江苏省如东县人民法院
民 事 判 决 书
（2016）苏0623民初5799号
原告：北京中和东方资产管理有限公司，住所地北京市朝阳区东三环北路甲19号楼4层510。统一社会信用代码：91110105MA001WPF16
法定代表人：刘营，执行董事。
委托诉讼代理人：卢定军，江苏苏通律师事务所律师。
委托诉讼代理人：姚慧，江苏苏通律师事务所律师。
被告：张太兵，男，1962年10月5日出生，汉族，住江苏省如东县。
原告北京中和东方资产管理有限公司（以下简称中和公司）与被告张太兵民间借贷纠纷一案，本院于2016年12月7日受理后，依法适用简易程序于2017年3月1日公开开庭进行了审理。因案情复杂，本院于2017年3月6日裁定本案转为普通程序，依法组成合议庭于2017年4月26日公开开庭进行了审理。原告中和公司的委托诉讼代理人卢定军，被告张太兵（仅参加第一次庭审）到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
中和公司向本院提出诉讼请求：1、被告返还借款本金78182.07元；2、被告支付2014年10月16日至实际支付日止的利息、逾期违约金、罚息（以78182.07元为基数，按照年利率24%计算）；3、被告承担原告律师费人民币5936元；4、诉讼费用由被告承担。事实与理由：案外人夏靖、被告张太兵曾于2014年4月14日通过信和平台订立借款合同，被告张太兵向夏靖借款111416.4元，约定每月等额本息偿还，月偿还数额为7303.96元，分18期还款，自2014年5月15日至2015年10月15日止。合同订立后，夏靖于2014年4月15日通过银行转账的方式向被告张太兵支付了89800元，根据约定代被告张太兵向信和汇金信息咨询（北京）有限公司、信和汇诚信用管理（北京）有限公司、信和惠民投资管理（北京）有限公司支付咨询费、审核费、服务费等合计21416.39元。迄今为止，被告仅履行了部分还款义务，已然违约，被告应当归还剩余本金并支付利息及违约相关费用。后案外人夏靖将其对被告所有上述的债权转让给原告并依法通知被告。为维护原告的合法权益，特诉至法院。
张太兵辩称，1、本案首先需确定借款主体是谁，其当时是向信和惠民投资有限公司借款，业务员推销借款业务的时候也是说是信和的一个小贷公司，并不是说向个人借款，所有的申请表和告知书全部是信和公司，在借款过程中所有的表格都是填写好叫其签字的，其只知道是向信和公司借款的，直至收到法院的材料后才知道是向夏靖借款的。其当时问业务员为什么不是公司汇款的，业务员说是公司委托个人汇款。2、关于夏靖的债权转让是否合法，原告北京中和东方资产管理有限公司设立于2015年11月16日，股东叫刘营，主要是刘营和王杨经营的，公司设立以后已经有115起诉讼案件。信和汇金信息咨询（北京）有限公司法定代表人是王杨，股东就是夏靖一人，主要管理人员就是王杨和夏靖。信和汇诚信息管理（北京）有限公司法定代表人叫夏仕兵（原法人就是王杨），原股东叫夏靖，是2016年9月27日变更的。信和惠民投资管理北京有限公司，法定代表人是王杨，股东是夏靖，主要人员是王杨和夏靖，原来是夏仕兵。实际上本案有关的四个公司，实际操控人就是夏靖，成员有王杨、刘营、夏仕兵等几个人。3、关于原告的诉讼请求，原告诉称借款111416.4元，实际上其只拿到89800元，已偿还了6期，是7303.96元*6=43823.76元。原告诉称的约定向信和汇金咨询有限公司、信和汇诚管理有限公司、信和惠民投资有限公司支付的咨询费、审核费、服务费共计21416.39元的情况，其本人不知情。原告提供的发票也是虚假的，当时其就在现场，他们是自己开发票自己收钱，如果应该付费，这个钱应该由其来给，而实际上这个钱他们是自己开票自己收钱。4、包括其在内一共34人被诉讼，实际上是夏靖操控了四个公司放高利贷，关于借款及夏靖的债权转让是否合法、是否扰乱金融秩序，请求法庭予以考虑。5、其借款是事实，就剩余的欠款45976.24元应予以返还给夏靖的银行卡。
根据当事人的陈述及经审查确认的证据，本院认定事实如下：
2014年4月14日，被告张太兵（借款人）与案外人夏靖（××）签订《借款协议》（合同编号0513020004）一份，借款协议约定，张太兵向夏靖借款111416.4元，张太兵应自2014年5月起于每个月的15日等额还款7303.96元，共分18个月还清。借款人专用账户：户名张太兵，账号62×××78，开户行中国农业银行如东掘港分理处。若张太兵晚于前述约定的日期还款，则应向夏靖支付罚息和逾期违约金；逾期违约金为当月应还本息的10%，不低于100元，每月单独计算；罚息，每日按当月应还本息的0.2%收取，每月单独计算。因借款人张太兵未还款而带来的调查及诉讼费用将由张太兵承担。协议还约定，在签署后，经××同意及授权夏靖将本协议第一条借款本金数额，在扣除代替××应交纳给信和汇金信息咨询（北京）有限公司的咨询费、信和汇诚信用管理（北京）有限公司的审核费及信和惠民投资管理（北京）有限公司的服务费后的剩余款项支付至协议第一条规定的××专用账号中。双方当事人签署本协议后，本协议于文首所载日期成立，于借款本金数额扣除甲方应支付给信和汇金咨询费、信和汇诚的审核费和信和惠民的服务费后剩余款项支付至××的账号后生效。同日，被告张太兵（甲方）与案外人信和汇金信息咨询（北京）有限公司（乙方）、信和汇诚信用管理（北京）有限公司（丙方）、信和惠民投资管理（北京）有限公司（丁方）签订《信用咨询及管理服务协议（借款人）》一份，合同约定，乙方为甲方提供办理借款的信息咨询，并在甲方申请借款过程中协助其办理各项手续；丙方为甲方实现成功借款出具审核意见；丁方为甲方提供××推荐，促成交易，以及还款管理等服务。甲方在获得《借款协议》约定款项的同时应向乙方支付咨询费10922.36元；向丙方支付审核费1713.31元；向丁方支付服务费8780.72元，合计人民币21416.39元。