福建省宁德市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）闽09刑初37号
公诉机关福建省宁德市人民检察院。
被告人张某某，男，1970年11月4日出生于福建省惠安县，汉族，小学文化，船长，住福建省惠安县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2016年4月11日被刑事拘留，同年5月19日被执行逮捕。现羁押于宁德市看守所。
福建省宁德市人民检察院以宁检公刑诉（2016）36号起诉书，指控被告人张某某犯走私普通货物罪，于2016年11月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭公开开庭审理了本案。福建省宁德市人民检察院指派检察员张辉出庭支持公诉，被告人张某某到庭参加诉讼。现已审理终结。
福建省宁德市人民检察院指控：2016年4月8日上午11时许，被告人张某某纠集其所雇佣的蔡某2等七名船员驾驶其所租赁的“湘澧县辅0018”号船从祥芝镇中心渔港码头出发，当日晚10时许到达“东经120°34′北纬23°06′”海域，张某某组织人员从停在该海域的一艘油船上过驳柴油。事后，张某某等人驾驶“湘澧县辅0018”号船驶向“东经120°34′北纬26°45′”海域。次日晚7时许，“湘澧县辅0018”船给一艘停靠在该海域附近的渔船过驳柴油240吨。当晚10时，“湘澧县辅0018”船准备给另一艘渔船加油时，被海警查获，船上剩余柴油44.26吨被当场查扣。经宁德海关计核，该批柴油价值共计人民币（币种，下同）1688788.66元，涉嫌偷逃税款499809.77元。
为证实上述指控，公诉机关提供了证人蔡某1、蔡某2、蔡某3、张某1、张某2、张某3、张某4、李某1等人证言；中国检验认证集团福建有限公司检验证书、宁德海关核定证明书；船舶所有权登记证书、船舶租赁合同、雇佣合同、海图、中石华森美（福建）石油有限公司宁德商客部说明、宁德海关缉私分局扣押的“湘澧县辅0018”船舶、船载柴油、笔记本一本、卫星电话及电话卡等物证；福建省公安边防海警第一支队检查笔录、照片；到案经过；户籍证明；被告人张某某供述及辩解等证据。
公诉机关认为，被告人张某某逃避海关监管，非法从境外过驳无任何合法证明的柴油在境内销售，偷逃应缴税款499809.77元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以走私普通货物罪追究其刑事责任。
被告人张某某对起诉指控的犯罪事实和罪名无异议。
经审理查明，2016年4月1日，被告人张某某向石狮市祥芝镇的蔡某1租赁“湘澧县辅0018”油船用于运送柴油，双方约定每月租金100000元，租期一年。事后，张某某以每人每月2000元的工资雇佣蔡某2、张某1、张某3、张某2、张某4、蔡某3、李某1等七人为船员。同月8日上午11时许，张某某组织上述七名船员驾驶“湘澧县辅0018”船舶从祥芝镇中心渔港码头出发，经航行数小时后，当晚10时许到达“东经120°34′北纬23°06′”海域（台湾澎湖海域）。张某某与停在附近的一艘油船人员联系上后，从对方油船过驳柴油。事后，张某某等人驾驶“湘澧县辅0018”船舶驶向“东经120°34′，北纬26°45′”海域（闽东四霜列岛附近海域）。次日晚7时许，“湘澧县辅0018”船到达“东经120°34′，北纬26°45′”海域，经与一艘停靠在附近的渔船联系上后，张某某指挥“湘澧县辅0018”的船员向对方油船加油240吨。当晚10时许，该船准备给另一艘渔船加油时，被福建省公安边防总队海警第一支队查获，船上剩余柴油44.26吨被查扣，张某某被抓获。经宁德海关计核，该批柴油共计价值1688788.66元，涉嫌偷逃税款499809.77元。
上述事实，有公诉机关提交并经庭审举证、质证的下列证据证实：
1、证人蔡某2证言证实：其系“湘澧县辅0018”船上水手，船长为张某某，其受张某某雇佣出海。2016年4月8日，其与其他船员上船吃完午饭后就空船离港，当晚在海面上从一艘渔船过驳柴油，后停在另一个海域，次日晚被海警查获。
2、证人蔡某3证言证实：其原本一直都在祥芝和台湾海峡海域附近跑船，后到“湘澧县辅0018”船上当水手。船上人员共8人，船老大为张某某，签合同时确定每人每月工资2000元。2016年4月8日开船出海，船老大张某某喊起来干活时，天己黑了，海面上有一艘船，两船相靠后对方就向“湘澧县辅0018”船过驳柴油，大概过了半个多小时，对方停止过驳柴油，船就开走了，之后其就去睡觉了，直到张某某喊干活才起来，当时天黑又下雨，“湘澧县辅0018”船给海面上一艘渔船过驳柴油，事后不久被海警查获。
3、证人张某1证言证实：张某某雇佣其到船上当水手，主要负责做饭，每月工资2000元，船上共8个人。过驳柴油的情况与证人蔡某2、蔡某3证言相一致。
4、证人张某2证言证实：其平时靠打渔为生，2016年4月7日，张某某叫其到船上工作，每月工资2000元，船上人员共8个人，船长是张某某。其上船后看到是油船，猜测应该是去海上拉柴油。所证实的加油和卸油过程与证人蔡某2、蔡某3、张某1证言相一致。
5、证人张某3证言证实：其于2016年4月8日上午在祥芝码头碰到张某某，受张某某雇佣到船上打工的，每月工资2000元。船上共8个人，船长张某某，负责驾驶船舶、负责看油表，所证实的加油及卸油过程与上述证人证言相一致。
6、证人张某4证言证实：其通过张某某的朋友介绍到张建宝船上打工的，每月工资2000元，出海一次补贴600元。所证实的在海上加油、卸油过程与上述证人证言相一致。
7、证人李某1证言证实：2016年4月7日，其通过劳务市场到张某某船上工作，船上8个人，其都不认识。船长是用电脑显示屏一样大小的设备和对方船联系，过驳柴油地点是在台南市附近海域，对方船上有几个中国人，还有2、3个皮肤比较黑，不像中国人，应该是印尼或非洲人。加完油后船往回开，因晕船睡了，醒来时发现已被海警抓获。
