湖北省黄石市西塞山区人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）鄂西塞刑初字第00083号
公诉机关黄石市西塞山区人民检察院。
被告人涂新华，中共党员，原系冶钢集团有限公司（以下简称冶钢集团）安全保卫部部长。因涉嫌挪用公款罪于2013年8月7日被刑事拘留，同年8月21日被依法逮捕，现羁押于黄石市看守所。
辩护人鄂学勇，湖北易圣律师事务所律师。
黄石市西塞山区人民检察院以鄂黄西检刑诉（2014）67号起诉书指控被告人涂新华犯挪用公款罪，于2014年5月30日向本院提起公诉，本院于同年5月30日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。西塞山区人民检察院指派检察员戴琴出庭支持公诉，被告人涂新华及辩护人鄂学勇到庭参加诉讼，现已审理终结。本案公诉机关建议延期审理一次。
公诉机关指控：2005年1月至2013年5月，被告人涂新华在担任冶钢集团实业总公司（以下简称实业公司）经理期间，利用主管实业公司财务的职务便利，挪用实业公司保管的安置费350万元归个人进行营利活动。案发前已全部归还。
对上述事实，公诉机关提供了被告人的供述和辩解，证人证言，鉴定意见，户籍证明、到案经过、任职文件、相关帐证等证据证实。
公诉机关认为，被告人涂新华在担任冶钢集团实业总公司经理期间，利用主管财务的职务便利，挪用公款归个人使用，进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用公款罪，提请本院依法判处。
被告人涂新华对起诉书指控的事实及罪名均无异议。其辩护人提出被告人涂新华属以国家工作人员论的人员，社会危害性相对要小些；冶钢集团的财务管理不规范，造成了便利。被告人涂新华具有自首、挪用款已全部归还的量刑情节，建议对被告人涂新华减轻处罚，判处五年以下有期徒刑。
经审理查明：2004年，冶钢集团整体改制过程中垫付了改制企业职工安置费。2006年底，实业公司安置工作基本结束。冶钢集团将向改制企业收取安置费的工作交由实业公司具体负责，为规避冶钢集团、实业公司清偿他人债务的风险，要求实业公司妥善保管收回的安置费。为保证收取的安置费资金安全，实业公司借用了下属改制企业以及公司职工个人账户用于存放资金。2005年1月至2013年5月，被告人涂新华在担任实业公司总经理期间，利用主管实业公司财务的职务便利，挪用实业公司保管的安置费350万元归个人进行营利活动。具体事实如下：
1、2006年9月，从事煤炭生意的个体经营者罗业银向被告人涂新华借款70万元用于注册新公司。被告人涂新华擅自决定从郭某丙（冶钢集团人力资源部综合科科长）保管的安置费中借款70万元给罗业银进行公司注册。同年9月30日，罗业银将70万元转回被告人涂新华在本市交通银行的个人账户中。被告人涂新华遂将该笔款项用于炒股、私存定期、替实业公司垫付购煤款等。直至2007年4月29日，才将70万元陆续归还到实业公司账户上。
2、2008年4月1日，被告人涂新华安排实业公司出纳缪某（另案处理）将实业公司70万元转入其在中国建设银行黄石分行（尾号8121）的个人账户用于申购股票。
3、2008年7月，被告人涂新华的好友喻某甲找被告人涂新华借款100万元，用于出资设立公司。被告人涂新华除从其已挪作用于炒股的70万元公款中拿出40万元外，还安排缪某从实业公司账户中转出60万元，连同被告人涂新华尚有的40万元，共计100万元转到喻某甲公司账上。被告人涂新华向缪某出具了一张130万元的借条。2009年12月15日至2010年6月28日，喻某甲公司以转账、银行承兑汇票方式陆续归还被告人涂新华100万元。2010年9月15日，被告人涂新华先归还实业公司30万元，并让缪某退还原130万元的借条，而以“为公司资金安全的名义”重新书写一张100万元的条子交给缪某。此后，被告人涂新华将喻某甲所还100万元借款中的50万元借与张某乙、喻某甲合伙经营减水剂项目，收取利息6万元。2011年10月27日，被告人涂新华将减水剂项目归还的票面金额合计50万元的四份承兑汇票归还给实业公司，尚余50万元未予归还实业公司。