经甲方同意，甲方授权××在向甲方提供借款本金的当日一次性将咨询费及审核费从借款本金中扣除，扣除的咨询费及审核费由××代为支付给乙方及丙方。2014年4月10日，信和公司要求向被告张太兵收取信访咨询费200元，约定在借款成功获批时，从实际放款金额中一次性扣除。2014年4月15日，案外人信和汇金信息咨询（北京）有限公司、信和汇诚信用管理（北京）有限公司、信和惠民投资管理（北京）有限公司分别出具收据各一份，载明收到夏靖代借款人张太兵支付的咨询费10922.36元、审核费1713.31元、服务费8780.72元。同日夏靖通过银行转账方式向被告张太兵支付89800元。借款后，被告张太兵从2014年5月份每月15日归还夏靖7303.96元，至2014年10月共归还6期计43823.76元。2016年夏靖与原告签订债权转让协议,将包括被告在内的涉及的34个债务人的债权转让给原告中和公司。2016年4月19日，夏靖将债权转让通知了被告张太兵。原告为委托律师代理支付了代理费5936元。
另查明：1、在(2014)崇民初字第01636号民事案件中查明，信和汇金信息咨询（北京）有限公司在工商行政管理机关登记的实收资本为人民币1000000元，夏靖出资人民币900000元，且为该公司的监事；信和汇诚信用管理（北京）有限公司在工商行政管理机关登记的实收资本为人民币1000000元，夏靖出资人民币340000元；信和惠民投资管理（北京）有限公司在工商行政管理机关登记的实收资本为人民币1000000元，夏靖出资人民币900000元，且为该公司的监事。
2、本案原告起诉时曾以蔡宏伟为被告，要求蔡宏伟对案涉借款本息等承担共同还款责任，后撤回了对蔡宏伟的起诉，本院已裁定予以准许。
本院认为，案外人夏靖与原告签订的债权转让协议,未违反法律法规等强制性规定,当属有效。夏靖将其对被告张太兵享有的债权转让给原告,并将债权转让通知了债务人,该债权转让对被告发生了法律效力,即案涉借款协议权利义务由原告中和公司继受。
关于案涉借款协议中的本金。在借款协议中约定的借款金额为111416.4元，但实际原告支付给被告的借款金额为89800元，其余款项由原告以代为支付给案外人咨询费、审核费、服务费，以及收取信访费的名义当扣。对此，××与借款人在借贷关系中除约定利率外，还约定借款人向××支付中介费、担保费等费用的，应视为对利息的约定。本案中，中介费用虽然是支付给借贷关系以外的第三方即三家公司，但三家公司均系夏靖投资或控股，加上三家公司为有限责任公司，包括夏靖在内的股东人数均不超过三人，经营权和所有权高度融合，人和性极强，故本院认定以上中介费用性质上属借款利息，不应计入借款本金。据此，本院认定案涉借款协议的本金应以夏靖实际支付给被告的89800元为准。
关于案涉借款协议中的所涉的利息及尚欠本金，根据借贷双方实际发生的借款本金89800元、还款期数18期及每月还款额7303.96元，应用PMT财务函数公式推算出实际借款年利率远超过了24%的上限，对于超过部分本院不予保护。被告2014年5月15日起至2014年10月15日，每月15日归还7303.96元,共6期计43823.76元。被告每月归还7303.96元应先抵扣按照年利率24%计算的利息，剩余部分作为偿还借款本金，由此计算出已归还的借款本金及利息数额（如下表）。
被告张太兵归还及尚欠款项逐月变化表（单位：元）
期间
被告归还
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发生利息
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归还本金
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尚欠本金
2014年4月15日至2014年5月15日
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7303.96
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1830.44
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5473.52
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84326.48
2014年5月16日至2014年6月15日
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7303.96
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1718.87
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5585.09
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78741.39
2014年6月16日至2014年7月15日
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7303.96
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1553.25
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5750.71
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72990.68
2014年7月16日至2014年8月15日
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7303.96
