约定钱建忠、吴青香向刘广东借款，借款金额为60万元，分12个月还款，自2014年7月9日至2015年6月9日，并对借款用途、还款方式、违约责任等内容予以约定。合同签订后，刘广东按约发放借款，借款到期后，钱建忠、吴青香未全部偿还借款本息。
钱建忠、吴青香未到庭，未提交答辩状。
刘广东举示如下证据：
1、《借款合同》，拟证明双方借款合同关系并对还款方式、违约责任等予以约定的事实；
2、转款凭证，拟证明刘广东向钱建忠农行账户转账51.6万元的事实；
3、《收款确认书》，拟证明钱建忠、吴青香确认收到60万元借款的事实；
4、《信用咨询及管理服务协议》、服务费收据、还款管理说明书，拟证明钱建忠、吴青香通过第三方对其信用的咨询和评估向刘广东借到上述款项以及刘广东代钱建忠、吴青香向第三方支付服务费用7.2万元的事实。
刘广东举示证据均系原件，本院予以确认，但因《借款合同》中并未约定钱建忠、吴青香委托刘广东代为支付服务费给第三方，故本院对刘广东举示证据4不予采信。
钱建忠、吴青香未举示证据。
经审理查明：2014年6月10日，刘广东作为出借人，钱建忠、吴青香作为借款人，共同签订《借款合同》，约定钱建忠、吴青香向刘广东借款60万元用于购买原材料，借款期限12个月，还款起止日自2014年7月9日至2015年6月9日；利息采用固定计息方式，每月固定偿还本息5.6万元，其中本金5万元、利息0.6万元，还款日为每月9日。《借款合同》第一条第2款约定出借人通过银行转账付至借款人指定银行账户，借款人收到款项后，应为出借人出具本人签署的《收款确认书》作为合同附件；第六条约定借款人未按约定的还款金额、还款日期还款，逾期15天（含15天）以上，出借人有权提前收回借款；第七条约定，借款人晚于约定还款日还款，应向出借人支付罚息和逾期违约金，罚息按当期应还未还款金额的0.05%计收，每期单独计算，直至当期欠款还清之日止，违约金为当期应还未还款金额的10%，每期单独计算等内容。
同日，刘广东向钱建忠指定银行账户转账51.6万元，钱建忠、吴青香向刘广东出具《收款确认书》，载明于2014年6月10日收到刘广东借款本金60万元，收款方式为银行转账至钱建忠指定银行账户。
刘广东交付借款后，钱建忠、吴青香2014年7月至2014年9月每月9日按约还款5.6万元，累计偿还借款本金15万元、利息1.8万元。之后，未再向原告偿还任何费用。刘广东认为钱建忠、吴青香尚欠借款本金45万元、借款期限内的利息5.4万元，并进行催收未果。为此，刘广东于2016年5月31日起诉来院。
本院认为，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。本案中，刘广东与钱建忠、吴青香共同签订《借款合同》，约定钱建忠、吴青香向刘广东借款60万元。该协议系当事人真实意思表示，不违反法律的禁止性规定，协议合法有效。协议签订后，刘广东履行了出借义务，但钱建忠、吴青香未按期足额偿还借款本息构成违约，应当承担违约责任。刘广东有权要求钱建忠、吴青香偿还借款本息并承担合法的违约责任，但具体金额以本院认定为准。
关于借款本金的认定。《借款合同》约定借款本金60万元，刘广东举示了《收款确认书》以证明钱建忠、吴青香收到了借款本金60万元。因《借款合同》、《收款确认书》均载明借款转账至钱建忠指定银行账户，但刘广东实际转账金额为51.6万元，其余8.4万元，刘广东陈述为代钱建忠、吴青香向第三方支付服务费7.2万元，现金交付1.2万元。因本院对刘广东代付服务费7.2万元未予采信，现金交付亦不符合《借款合同》、《收款确认书》约定，故《收款确认书》并不具有证明借款本金交付的证明作用，因此刘广东应当承担举证不能的不利后果，对刘广东相应的主张本院不予采信。根据上述分析认定，刘广东实际出借借款本金51.6万元。