4、2011年3月7日，被告人涂新华安排缪某将实业公司公款200万元交给其好友黄某用于炒股。缪某从被告人涂新华个人帐户上转50万元（为上述挪用公款130万元当中未予归还实业公司的50万元）到黄某账上，另150万元由实业公司直接转到黄某账上。2013年4月，冶钢集团新任领导准备对下属企业财务进行统一管理。被告人涂新华为掩盖将公款用于炒股的事情，让黄某将投入股市的200万元收回还给实业公司。同年5月10日，黄某按被告人涂新华的要求把股票卖出后将200万元归还给实业公司。
经审计，被告人涂新华上述挪用款项已全部归还实业公司，挪用款项的相关收益合计391351.50元，其中已交实业公司85899.39元。
另查明：2013年8月3日，被告人涂新华在检察机关立案侦查前，主动向冶钢集团纪委交代了自己挪用公款的主要罪行，并于2013年8月5日向冶钢集团退出违法所得228554.06元。2014年5月21日，被告人涂新华退出违法所得76898.05元。
上述事实，有公诉机关提供的下列经庭审质证、认证的证据证实，本院予以确认：
1、中共冶钢集团有限公司纪委文件即《关于建议依法从轻处理涂新华经济问题的函》、被告人涂新华写给冶钢集团董事长的信件及冶钢集团收款凭证，证实被告人涂新华系在离任审计尚未发现问题的时候，以口头和书面的方式向公司领导交代了自己在实业公司任职期间挪用公款的经济问题。2013年8月2日以信件的方式主动向冶钢集团董事长陈述自己挪用公款200万元用于炒股亏损的事实经过。同年8月5日，冶钢集团收到被告人涂新华上交利息等款项共计228554.06元。
2、《黄石市招收工人登记表》、《关于涂新华同志职务任免的通知》、冶钢组发（2005）1号文件《关于郭鹏等同志职务任免的通知》、冶钢发（2013）7号文件《关于涂新华等同志职务任免的通知》、《干部职务变动登记表》，证实被告人涂新华2004年7月9日任实业公司副总经理、纪委书记，2005年1月10日任实业公司总经理；2013年5月23日任冶钢集团安全保卫部部长、清欠办公室主任，免去其实业公司经理职务。
3、《国家职业资格申报评审表（职业经理人）》、公司发（2011）09号实业公司文件《关于聘任涂新华为高级职业经理人的通知》、《专业技术人员职务聘任书》，证实被告人涂新华2009年4月6日通过高级职业经理人的评审，2011年6月1日被告人涂新华被聘任为实业公司高级职业经理人，2011年8月1日被告人涂新华被聘任为单位高级职业经理人。
4、实业公司企业法人营业执照及工商注册资料，证实大冶钢厂中兴企业总公司1992年9月申请变更为大冶钢厂实业总公司（第一名称）、大冶钢厂劳动服务公司（第二名称），二块牌子一套机构。经济性质、隶属关系、法人资格、经营范围、经营方式均不变。1995年3月16日，两块牌子合二为一更名为冶钢集团实业总公司。2002年6月11日，郭鹏任实业总公司经理、法定代表人；2005年6月1日，法定代表人变更为涂新华；2013年6月17日，法定代表人变更为郭某乙，系集体企业。
5、实业公司文件《关于调整总公司党政领导班子成员职责分工的通知》、《实业总公司组织机构部门主要职责》，证实被告人涂新华在实业公司任总经理的职责是：全面主持总公司行政工作，分管部门为办公室、财务部、劳人部。
6、冶钢集团企业法人营业执照及工商注册资料，证实冶钢集团于1995年6月21日登记成立，属国有独资有限责任公司。
7、黄石市盛兴工贸有限公司工商注册资料，证实黄石市盛兴工贸有限公司于2010年11月9日注册成立，注册资本50万元（冶钢集团劳动服务公司认缴），公司类型：法人独资有限责任公司，法定代表人涂新华。
8、冶钢集团劳动服务公司工商注册资料，证实2004年4月3日，潘文龙任冶钢集团劳动服务公司经理，该公司属集体企业。
9、黄石市华原工贸有限公司工商注册资料，证实被告人涂新华于2007年6月20日注册成立华原工贸有限公司（自然人独资）。注册资本30万元（现金注资）。
10、实业公司兴茂公司工商注册资料，证实兴茂公司于2002年9月10日注册成立，经济性质：集体企业，注册资本112万元，法定代表人祁世家。2005年6月1日，营业执照上的法人变更为被告人涂新华。2006年7月1日，变更为刘金林。
