福建省永安市人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）闽0481刑初172号
公诉机关永安市人民检察院。
被告人陈某甲，男，1966年11月8日出生，汉族，初中文化，个体工商户，住福建省永安市安砂镇江。因涉嫌合同诈骗罪犯于2014年12月24日被刑事拘留，2015年1月9日由永安市公安局决定变更为取保候审，2016年1月7日由永安市人民检察院决定取保候审。
永安市人民检察院以永检公刑诉（2016）185号起诉书指控被告人陈某甲犯诈骗罪，于2016年4月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，永安市人民检察院指派检察员林积泰、郑翔出庭支持公诉，被告人陈某甲到庭参加诉讼。现已审理终结。
永安市人民检察院指控：2009年9月17日、2011年10月12日，被告人陈某甲经营的永安市安砂海尔专卖店、安砂新世纪家电器商行分别与永安市经济贸易局家电办签订了福建省家电下乡销售网点代理审核并垫付补贴资金协议书和服务责任书。永安市经贸局授权安砂海尔卖店、安砂新世纪家电器商行代理审核、录入补贴相关信息并垫付补贴资金，并向永安市财政局申报领取家电下乡补贴资金。2010年至2013年期间，被告人陈某甲通过冒用农户身份资料，采取虚构农户购买家电下乡产品，编造虚假补贴申报材料的手段，向永安市财政局骗取国家家电下乡补贴款共计人民币71864.13元。2013年8月30日，被告人陈某甲向永安市财政局退出全部骗补款。
对于以上指控，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述等证据予以证实，认为被告人陈某甲的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，应以诈骗罪追究其刑事责任。
被告人陈某甲对公诉机关所指控的犯罪事实无异议，辩解其有实际销售家电产品。
经审理查明，2009年9月17日、2011年10月12日，被告人陈某甲经营的永安市安砂镇海尔专卖店、永安市安砂新世纪家电器商行分别与永安市经济贸易局家电办签订了福建省家电下乡销售网点代理审核并垫付补贴资金协议书和服务责任书。永安市经贸局授权安砂海尔卖店、安砂新世纪家电器商行代理审核、录入补贴相关信息并垫付补贴资金，并向永安市财政局申报领取家电下乡补贴资金。2010年至2013年期间，被告人陈某甲通过套用农户身份资料，采取虚增农户购买家电下乡产品数量，编造虚假补贴申报材料的手段，将其销售的不符合家电下乡产品补贴政策的家电产品，向永安市财政局骗取国家家电下乡补贴款共计人民币71864.13元。
案发前，被告人陈某甲于2013年8月30日向永安市财政局退出全部赃款。案发后，被告人陈某甲于2014年12月24日在永安市公安局交警大队被抓获。
上述事实，被告人陈某甲在开庭审理过程中亦无异议，且有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据证实，具有合法性、真实性和关联性，本院予以确认：
1、个体工商户营业执照及税务登记证，证实永安市安砂镇海尔专卖店于2009年3月2日登记经营，经营者陈某甲，组成形式为个人经营，经营场所永安市安砂镇道，经营范围为家用电器销售；永安市安砂新世纪家电商行，经营者陈某甲，个体工商户，经营场所永安市安砂镇街道，经营范围为家用电器、小百货零售的事实。
2、家电下乡销售网点代理审核并垫付补贴资金协议书、服务责任书，证实2009年9月17日、2011年10月12日，被告人陈某甲代表永安市安砂镇海尔专卖店、永安市安砂新世纪家电商行与永安市经济贸易局家电办签订了福建省家电下乡销售网点代理审核并垫付补贴资金协议书和服务责任书。永安市经贸局授权永安市安砂镇海尔专卖店、永安市安砂新世纪家电商行代理审核、录入补贴相关信息并垫付补贴资金，与财政局进行代理审核资料的移交和相关资金的清算等事实。
3、购买家电下乡产品确认单，证实宁位生于2010年2月在永安市安砂镇海尔专卖店购买了1台16**元的海尔热水器的事实。
4、永安市财政局网点垫付金额信息核实情况表，证实案发后，公安机关对永安市安砂镇海尔专卖店、永安市安砂新世纪家电商行2010年至2013年期间巳补贴的292台家电下乡产品的购买人进行调查，发现其中84台家电有实际销售，补贴余额为人民币30588.48元；其中208台未销售，补贴金额为人民币71864.13元的事实。
5、永安市财政局网点垫付金额信息表，证实2010-2013年销售网点为永安市安砂镇海尔专卖电的家电下乡产品补贴信息情况，共计2996笔，均显示已发放补贴；2011-2013永安市安砂新世纪家电商行的家电下乡产品补贴信息情况，共计1223笔，均显示己发放补贴的事实。
