山东省莱芜市莱城区人民法院
刑 事 判 决 书
（2015）莱城刑初字第9号
公诉机关山东省莱芜市莱城区人民检察院。
被告人刘某。因涉嫌犯玩忽职守罪于2014年9月26日被莱芜市莱城区人民检察院取保候审。
莱芜市莱城区人民检察院以莱城检公刑诉（2014）622号起诉书指控被告人刘某犯玩忽职守罪，向本院提起公诉。本院于2015年1月5日受理后，依法适用简易程序，因案情复杂，本院于2015年1月23日决定转为普通程序审理，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。莱芜市莱城区人民检察院指派检察员刘德国出庭支持公诉，被告人刘某到庭参加诉讼。现已审理终结。
莱芜市莱城区人民检察院指控，2013年5月申某、熊某�别利用莱芜市常庄乡福利水泥予制厂和莱芜市常庄乡轧钢厂申请山东省关闭小企业专项补助资金。申某、熊某在唐某、徐某（均另案处理）的帮助下，伪造莱芜市常庄乡福利水泥予制厂、莱芜市常庄乡轧钢厂的工商营业执照、注销登记情况、税务登记情况等材料后，经徐某交至时任莱芜市莱城区财政局企业科科长的被告人刘某处审核。刘某仅简单翻看了企业的申请报告材料，没有对材料的真实性进行审核，也没有发现材料中缺少必备的关闭企业政策文件，遂审核通过，其行为违反了鲁财企（2013）28号和鲁财企（2012）14号的规定“财政、经信部门要对申报项目严格把关，对材料的真实性和完整性进行审核”，没有对企业申报材料的真实性和完整性进行审核，没有及时发现企业提供的虚假申报材料，致使90万元关闭小企业补助资金被套取。
就上述指控事实，公诉机关向法庭宣读出示了身份任职证明、关闭小企业资金申请表等书证、证人耿某的证言及被告人刘某的供述及辩解等证据。公诉机关认为，被告人刘某玩忽职守，致使国家利益遭受重大损失，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。提请法院依法判处。
被告人刘某对指控的事实及罪名无异议。
经审理查明，2013年5月，申某、熊某分别利用莱芜市常庄乡福利水泥予制厂和莱芜市常庄乡轧钢厂申请山东省关闭小企业专项补助资金。申某、熊某在唐某、徐某（均另案处理）的帮助下，伪造莱芜市常庄乡福利水泥予制厂、莱芜市常庄乡轧钢厂的工商营业执照、注销登记情况、税务登记情况等材料后，经徐某交至时任莱芜市莱城区财政局企业科科长的刘某处审核。刘某仅简单翻看了企业的申请报告材料，没有对材料�真实性进行审核，也没有发现材料中缺少必备的关闭企业政策文件，遂审核通过，其行为违反了鲁财企（2013）28号和鲁财企（2012）14号的规定“财政、经信部门要对申报项目严格把关，对材料的真实性和完整性进行审核”，没有对企业申报材料的真实性和完整性进行审核，没有及时发现企业提供的虚假申报材料，致使90万元关闭小企业补助资金被套取。
另查明，案发后，被套取的90万元关闭小企业补助资金已被追回并扣押于莱芜市莱城区人民检察院。
上述事实，有下列证据予以证实：
1、书证鲁财企（2012）14号文件、鲁财企（2013）28号文件、莱城区财企（2013）95号文件，证实2012年3月份省财政厅等部门发布文件规定，关闭小企业专项补助资金项目实行项目库管理，企业按照预算管理级次向同级的财政和经信（贸）部门提出申请，各市、县财政会同经信（贸�部门对申报项目的真实性、完整性审核后，将符合《山东省关闭小企业专项补助资金管理暂行办法》规定方向和扶持范围的项目纳入本级项目库；
2、书证莱芜市常庄乡轧钢厂、莱芜市常庄乡福利水泥予制厂《2013年山东省关闭小企业补助资金申请报告》，证实2013年6月份莱芜市常庄乡轧钢厂、莱芜市常庄乡福利水泥予制厂提出关闭小企业补助资金申请，并提交了关闭企业营业执照、税务登记证、法人组织机构代码等企业资料；
3、企业登记、注销、关闭情况证明，证实莱芜市莱城区工商局出具证明查询到莱芜市常庄乡轧钢厂的注册信息，未查询到莱芜市常庄乡福利水泥预制厂的注册信息；税务部门未查询到莱芜市常庄乡轧钢厂、莱芜市常庄乡福利水泥预制厂的税务登记信息；莱芜市莱城区环保局未查询到两企业被关闭的名单；
