山东省滨州市滨城区人民法院
民 事 判 决 书
（2016）鲁1602民初1754号
原告付兰英，居民。
委托代理人张彤丽，居民。
委托代理人陈晶，居民。
被告山东省滨州市裕华实业有限公司，住所地滨州市滨城区渤海九路538号锦城大厦，统一社会信用代码913716027720549301。
法定代表人姜玉华，该公司董事长。
委托代理人李常辉，该公司职工。
委托代理人李伟，该公司职工。
原告付兰英与被告山东省滨州市裕华实业有限公司民间借贷纠纷一案，本院于2016年3月7日受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告付兰英委托代理人张彤丽、陈晶，被告山东省滨州市裕华实业有限公司委托代理人李常辉、李伟到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。
原告付兰英诉称，2008年12月31日以前，被告共欠原告本息93133元久拖未还。2009年1月1日，被告与原告签订还款合同，双方约定：被告保证五年分期分批还清，还款期限为每年的1月1日至20日，每年按93133元的20%归还本金及相应的利息，第一次还款时间为2010年1月1日至1月20日，利息为中国人民银行公布的同期存款基准利率上浮10%，一方违约应按当年归还额的20%支付违约金等。合同签订后，被告严重违约，未按期还款，在原告的多次催要下，被告仅在2012年5月30日和2016年1月27日分别支付9400元和3000元。原告现72岁高龄，身患肾功能衰竭症，现已经瘫痪在床，急需资金治病。原告多年来多次向被告催要，被告拒不归还全部欠款，对原告急需钱救命的情况置之不理，被告的无良行为和不良信誉令人发指。为了维护原告的合法权利，请求法院依法判令：1.被告偿还原告自欠款之日起至起诉之日止的本金、利息及违约金共计137005元；2.被告按同期人民银行贷款利率支付原告自起诉之日起至付款之日止的利息；3.本案受理费、邮寄费等诉讼费用均由被告承担。
被告山东省滨州市裕华实业有限公司辩称，1.原告诉称的93133元的本金是拖欠原告借款本金及利息的合计，也就是说现在原告以借款合同中的数额作为基数计息，有一部分是计算复利的；2.原告有关利息的计算不符合当时的合同约定，应按合同约定计算利息；3.2016年1月27日、2012年5月30日，被告向原告归还的借款是本金，从收到条上有明确的记载，并且附文有特别的约定：自参加现金对付后，此债务凭证在全部偿还前不再结计利息。
经审理查明，被告山东省滨州市裕华实业有限公司分别于2008年8月6日向原告付兰英借款20000元、2008年9月25日向原告付兰英借款30000元，2008年9月28日向原告付兰英借款40000元，约定年利率为12%。
2009年1月1日，原告（甲方）与被告（乙方）签订《还款合同》，约定：乙方拖欠甲方2008年12月31日之前的借款本息93133元作为乙方的合同欠款额；乙方每年按合同欠款额的20%归还甲方本金和相应的利息；还款期限为每年的1月1日至20日，第一次还款时间为2010年1月1日至20日；利息计算方式为按照中国人民银行公布的同期存款基准利率上浮10%计算，第一次以当次应还本金为基数，按当年中国人民银行公布的一年期定期存款基准利率上浮10%计息，第二次以当次应还本金为基数，按当年中国人民银行公布的二年期定期存款基准利率上浮10%计息，余款以此类推；甲方不得要求提前还款；任何一方违约，按照当年还款额的20%支付违约金。2009年1月1日，被告向原告出具收款收据一份。
合同签订后，被告未按约定的期限偿还原告借款本息。2012年5月30日和2016年1月27日，被告分别归还原告借款本金9400元和3000元，被告在收款收据上分别注明“2012.5.30付现金玖仟肆佰元正”和“2016.1月27支付叁仟元整”，原告在被告制作的格式化收到条上签字并捺手印，两份收到条日期的下方分别注明“自参加现金兑付后，此债务凭证在全部偿清前不再结计利息”和“自参加现金兑付后，此债务在全部本金偿清前不再结计利息”。也即，被告共计归还原告借款本金12400元，余款80733元一直未还，也未支付过利息及违约金。
经查，2009年1月1日，中国人民银行公布的整存整取定期存款基准利率：一年期为2.25%，二年期为2.79%，三年期为3.33%，五年期及五年以上为3.60%。
按照合同约定，被告于2010年1月1日应偿还原告本金18626.6元、利息（18626.6元＊2.25%＊1.1＊1）461.01元，合计19087.61元；2011年1月1日应偿还本金18626.6元、利息（18626.6元＊2.79%＊1.1＊2）1143.3元，合计19769.9元；2012年1月1日应偿还本金18626.6元、利息（18626.6元＊3.33%＊1.1＊3）2046.88元，合计20673.48元；2012年5月30日，被告归还原告借款本金9400元，应付利息（9400元＊3.33%＊1.1＊3年4个月29天）1175.48元，至2013年1月1日应偿还本金9226.6元、利息（9226.6元＊3.33%＊1.1＊4）1351.88元，两项合计11753.96元；2014年1月1日应偿还本金18626.6元、利息（18626.6元＊3.60%＊1.1＊5）3688.07元，合计22314.67元。
