河北省河间市人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）河刑初字第102号
公诉机关河北省河间市人民检察院。
被告人王某甲，原河北美联保险代理有限公司河间营业部负责人。因涉嫌犯职务侵占罪于2014年7月14日被河间市公安局刑事拘留，同年7月28日被河间市公安局取保候审。2015年3月24日被河间市人民检察院取保候审。2015年4月7日被本院取保候审。
河间市人民检察院以河检刑诉（2015）76号起诉书指控被告人王某甲犯职务侵占罪，于2015年4月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河间市人民检察院指派检察员张明坤出庭支持公诉，被告人王某甲到庭参加诉讼。现已审理终结。
河间市人民检察院起诉书指控，2007年9月份，被告人王某甲在担任河北美联保险代理有限责任公司河间营业部负责人期间，利用职务之便，从河间市人民法院支取河北美联保险代理有限责任公司预先垫付给河间市汇锋汽配门市部的30000元灾后保险施救费非法截留，并据为己有。
在法庭审理过程中，公诉机关当庭宣读出示了被告人王某甲的供述和辩解、证人孟某甲、杨某、徐某、刘某甲、蔡某、陈某、孟某乙等人证言、河北美联保险代理有限责任公司企业法人营业执照复印件、河北美联保险代理有限责任公司人事行政部文件、河北美联保险代理有限责任公司垫付3万元施救费的凭证、现金支票存根、被告人王某甲的常住人口基本信息等书证。公诉机关认为，被告人王某甲利用职务上的便利，将本单位应上交的财物非法据为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。
公诉人庭审意见，被告人王某甲经公安机关口头传唤到案，系主动投案，如实供述了全部罪行，可以认定为自首，可以从轻或减轻处罚；被告人王某甲已全部退赃，可以酌定从轻处罚。
被告人王某甲对起诉书指控其的犯罪事实供认不讳，并请求对其从轻处罚。
经审理查明，2007年9月，被告人王某甲在担任河北美联保险代理有限责任公司河间营业部负责人期间，利用职务之便，将河北美联保险代理有限责任公司预先垫付给河间市汇锋汽配门市部的30000元理赔款非法截留，并据为己有。
2014年7月14日，河间市公安局电话传唤王某甲到该局接受询问，被告人王某甲在询问过程中对自己的全部犯罪事实供认不讳，后将全部赃款退至河间市公安局。现全部赃款已随案移交。
上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：
1、被告人王某甲供述：其自2005年9月份到河北美联保险代理有限责任公司工作，2007年9月25日离开公司，期间担任该公司河间营业部负责人职务，负责该公司在河间区域的业务开拓、业务管理，协助内勤结算一部分经营费用。因为河北美联保险代理有限责任公司欠河间营业部的展业、经营、交通费用和部分招待费，其将河间汇锋汽配门市部2007年9月份返还河北美联保险代理有限责任公司垫付的30000元保险施救费扣留在自己手里，没有入河间营业部的帐。其认为河间营业部的展业、经营、交通等费用公司应该给报销。其任职期间，公司只给其发放了基本工资和劳务费，公司营业管理办法中涉及的管理津贴、岗位津贴、福利津贴公司均未给其。
2006年初，河间汇锋汽配门市部在河间营业部向安邦保险投保了财产险。2006年夏，汇锋汽配因仓库被雨水浸泡出险，要求安邦保险理赔，但双方在赔偿金额上未达成一致，河间市营业部提出，让河北美联保险代理有限责任公司先垫付30000元赔偿款给汇锋汽配。2007年8月汇锋汽配胜诉，法院判决安邦保险公司赔偿汇锋汽配11万多元的保险赔偿款（其中包括美联公司垫付的30000元）。2007年9月21日，安邦保险公司把钱理赔给汇锋汽配，汇锋汽配拿到法院判决的保险金后，当时河间营业部会计徐某在汇锋汽配支取了美联保险代理有限责任公司垫付的30000元赔偿费后，在河间营业部把这30000元钱交给了其，当时河间营业部的刘某乙、刘某丙都在。
2、证人刘某甲（河北美联保险代理有限责任公司法定代表人）2014年6月27日向河间市公安局经济侦查大队出具的情况说明：（1）公司规定，所有人员根据产生的业绩按周期核发手续费（其中包含着业务开展的相关费用），公司坚持日清月结的财务原则，不存在跨月度不报销的现象；（2）各机构未经批准没有权利实施招待等费用的行为，确因机构经营需要的，需事前获得总公司的书面审批，并在规定的时间内（原则上发生日的一周内）凭发票和审批单报销；（3）王某甲提出的费用与公司无关，公司未承诺王某甲垫付费用的情况，按公司管理制度也不可能出现超期不报销的情况。