11、黄石市兴佳物业管理有限公司工商注册资料，证实黄石市兴佳物业管理有限公司由实业公司、实业公司贸易商行两位股东共同出资组建，于2000年7月25日取得营业执照，法定代表人熊秋桃。
12、实业公司与各改制企业签订的还款协议、对账通知书、回执等，证实在冶钢集团整体改制期间，为以确保职工利益，确保社会稳定，确保整体改制成功，实业公司为各改制企业垫付了职工的各项安置补偿费用。各改制企业应予分期偿还该笔费用。其中改制的企业有鸿达矿石加工厂、天瑞机械有限公司、维何金属材料有限公司、实业公司贸易商行、黄石市中宇冶金粉末厂、祥盛印务公司等企业。
13、实业公司改制单位欠安置费收缴情况表，证实上述改制单位归还安置费的资金情况。
14、黄石市盛兴工贸有限公司相关记账凭证，证实黄石市祥盛印务有限公司向实业总公司缴纳职工安置费的资金情况。
15、罗业银2006年9月21日出具的借条，证实罗业银向被告人涂新华借款70万元用于公司注册。
16、实业总公司相关帐证及相关银行账户明细、凭条及证券资金情况、对账单，证实被告人涂新华挪用公款的资金走向。
17、证人缪某（实业公司会计）的证言及被告人涂新华出具的借条、情况说明，证实实业公司的资金来源主要有两部分：一是收改制单位欠的安置费；二是职工住房、厂房的租金收入。安置费和收取的房改房的费用是实业公司帮助集团代收，实业公司无处置权，应由集团来处置。这些收入2008年以前存在实业公司的账户中，2008-2011年存在华原公司账户。2011年以后存在盛兴公司账户上直至现在。实业公司是独立法人，独立核算，集团公司财务部没有对公司的资金进行监管。为躲避法院对实业公司债务的执行，被告人涂新华安排其将实业公司的公款从交行转存于被告人涂新华私人成立的华原公司（未开展业务）在建行开立的账户中。2011年，经冶钢集团公司决定，将存放在华原公司帐户上的公款转入另成立的盛兴公司账户。2008年，被告人涂新华让其将公司公款130万元借给他用，其从华原公司建行账户转了70万元到被告人涂新华指定的账户，从宝隆公司建行账户及以被告人涂新华私人名字开设的存放公司公款的交行账户上各转30万元到被告人涂新华建行的私人账户上，被告人涂新华给其出具了一张130万元的借条；2009年被告人涂新华归还了30万元，将130万元的借条换成一张100万元的情况说明（为了公司资金安全，将公款100万元存放在涂新华个人银行账户中）。2011年，被告人涂新华找其借公款200万元。其从盛兴公司账上转了150万元给黄某，另50万元公款从被告人涂新华个人账上转给黄某（应属100万元中的应还款项）。2011年3月份至2012年6、7月份，被告人涂新华以数张承兑汇票共计50万元还给其。2013年5月份，黄某通过建行账户还回200万元，未支付利息。
18、证人曾某（冶钢集团原董事长）的证言，证实实业公司是冶钢集团下属的独立子公司。该公司班子成员（公司的总经理、党委书记、副总经理）的任命和委派由冶钢集团决定，其他人员由实业公司具体负责。2004年，冶钢集团改制时，为了维护稳定，经研究决定，先由冶钢集团垫付实业公司改制职工安置费，发放给职工。再由实业公司向各改制企业收回、保管。因冶钢集团对外债务比较多，法院经常来执行债务，为了保证资金的安全不被法院划走，冶钢集团就将这笔钱放在了实业公司。
19、证人郭某甲（实业公司会计）的证言，证实实业公司是冶钢集团下属的集体企业，实业公司的总经理、党委书记、副总经理是由冶钢集团来任命，隶属于冶钢集团管理。2005年被告人涂新华任实业公司总经理直到2013年4月，全面管理公司的日常工作。实业公司主要收入一是改制后房屋租金、劳务收入，公司管理费；二是向改制企业收取的职工安置费，共有1000多万将近有2000万。2004年冶钢集团改制时的安置费由市里垫付，后确定由实业公司向改制企业逐步将安置费收回、暂时保管，等全部收完后再交到冶钢集团。目前收取了1000多万，还有几百万没有收回。收回的资金均由缪某经手。同时还证实为躲避法院执行债务，保证公司的资金安全，冶钢集团同意实业公司单独成立盛兴工贸有限公司作为资金存放的账户，盛兴工贸有限公司在银行账户上的资金实际上都是实业公司收取的职工安置费的钱。实业公司对于资金的使用不需要进行集体讨论和研究，只需要被告人涂新华同意，其他领导没有使用资金的权力。财务报销只认可被告人涂新华的签字。