被告应向原告支付违约金［（19087.61＋19769.9＋20673.48＋11753.96＋22314.67）＊20%］18719.92元。
另外，被告于2012年5月30日归还原告借款本金9400元，应按三年期存款利率上浮10%支付利息1175.48元；2016年1月27日归还原告借款本金3000元，应按五年期存款利率上浮10%支付利息840.18元；剩余借款本金80733元按五年期存款利率上浮10%自2009年1月1日起至2016年3月10日应支付利息为（80733元＊3.60%＊1.1＊7年2个月9天）22991.95元。两项利息合计25007.61元。
以上案件事实，有原告提交的《还款合同》、收款收据各一份，被告提交的资金占用通知单三份、收到条两份，以及原被告陈述等证据证明，本院予以确认。
本院认为，被告向原告借款，原告已经将所借款项实际交付给被告，双方的借贷合同关系依法成立并生效。因被告未及时归还原告借款，原被告自愿签订还款协议，约定将未偿还的借款本息作为以后欠款额的本金，因前期利息与按照双方重新约定的利率计算的利息之和，并未违反国家对民间借贷利率的限制，该约定合法有效。被告未按照合同约定按期归还原告借款本金并支付相应利息，其应承担违约责任，双方对违约金的约定符合法律规定，应予支持。双方在合同中约定的借款利率标准适用的时间不明确，按照公平原则，以及银行存款计息的规则，应视为双方约定按合同签订时（即2009年1月1日）的利率为适用标准。因被告一直未归还原告借款本金，所有拖欠的到期借款利息均应按照最长期限利率计算，即按照中国人民银行公布的五年期及以上定期存款利率上浮10%（即年利率3.96%）计算利息，原告主张的利息和违约金计算方式不符合合同约定及法律规定，本院依法予以调整。
至于被告辩称不应支付所谓的复利问题，根据法律及司法解释、司法政策等规定，我国对民间借贷复利的计收采取了有条件的予以承认的态度，也即只要在借款期间届满后应当支付的本息之和，不超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和，法院应予支持。结合本案的借款情况，通过计算结果，符合上述规定，对被告的该项辩解意见，本院不予采纳。
另外，被告称原告在其签字认可的收到条上承诺，该笔借款在付清本金前不再结计利息，因此原告要求的对上述借款收取利息及违约金计算不符合双方的约定。原告对此辩解意见不予认可。首先，涉案“收到条”系被告制作的格式化收据，在该收到条的下方打印了“自参加现金兑付后，此债务凭证在全部偿清前不再结计利息”字样，视为原告提供的格式条款，当事人对此条款的解释出现歧义时，应当作出对出具方不利的解释；其次，根据字面意思解释，“结计”利息应当指的是结算、计算利息的意思，与“支付”或者“偿还”利息的意思显然不同；再次，当事人应当遵循公平原则确定各方的权利义务，在被告违约长期占用原告资金的情况下，不向原告支付约定的利息，对原告来讲显失公平，且对被告的违约背信行为起到了鼓励作用，法律不应对此作出肯定评价。实际上，根据文意解释规则，应解释为债权人在本次得到现金清偿部分借款本金后，至借款期限届满全部偿还本金期间，双方不再结算利息。故在借款期限全部届满后，被告除应归还原告全部剩余借款本金外，亦应向原告支付约定的利息、违约金。
综上，依照《中华人民共和国合同法》第五条、第一百一十四条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、第二十九条、第三十条之规定，判决如下：
一、被告山东省滨州市裕华实业有限公司归还原告付兰英借款本金80733元并支付利息（截至2016年3月10日的利息为27023.27元；自2016年3月11日起至借款偿清之日止，以本金80733元为基数，按年利率3.96%计算）；
二、被告山东省滨州市裕华实业有限公司向原告付兰英支付违约金18719.92元；
三、驳回原告付兰英其他诉讼请求。
以上第一、二项，于本判决生效之日起十日内执行。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费3040元，由被告山东省滨州市裕华实业有限公司负担。
如不服本判决，可于判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于山东省滨州市中级人民法院。
审 判 长 崔晓鹏
人民陪审员 李建祥
人民陪审员 韩福山
二〇一六年五月十五日
书 记 员 王宁宁