关于借款利率的认定。刘广东与钱建忠、吴青香之间签订的《借款合同》并无利率的约定，该协议约定的是每月固定偿还利息金额为0.6万元。因钱建忠、吴青香需按月偿还本金5万元，因此，事实上，双方约定的借款利率系逐月上升方式，初始利率最低、结束利率最高。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，民间借贷双方约定的利率未超年利率24%的，出借人请求借款人按照约定利率支付利息的，人民法院应予支持；借贷双方约定的利率超过年利率36%的，超过部分无效，超过部分利息应当予以返还或者抵扣本金。按照上述规定可以得知，当本案约定还款利息所对应的利息，实际支付部分已经超过年利率36%的，超过部分违反法律的禁止性规定而无效，不应视为利息对待，应当抵扣本金；约定利息未支付部分，对应利率在予以主张时，不应超过年利率24%。本院认定刘广东实际出借借款本金51.6万元，钱建忠、吴青香实际偿还借款本息时的计息本金应以实际支付本金和偿还本金为基数进行计算。按照上述规定推算钱建忠、吴青香每次付息时的计息本金、实际月利率分别为第一期51.6万元1.16%，第二期46.6万元1.29%，第三期41.6万元1.44%，第四期36.6万元1.64%，第五期31.6万元1.90%，第六期26.6万元2.26%，第七期21.6万元2.78%，第八期16.6万元3.61%，第九期11.6万元5.17%，第十期6.6万元9.09%，第十一期1.6万元37.50%，第十二期本金应已清偿。虽然钱建忠、吴青香还息时月利率足月上升，但因钱建忠、吴青香仅偿还前3期借款本息，所偿还的利息对应未偿还的本金，年利率未超法定上限，故钱建忠、吴青香已经支付的利息无需冲抵本金。因此，自第4期起，钱建忠、吴青香应还未还借款本金为36.6万元，该笔款项钱建忠、吴青香未在约定期限内予以偿还，其行为已经构成违约，本院认定钱建忠、吴青香应当立即向刘广东偿还该笔未偿还借款本金36.6万元。
关于利息。刘广东起诉主张钱建忠、吴青香按照合同约定，继续支付剩余借款期限内约定的利息，根据本院认定的实际月利率可知，刘广东自第六期起收取的利息，已经超过法定上限，应当予以调整。因此，刘广东主张借款期限内的利息，其中第四、五期约定利息共计1.2万元，未超过法定上限，应予支持，自第六期，即从2014年11月10日起应以实际未偿还借款本金为基数、按照年利率24%计算。
按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条的规定，利息、逾期利息、违约金或者其他费用一并进行主张的，不得超过年利率24%的标准。刘广东主张违约金、罚息、利息之和从还款期限届满次日按年利率24%计算，实为逾期利息，符合法律规定，计算基数以本院认定的实际未偿还借款本金为准。因该部分逾期利息与本院所支持的从2014年11月10日起计算的借款期限内的利息基数、标准均相同，本院在主文部分统一表述为利息。
钱建忠、吴青香经本院传票传唤，无正当理由不到庭参加诉讼，视为自行放弃抗辩之权利。
据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十条、第三十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决如下：
一、被告钱建忠、吴青香于本判决生效之日起5日内向原告刘广东返还借款本金36.6万元、支付截至2014年11月9日的利息1.2万元，从2014年11月10日起至付清之日止的利息以36.6万元为基数、按年利率24%计算；
二、驳回原告刘广东的其他诉讼请求。
若被告钱建忠、吴青香未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
本案案件受理费8840元，公告费400元，共计9240元，由原告刘广东负担1870元，由被告钱建忠、吴青香负担7370元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第五中级人民法院。
审 判 长 张 鑫
人民陪审员 赖喜富
人民陪审员 黎海星
二〇一六年十二月二十八日
书 记 员 王 雨