20、证人郭某乙（实业公司总经理）的证言，证实实业公司是隶属于冶钢集团的集体企业，系独立法人单位。班子成员都是由冶钢集团任命和委派的，公司属集体性质。公司财务是由公司的总经理直接管理，被告人涂新华任总经理期间，公司大笔资金的进出由被告人涂新华决定，未经公司班子成员的集体讨论。2005年冶钢集团改制时，改制企业职工的安置费由市里先垫付，再由冶钢集团从改制企业将安置费收回、保管。从2005年开始到现在，实业公司已经收回1000多万，还有几百万尚未收回。
21、证人刘某（黄石荣兴工贸有限责任公司经理）的证言，证实实业公司是冶钢集团下属的一个集体企业，隶属于冶钢集团管理。实业公司的总经理、书记、副总经理由冶钢集团任命，其他人由实业公司聘用。其在任实业公司副总经理期间（2009年12月至2013年5月），实业公司财务方面是总经理一支笔，资金的进出都是由被告人涂新华管理，大额资金进出不经过班子成员的讨论。
22、证人张某甲（冶钢集团财务部部长）的证言，证实2004年冶钢集团整体改制时的安置费是由市财政先统一垫付，后交由实业公司将安置费收回来，此款属冶钢集团，由实业公司保管。但实业公司由于欠外债被法院强制执行，因此就成立了盛兴工贸有限公司用于存放收回的资金以保证安全，故盛兴工贸有限公司账上的钱都是国有资产。实业公司系冶钢集团下属单位，是独立法人，自主核算、自主经营，冶钢集团只在行政上进行管理即公司的主要领导都是由集团公司来委派任命。冶钢集团改制后，实业公司的经理是被告人涂新华。2013年，冶钢集团领导及下面的二级公司相关领导进行了调整。在对二级公司领导进行离任审计时发现实业公司将大笔的资金存到了私人的银行账户中（公款私存）。之后冶钢集团安排了纪委部门参与对这件事情的调查，发现被告人涂新华和缪某存在经济问题。
23、证人喻某甲的证言，证实黄石中福鸿翔混凝土有限公司（以下简称中福公司）成立于2008年5月，其以现金入股120万元，其中100万元系找被告人涂新华所借。2009年底开始陆续归还，100万元借款于2012年11月已全部还清。2010年底，其与张某乙、被告人涂新华三人各出资20万元合伙与中福公司做减水剂生意，其出资的20万元是被告人涂新华帮其垫付的。被告人涂新华还出资50万元作为资金周转，按1.5%支付月利息。在被告人涂新华将钱借给其后两个月，其妻邓世莲给被告人涂新华转了20万元。
24、证人喻某乙的证言，证实成立中福公司，喻某甲出资120万元，听喻某甲说其中100万元是找被告人涂新华所借。2008年8月29日，被告人涂新华转30万元至中福公司账上的就是借款100万元当中的其中一笔资金。听喻某甲说借款100万元已用承兑汇票还完。
25、证人黄某（原冶钢集团工程公司公安科科长）的证言，证实被告人涂新华转款200万元让其帮忙炒股，亏损。2013年5月，被告人涂新华让其凑130万元，他自己自筹70万元，其将200万元转到了指定帐户上。
26、证人许某（黄石市鸿达矿石加工有限公司法定代表人）的证言，证实2003年1月28日其注册成立黄石市鸿达矿石加工有限公司。其对2008年3月3日该公司（开户行：中国银行一门支行，账号：08×××01）转黄石市华原工贸有限公司（开户行：建设银行冶钢支行，账号12×××48）账户999331元的情况不知情。尾号1001账户可能是郭某甲任该公司出纳时私自在中国银行开设的账户，该账户中的资金进出与其公司无关。2007年或2008年，其公司的职工安置费已向实业公司交清。
27、证人涂某甲（被告人涂新华的姐姐）的证言，证实在2007年或2008年时在长江证劵黄石市营业部炒股，股票和资金账户的名字都是被告人涂新华。其自存5000元现金到被告人涂新华的建设银行账户，被告人涂新华共投30万元让其帮忙炒股。2009年或2010年，被告人涂新华从股市上分三次拿走了50万元。
28、证人涂某乙、李某的证言，证实其二人系夫妻关系，与被告人涂新华系亲戚关系。因李某承接工程及其家购房，先后三次找被告人涂新华借款，一次20万元、一次50万元、一次60万元，均已归还。