8、证人蔡某1证言证实：“湘澧县辅0018”号船舶所有人是周唤太，没有挂靠公司。2016年2月，其想买一艘船用于运输柴油，其和周唤太约定每月租金70000元，租期两年，约定每月付一半租金，半年结算一次。租后船一直停在石狮祥芝码头，同年4月，其以每月租金100000元的价格将船租给张某某一年；并证实“湘澧县辅0018”船的驾驶台是白色的，船身上半部分是褐色的，船尾下半部分是红色的，甲板是绿色的，上铺了一层水泥，船尾涂着“湘澧县辅0018”，船跟证书上的照片一样。
9、辨认笔录证实：经张某1、张某4、张某2、张某3、蔡某3、李某1、蔡某2辨认，确认船老大系张某某。
10、船舶所有权登记证书、船舶租赁合同等书证证实：“湘澧县辅0018”船于2008年8月9日建成，所有人周唤太。2016年3月1日，蔡某1与周唤太订立租船合同，租期二年，月租金70000元。同年4月1日，张某某与蔡某1订立租船合同，租期一年，月租金100000元。
11、雇佣水手合约书证实：张某某分别与张某6、张某1、蔡某5、张某3、张某2、蔡某3订立合约，约定每月工资2000元。
12、海图证实：“湘澧县辅0018”船舶加油位置及船舶被查获地点，并经张某某签字确认。
13、电话通讯记录证实：“湘澧县辅0018”上卫星电话134××××8673以及张某某所使用手机号码134××××0685、134××××3058在犯罪期间的通话情况。
14、中石化森美（福建）石油有限公司宁德商客部说明、海关核定证明书中、中国检验认证集团福建有限公司检验证书证实：张某某等人涉嫌走私的货物价值1688788.66元，核定偷逃说款共计499809.77元。
15、扣押清单、附寄库证明证实：2016年4月11日，宁德海关缉私分局向张某某扣押“湘澧县辅0018”钢质船舶一艘，扣押在案柴油44.26吨，笔记本一本，壹元人民币一张，船载卫星电话二部，卫星电话卡一张，所扣押的44.26吨柴油寄存于中油指定仓库。
16、被告人张某某供述证实：2016年4月4日，“王总”让其租艘船帮忙去外面运油，一吨提成50元。其向蔡某1承租“湘澧县辅0018”钢质船舶一艘，每月租金100000元。其作为船长，雇佣了七名船员，每月工资2000元。船员工资由其支付，“王总”负责油源。同月8日，“王总”让其出海过驳柴油，并交待其接油时以手电筒闪三下作为暗号，到达“王总”提供的地点后，其组织船员从一艘船上过驳柴油，大概加了80分钟，对方就停止加油，后其将船开到“王总”提供的另一地点“东经120°34′北纬26°45′”海域，有船在那里等加油，对上暗号后，就给对方加油，给对方加了240吨油后，其把油表关掉，对方开船走了，其将船停在原地等另外一条渔船过来加油，当晚10点左右，被海警抓获；并证实柴油是从台湾海峡过驳的，买油过程中，没有提供任何发票、油品鉴定等相关单证，柴油运至境内也没有向任何部门申报过。绿色封面笔记本记载的“175T、210圈、前168、后120”前168就是前面油表转了168圈，后120就是后面油表转了120圈，每圈相当于1立方米，换算成吨数是240吨。和“王总”联系多数是用船上的卫星电话，其中17080613360应该就是“王总”的电话，“王总”有交代因运油不合法，万一被相关执法部门抓了，就把手机丢进海里，被抓时其就把手机丢进了海里。
17、福建省公安边防海警第一支队检查笔录、查获经过证实：2016年4月9日22时许，福建省公安边防海警一支队根据群众举报，在七星列岛附近海域查获“湘澧县辅0018”号油船，抓获船上人员8名及船载柴油若干。同月10日8时19分至9时12分，海警一支队三大队对涉案油船进行检查并提取了相关物证。
18、户籍证明证实：张某某犯罪时已达完全刑事责任年龄。
本院认为，被告人张某某以牟利为目的，违反海关法规，逃避海关监管，走私柴油284.26吨，偷逃税款人民币499809.77元，其行为己构成走私普通货物罪。公诉机关起诉指控的罪名成立。被告人张某某到案后如实供述自己犯罪事实，依法予以从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第六十七第三款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院＜关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释＞》第十六条之规定，判决如下：
一、被告人张某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币500000元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年4月11日起至2018年4月10日止。）
二、扣押在案的44.26吨柴油、卫星电话2部、卫星电话卡1张、笔记本1本，一元人民币3张，予以没收，上缴国库。
上述罚金应于本判决生效之日起一个月内缴纳。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 林雪义
审 判 员 史玲芝
代理审判员 颜重阳
二〇一六年十二月二十八日
书 记 员 林映芳
附相关法律条文：
第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。
对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。
第六十七条【自首和坦白】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院＜关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释＞》
第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。
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