6、情况说明，证实公安机关在办理陈某甲案中，购买陈某甲销售家电下乡电器的消费者很多到外地打工，还有多数为外省来安砂煤硐的矿工，由于购买家电的时间较长，购买家电的消费者流动性大等原因，很多购买用户无法联系的事实。
7、人口信息表、违法犯罪经历查询情况表，证实被告人陈某甲的出生日期、公民身份号码、家庭住址等个人身份基本信息，具备刑事责任能力，以及未查询到有违法犯罪经历等事实。
8、邮政储蓄银行客户回单、账户明细及永安市家电下乡自查已缴退补贴清单，证实被告人陈某甲于2013年8月30日分两次向永安市财政局账户转账人民币36114.52元、38448.54元的事实。
9、到案经过，证实2014年12月24日，被告人陈某甲在永安市交警大队被民警抓获的事实。
10、证人官尧全、陈某乙、曾某、邹某甲、张某、郑某甲、吴某甲、邓某甲、邓某乙、吴某乙、俞某、邱某甲、陈某丙、邓某丙、陈某丁、吴某丙、林某、陈某戊、邹某乙、吴某丁、邹某丙、吴某戊、邱某乙、陈某己、王某、吴某己、陈述林、陈某庚、陈某辛、吴某庚、郑某乙、陈某壬、郑某丙、何某、范某、蔡某、邓某丁、陈某癸、陈某子、陈某丑、陈建龙等43人的证言，证实他（她）们在2010年至2013年期间，在永安市安砂镇海尔专卖店、永安市安砂新世纪家电商行购买了家电下乡产品的电器，有享受家电下乡产品补贴。经与《永安市财政局网点垫付金额信息核实情况表》核对，他（她）们购买的电器数量没有那么多。购买时店铺陈老板有要求提供户口本、身份证复印件，是老板把他（她）们的身份证、户口本拿去虚报购买家电的数量等事实。
11、被告人陈某甲的供述和辩解，供认从2009年开始，他经营的永安市安砂镇海尔专卖店和永安市安砂新世纪家电商行在销售家电产品过程中，为了增加销量多赚钱，违反家电下乡补贴的政策和规定，把一些家电销售给城市居民和外省务工人员，私自按家电下乡补贴给予折扣，之后隐瞒事实，向经贸局、财政局申请领取补贴。从2009年到2012年，通过作假，一共分四次，多骗取了7万多元的家电下乡补贴。在2013年7、8月开始，财政局发现了很多家电公司或商行存在非法套取家电下乡补贴的情况，就让家电经营者自查，他就把套取的7万多元补贴退还给财政局。辩解其所销售的家电产品均有实际销售。
本院认为，被告人陈某甲以非法占有为目的，通过套用农户身份资料，采取虚增农户购买家电下乡产品，编造虚假补贴申报材料的手段，骗取国家家电下乡补贴款共计人民币71864.13元，数额较大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人陈某甲案发前主动向永安市财政局退出了全部赃款，归案后能如实供述自己的犯罪事实，认罪态度好，有较好的悔罪表现，犯罪情节较轻，可以从轻处罚。根据被告人陈某甲的犯罪情节和悔罪表现，对其适用缓刑不致再危害社会，可以适用缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第七十六条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款的规定，判决如下：
被告人陈某甲犯诈骗罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币10000元（罚金已缴纳）。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 宋明泉
审 判 员 陈 峰
人民陪审员 王清芳
二〇一六年五月三日
书 记 员 林燕榕
附：本案所适用的主要法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百六十六条【诈骗罪】诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第七十二条【适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
第七十三条【考验期限】拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
第七十六条【缓刑的考验及其积极后果】对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。
最高人民法院最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》
第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。
各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。