29、证人张某乙（黄石市精诚冶金材料有限公司法定代表人，以下简称精诚公司）的证言，证实2010年10月，其与喻某甲、被告人涂新华商议，各出资20万合伙做减水剂生意。因资金周转不开，以精诚公司名义向实业公司借款50万元，月息1.5%，每月7500元，付了七、八个月。2011年8、9月结束减水剂生意。2012年春节前将本金退还了。
30、证人杨某的证言，证实其系喻某甲的儿媳妇，2010年10月份，其帮喻某甲做减水剂生意，在精诚公司担任出纳。2010年11月24日一笔40万元进账，付款人是涂新华；2011年1月20日一笔50万元进账，付款人是涂新华。减水剂生意做到2011年6、7月份的时候就没有做了。2011年6、7、9月，每月支付被告人涂新华7500元。
31、证人郭某丙（冶钢集团人力资源部综合科科长）的证言，证实其交通银行账号为422900050464000064202，是实业公司决定借其私人名义开设的账户，用于存放没有发放下去的职工安置费。2006年9月21日、22日被告人涂新华让其分别取现50万元和20万元转到被告人涂新华的账户上。2007年4月28日被告人涂新华先将50万元还回其账户上，第二天又以存现金的方式将20万元还进了其账户上。之后其将这些钱分两次交到了集团财务和财政。
32、证人陈某（黄石扬子建筑安装集团有限公司项目经理）的证言，证实2009年12月15日转到被告人涂新华账号（69×××21）的10万元，是支付给中福公司的货款。
33、鉴定意见，证实①2006年9月22日至2013年12月9日，涂新华将实业公司资金1090万元汇给他人、投入股市、存定期等，至2013年5月23日，上述资金已全部归还实业公司。②2010年6月10日至2012年6月18日，实业公司借给陈奭英、龙昊公司、吴金祥等340万元。至2013年5月13日，上述款项已全部归还实业公司。③涉嫌挪用资金的相关收益合计391351.50元，其中：已交实业公司85899.39元，未交305452.11元。
34、到案经过，证实2013年8月，被告人涂新华向冶钢集团纪委交待其在实业公司任职期间挪用公司280万元归个人使用。同月6日，冶钢集团纪委将被告人涂新华移交黄石市人民检察院接受调查。7日，检察机关立案侦查并于同日决定对被告人涂新华刑事拘留。
35、票据，证实被告人涂新华退赃76898.05元。
36、户籍证明，证实被告人涂新华的基本身份情况。
37、被告人涂新华的供述与上述证据所反映的事实基本吻合。
本院认为，被告人涂新华身为国有公司中从事公务的人员，利用主管财务的职务便利，挪用公款350万元归个人进行营利活动，但在案发前已全部归还，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人涂新华能主动向单位领导投案，并如实供述主要犯罪事实，属自首，可以从轻处罚；已全部退还本息，可酌情从轻处罚。关于辩护人提出的被告人涂新华属以国家工作人员论的人员，社会危害性相对要小些及冶钢集团的财务管理不规范，造成了便利的辩护意见，因以国家工作人员论的人员犯罪与国家工作人员犯罪同等追究刑事责任，两者实施的犯罪行为在社会危害性上并无大小之分；冶钢集团的财务管理不规范与被告人涂新华的犯罪行为无法律上的因果关系，故对该辩护意见不予支持；对辩护人提出的被告人涂新华有自首、挪用款已全部归还的量刑情节，对被告人涂新华判处五年以下有期徒刑的量刑建议予以采纳。根据被告人涂新华犯罪的事实、性质、情节、社会危害程度及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款及《最高人民法院〈关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释〉》第一条的规定，判决如下：
被告人涂新华犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一三年八月七日起至二〇一八年八月六日止）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省黄石市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 余佳润
人民陪审员 童清明
人民陪审员 吕浩荣
二〇一四年十一月十八日
书 记 员 项雯婷