3、证人王某乙（河北美联保险代理有限责任公司前法定代表人）2014年7月2日书写的说明证明：其在职期间，总公司就有关机构运营费用报销下发了相关文件，其本人无文件规定以外的口头承诺。
4、证人杨某（美联盛航保险代理有限公司财务经理）证言证明：河间营业部是该公司在河间的一个分支机构，人事和财务都是由总公司统一管理。公司分红通常只针对股东，营业部不会有分红的说法。手续齐全该报的各项费用公司会及时结清，王某甲任职期间，河间营业部账面未发现应付未付挂账。公司通常要求取得的票据最晚在次月报销。王某甲向公安机关提交的费用单据无任何签批手续，不具备报销的基本条件，也不能体现具体业务内容，无业务和制度支持；其中大量为业务招待费，属公司严控费用，需要事前审批，通常不会报销，票据、业务真实性可疑。
5、证人徐某证言证明：其自2005年9月至2007年9月底在河北美联保险代理有限责任公司河间营业部担任内勤工作，负责财务。当时河间营业部的经理是王某甲。王某甲扣留的河北美联保险代理有限责任公司垫付给河间汇锋汽配门市部的30000元保险金，是其从河间市人民法院拿回来的，其回到营业部大厅就给了王某甲，但没入账。当时还有河间营业部的刘某乙、刘某丙在场。
其辞职前两天和当时沧州分公司的周学强交接了账目，当时帐目清楚，双方都没有异议。河间营业部和任丘美联总公司没有帐目往来，产生业务费用后到沧州分公司报销。
6、证人刘某甲证言：河北美联保险代理有限责任公司是2004年9月11日在任丘市工商行政管理局注册登记的。2008年8月份以前王海昆任公司的法定代理人，其是公司现在的法定代理人。王某甲自2006年1月至2007年9月23日担任该公司河间营业部经理职务。
2006年2月份，河间市汇锋汽配门市部通过该公司在安邦财产保险股份有限公司保定营销服务部投保了财产保险。2006年夏天，汇锋汽配门市部发生了保险事故，要求安邦保险公司进行赔偿。由于安邦保险公司与汇锋汽配在赔偿金额上未达成一致，汇锋汽配门市部将安邦保险公司诉至河北省河间市人民法院。因汇锋汽配当时资金紧张，美联保险代理股份有限公司垫付了30000元现金，由河间营业部经理王某甲从任丘河北美联保险代理有限责任公司支取并转交汇锋汽配门市部。2007年10月初，美联保险代理有限责任公司工作人员到河间市人民法院执行庭查看此案进展情况时，发现此案已执行终结，安邦保险公司已将111869.92元赔款给付河间市汇锋汽配门市部。美联保险代理有限责任公司遂派人找王某甲问垫付给河间汇锋汽配门市部30000元的去向，王某甲始终说不知道钱的下落，再后来找王某甲，电话也不接了。2007年11月底，美联保险代理有限责任公司工作人员到任丘公安局报了案。
河北美联保险代理有限责任公司对王某甲和其他河间营业部的职工有奖励政策，如果河间营业部产生了利润，利润的60%返还营业部，但该政策没有正式文字记载，只是口头承诺。王某甲担任河间营业部经理期间，河间营业部没有产生利润，始终是亏损。河间营业部没有独立帐号，资金的保管权在总公司，王某甲只负责对营业部的设备进行保管和使用，推动当地业务的销售，对资金没有保管权。
7、证人蔡某证言：其从2007年4月份起在河北美联保险代理有限责任公司河间营业部任业务员。王某甲是河间营业部的原经理。其在河北美联保险代理有限责任公司工作期间的工资由沧州分公司统一打到折子上，与河间营业部无关。
河北美联保险代理有限公司与河间营业部利润分成的事只有王某甲清楚。王某甲扣公司垫付给汇锋汽配门市部30000元赔偿款的事其不知道，王某甲没与其商议过，其也未见过这30000元钱。
8、证人陈某（河间市汇锋汽配门市部老板娘）证言：2006年9月份，河北美联保险代理有限责任公司曾给汇锋汽配公司垫付过30000元钱。2007年9月21日，汇锋汽配公司收到赔偿款后，就将这30000元钱退还给了王某甲。
9、证人孟某乙、王某丙（均为原河北美联保险代理有限责任公司河间营业部职工）证言证明情况与蔡某证言证明情况一致。
10、证人刘某乙证言证明：其是河北美联保险代理有限责任公司河间营业部业务员，没有工资，只挣提成。王某甲扣留河间汇锋汽配门市部30000元保险金的事其不知道。
11、证人孙某（原河间营业部职工）证言证明：王某甲扣留河间汇锋汽配门市部叁万元保险金的事其不知道。
12、证人刘某丙（原河间营业部职工）证言证明：其在河间营业部工作期间，工资每次都是从河间营业部会计徐某处领取，谁出这部分钱其不清楚。徐某将汇锋汽配门市部退还河间营业部的钱交给王某甲时其在场，也看到徐某给王某甲钱了，但其不清楚给了多少钱。