4、书证《关闭小企业验收意见表》，证实莱芜市常庄乡轧钢厂、莱芜市常庄乡福利水泥予制厂关闭验收意见表，均经莱城区经信局、莱城区财政局、莱芜市经信委、莱芜市财政局验收并加盖公章；
5、书证从莱芜市莱城区财政局调取的预算拨款凭证及从银行调取的公司账目明细、企业转让合同，证实2013年12月9日申某申请的补助资金40万元划入公司账户；同年12月10日人熊某申请的补助资金50万元划入公司账户；
6、证人熊某的证言，证实2013年5月份我伙同唐某一起以莱芜常庄轧钢厂关闭的名义，骗取企业补助资金50万元。在前期伪造营业执照、税务登记、申请报告、资产负债表、关闭证明等书证是和申某一起伪造的。在伪造的材料的过程中唐某对材料不合适的地方进行了指导和修改。在经信局和财政局审核的过程中没有任何人让我们提供申请材料的原件，如果我们提供原件的话，审核人会看出来伪造的痕迹。在材料报上去之后，莱芜市经信局的杨某某科长、区财政局的刘某科长、镇上的唐某一起到现场看过，当时他们转了一圈就走了。徐某明知道注销时间不合格，还让我们把材料拿回来修改，在从济南回来后还帮助我和申某伪造假的经信字关闭令，其对我们企业不符合申报条件是明知的；
7、证人申某的证言，证实2012年底，唐某跟我说上面有政策，关闭小企业可以申请专项补助资金，你看有没有适合项目。我公司的隔壁是原来的莱芜市常庄乡福利水泥予制厂，十年前就关闭了，这块地郑某已经卖了，我想把这个水泥予制厂包装一下，用这个公司来申请财政补助资金。2013年5月份我为了骗取关闭企业补助资金，在苗山镇审计所所长唐某和莱城区经济和信息化局经济运行科科长徐某的帮助下，伪造莱芜市常庄乡福利水泥予制厂工商营业执照、注销登记情况、税务登记�况等材料后，经徐某交到了莱城区财政局企业科刘某那里。材料交上去过了几天，唐某给我打电话说：“徐某打电话说市里要下来验收，让你找一些设备布置现场好验收”。2013年年底，这笔补助资金就到账了；
8、证人唐某的证言，证实我与申某、熊某一起伪造了补助资金申请材料，并对伪造的工商登记、税务登记、关闭文件等书证进行了辨认。申请材料被退回了两次，第一次是申请材料报到区经信局徐某那里之后，他告知企业的注销时间应改为2012年，我们把材料取回后改的。第二次是因为关闭令的理由不合格，我和申某、熊某、杨某某一起去的省里，杨某某自己进去询问的，并将材料取回，告诉我们说：“省里说土（小）字的关闭令不行，土小企业本来就是应该取缔的，不应该再扶持了”，这时我们才明白了材料审核不过的原因。在补助资金审批�后，为了让资金及时到位，我安排申某和熊某制作了两份转让合同，大体意思是将常庄轧钢厂转给文宝，将常庄予制厂转给五金公司，这两份合同都是假的，只是为了资金拨付到位；
9、证人徐某的证言，证实内容同证人唐某；
10、证人郑某的证言，证实该厂2001年7月份被注销，2010年6月18日该厂的转让合同是假的，上面的签名不是自己签的。该厂也没有收到过任何的国家补贴；
11、证人李某的证言，证实每年省财政厅和省经信委关于关闭小企业和淘汰落后产能的文件下发到各地市财政局和经信委，同时也在我们财政局内部网站上公布。我们接到通知后会通知区财政局，由区财政局联合区经信局对企业的申报项目进行审核，审核通过后，联合行文上报至市财政局和市经信委，市财政局和市经信委再进行审核，就财政部门来说，区财政局企业科审核后报到我局企业科�核，之后他们会与区财政局、市区经信部门一块到企业实地查看，验收企业是否关闭，企业科到企业验收之前魏某某会跟我说一声。回来以后他会跟我汇报，我签字后魏某某再找局领导签字盖章，然后市财政局和市经信委联合行文上报到省财政厅和省经信委。当时是魏某某副科长负责2013年关闭小企业补助资金申报工作。根据省财政厅和省经信委的文件要求，市区两级经信部门和财政部门都要对企业的申报材料的完整性和真实性进行审核。区里审核通过上报到市里后，市财政局和市经信局同样要对申报项目进行审核。要求各级财政部门和经信部门要严格把关，确保申报项目材料的完整性和真实性；