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1487.81
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5816.15
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67174.53
2014年8月16日至2014年9月15日
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7303.96
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1369.27
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5934.69
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61239.84
2014年9月16日至2014年10月15日
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7303.96
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1208.02
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6095.94
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55143.9
以此计算，被告张太兵尚欠的借款本金为55143.9元。关于逾期付款利息，双方签订的借款协议中约定的逾期违约金及罚息标准过高，原告主张按照年利息24%支付2014年10月16日起计算至实际给付之日的逾期利息，符合法律规定，本院予以支持。对于原告主张的其余款项，本院不予支持。
关于原告要求两被告按合同约定支付原告为实现债权发生的律师费5936元，因借款协议对于被告违约不还款所产生的律师费的负担未明确约定，本院不予支持。
关于被告张太兵在第一次庭审中的辩称意见，本院认为，1、关于××的问题，借款协议系被告张太兵与案外人夏靖所签订，借款89800元系夏靖汇至被告张太兵的账户，原告提供的借款协议、银行转账记录等能够证明案涉的借款应当发生在夏靖与张太兵之间。2、虽案外人夏靖系信和汇金咨询有限公司、信和汇诚管理有限公司、信和惠民投资有限公司的出资人，但不能仅以此否定债权转让行为的效力，案涉债权转让已经签订了协议并将债权转让通知邮寄给张太兵，被告张太兵也未提供证据证实债权转让行为无效，故对该辩称，本院不予支持。3、关于借款本金数额及尚欠的本息数额等，本院已进行了详细的计算，再次不再赘述。
被告张太兵第二次开庭经本院合法传唤后，无正当理由拒不到庭参加诉讼，从程序上放弃了对原告所主张的事实和所提供证据的抗辩权，由此产生的法律后果应自行承担。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第七十九条、第八十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：
一、被告张太兵于本判决发生法律效力之日起十日内归还原告北京中和资产管理有限公司借款本金55143.9元及利息（按年利率24%计算,从自2014年10月16日起计算至实际给付之日）。
二、驳回原告北京中和资产管理有限公司其他诉讼请求。
如未按本判决指定的期间履行义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费1902元,由原告北京中和资产管理有限公司负担655元，被告张太兵负担1247元。
如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受理费1902元（户名：南通市财政局，开户行：中国银行南通西被闸支行，账号：47×××82）。
审 判 长 缪战春
代理审判员 李艳云
人民陪审员 杨 洋
二〇一七年六月二日
书 记 员 陈欣妍
附相关法律条文：
《中华人民共和国合同法》
第七十九条债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：
（一）根据合同性质不得转让；
（二）按照当事人约定不得转让；
（三）依照法律规定不得转让。
第八十条债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。
债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。
第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明的，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。
第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率18××借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人××借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第三××借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费××借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率18%的部分，人民法院不予支持。
《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。