13、任丘市公安局经济犯罪侦查大队说明证明：本案中与美联保险代理有限公司河间营业部交接帐目的沧州分公司工作人员周学强早已辞职，电话变更，经该队多次查找未找到。
14、河北美联保险代理有限责任公司企业法人营业执照及经营保险代理业务许可证复印件证实：美联保险代理有限责任公司性质为有限责任公司；公司成立于2004年9月17日；业务经营范围：代理销售保险产品；代理收取保险费；根据保险公司的委托，代理相关业务的损失勘查和理赔。
15、河北美联保险代理有限责任公司人力字（2007）5号人事行政部文件证明：从2007年9月23日起免去王某甲河北美联保险代理有限责任公司河间营业部经理的职务，不再享受营业部经理职级及待遇，薪酬待遇按营销员执行。
16、任丘市利华会计师事务所任利会审证字（2011）22号审计鉴证报告证明：王某甲任职期间，截留总公司垫付理赔款30000元，既没有记入营业部账目，也没有归还总公司垫付款，属于非法截留，侵占公司公款行为。
17、河北美联保险代理有限责任公司公文字（2015）2号公司文件（《营业部管理办法》）证明：公司按营业车实收保费的1.5%，非营业车实收保费的3%向营业部发放营业费用。营业费用使用范围包括办公费用、业务公关费用、交通、通讯、宣传费用和员工激励费用。
营业费用领取由营业内勤人员根据当月实收保费及相关险种比例统一向公司财务部结算核销，并提供相应的合规发票。
18、河北美联保险代理有限责任公司公文字（2015）4号公司文件（《关于分支机构备用金使用管理办法》）证明：经公司总经理室研究决定，经已开展业务的下设机构划拔5000元备用金，内勤收到该款后，要给总公司财务部签据借款条，并及时存入银行。备用金用于临时支付机构公关、办公等必要的费用，非因公司办公和业务发展需要，任何人不准动用、外借。
19、河北美联保险代理有限责任公司《关于费用审批及财务管理规定的通知》证明：该通知第三条规定，报销费用时必须先由经办人员及所在部门经理签字后报总经理审批，经财务部经理审核后即可报销。该通知第四条规定，实行定额管理的费用，发布按定额严格控制，如超支内务部不予付款，在定额内的开支，按规定审批程序审批。该通知第十三条规定为加强财务收支两条线和内部财务管理，提高工作效率，定于每周二为报销及手续费支付日。
20、河北美联保险代理有限责任公司人事行政部通函字（2005）3号通函、公文字（2005）13号公司文件证明：公司对员工出差补助及员工自备车公用补贴均有明确规定。
21、汇锋汽配收到111869.92元保险赔偿款的手续复印件在卷证明。
22、河北美联保险代理有限责任公司垫付30000元的凭证、现金支票存根在卷证明。
23、河间市公安局经侦大队2015年3月26日到案经过证明：2014年7月14日，该局电话传唤王某甲到河间市公安局经侦大队接受询问。经询问，王某甲供认了将美联保险代理公司的保险施救费3万元未入河间营业部帐目，未经公司领导批准，擅自将该款用于渤海保险公司河间营业部办公场所装修及设备的购置，同日，王某甲被刑事拘留。
24、河间市公安局扣押决定书、扣押物品、文件清单证明：2014年7月29日，该局自王某甲处扣押人民币叁万元整。
25、中国银行现金缴款单、中国银行进账单证明：被告人王某甲退还的30000元赃款已随案移交河间市财政集中支付中心账户。
26、王某甲的常住人口基本信息证明：被告人王某甲实施本案犯罪时已达完全刑事责任年龄。
本院认为，被告人王某甲在河北美联保险代理有限责任公司任职期间，利用职务上的便利，将本单位的30000元垫付款非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。被告人王某甲的犯罪事实虽被发觉，但尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动向公安机关投案，属自动投案，如实供述自己的全部犯罪事实，是自首。依法可以从轻处罚。鉴于被告人王某甲在案发后已退还全部赃款，可酌定从轻处罚。公诉人的相关公诉意见符合事实和法律规定，予以采纳。根据被告人王某甲的犯罪情节和悔罪表现，对其适用缓刑不致再危害社会，对其所居住的社区没有重大不良影响，可对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：
被告人王某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向河北省沧州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。
审 判 长 冯 波
代理审判员 卢素华
代理审判员 乔庆淑
二〇一五年六月十二日
书 记 员 刘琳伟