12、证人张某甲的证言，证实申请材料完整性审核就是要查看企业的申报材料是否齐全，真实性审核就是核实申报企业提供的工商登记材料、关闭文件等证明材料是否属实，具体来说应该通过工商局、税务局、关闭文件出台单位等部门进行核实，可以通过电话或者到相关单位查询以确定材料是否真实。另外我们到企业现场验收是否关闭也是真实性审核的一项；
13、证人张某乙的证言，证实莱城区财政局企业科的主要职责是争取相关政策资金，扶持企业发展，企业信息上报等工作，具体来说就是负责争取、审核各项相关补助资金，具体由企业科刘某科长负责。根据省财政厅文件的要求，我们应该严格把关，对于企业提交的工商营业执照、注销情况、关闭文件等证明材料应该通过电话或者亲自到工商、税务、关闭文件出台部门等单位进行核实，确定材料是否真实。企业提交申报材料后，经信部门和我们财政部门要对申报材料进行完整性和真实性的审核，之后还要会同区经信局和市经信局、市财政局到企业实地查看是否确实关停；
14、�人耿某的证言，证实在刘某安排之下起草会签企业资金补助文件。对于企业提交的工商营业执照、注销情况、税务登记证、关闭文件等证明材料应该通过工商局、税务局、关闭文件出台单位等部门进行核实，可以通过电话或者到相关单位查询以确定材料是否真实。另外还应到企业现场查看企业是否确实关闭；
15、证人孙某的证言，证实关闭小企业补助资金的审核由徐某具体负责，根据文件精神应当对材料的真实性和完整性进行审查，我们和财政部门对材料的真实性负责。经辨认常庄轧钢厂和预制厂两份验收意见表后，其指出上面的验收意见栏中的签名应当由自己签名，但是却由徐某签的，在办公室也没有查询到上面的用章记录。关于上述两个企业申请补助资金的事情，徐某没有给其汇报过；
16、莱城区财政局莱城区财党组字（2008）7号、莱城区政办发（2010）62号�件，证实2008年5月份至今被告人刘某担任莱城区财政局企业科科长。企业科分管的部分职责为承担企业有关政策性补贴和专项储备资金管理财政管理工作；
17、扣押物品清单，证实2014年10月31日申某退缴补助资金40万元，同年11月3日熊某退缴补助资金50万元。该款项被莱芜市莱城区人民检察院予以扣押；
18、案件来源证明，证实该案案件来源及被告人刘某被传唤到案的情况；
19、户籍证明，证实被告人刘某的年龄等情况；
20、被告人刘某对以上事实供认不讳，其供述与以上证据相互印证一致。
以上证据均经法庭质证核实。
本院认为，被告人刘某作为在国家机关中从事公务的人员，在对关闭小企业专项补助资金申报项目进行审核过程中，未认真履行工作职责，致使国家财产遭受重大损失，其行为已构成玩忽职守罪。公诉机关指控的事实及罪名成立，本院予以确认�本案被套取的专项补助资金已全部退回，给国家造成的财产损失已挽回，被告人刘某归案后如实供述所犯的罪行，认罪态度较好，被告人刘某在关闭小企业专项补助资金被套取过程中所起作用相对较小，犯罪情节轻微，可予免除处罚。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条之规定，判决如下：
被告人刘某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向莱芜市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 柳俊海
代理审判员 王秀霞
人民陪审员 孟丽君
二〇一五年三月十三日
书 记 员 张 莹
附相关法条：
《中华人民共和国刑法》
第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，�使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。
第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。