贵州省毕节市七星关区人民法院
刑 事 判 决 书
（2018）黔0502刑初198号
公诉机关毕节市七星关区人民检察院。
被告人陈思娟，女，1982年1月14日出生，汉族，高中文化，中国电信股份有限公司毕节七星关区分公司原聘用人员，广西壮族自治区南宁市江南区人，现住贵州省贵阳市观山湖区。因本案于2017年5月17日被毕节市公安局七星关分局取保候审。2018年4月10日经毕节市七星关区人民检察院决定对其取保候审。
辩护人龙海，贵州名城（金沙）律师事务所律师。
毕节市七星关区人民检察院以七星检公诉刑诉（2018）160号起诉书，指控被告人陈思娟犯职务侵占罪，于2018年5月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。毕节市七星关区人民检察院指派检察员徐仁礼出庭支持公诉，被告人陈思娟及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。
毕节市七星关区人民检察院指控：2013年初至2016年3月期间，被告人陈思娟在中国电信股份有限公司毕节七星关区分公司从事空中充值业务，在工作中发现空中充值业务管理上存在漏洞，遂利用职务之便，采取伪造月报表等手段多收少交，将中国电信股份有限公司毕节七星关区分�司空中充值部分预缴话费据为己有。经贵州中联信会计师事务所有限公司司法鉴定所鉴定，陈思娟截留占有应缴空中充值预缴话费113笔，金额共计人民币7,740,100.00元。
另查明，陈思娟截留占有的7,740,100.00元应缴空中充值预缴话，大部分赃款用于购置个人房产、汽车及理财产品等。
公诉机关并提供了被告人陈思娟的供述与辩解；证人任某、张某、杨某、李某等人的证言；鉴定意见；户籍信息、营业执照、劳动合同书、对账记录、电信公司空中充值系统数据、手工报表、银联小票、扣押、发还物品清单、领条等相关书证，故认定被告人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪，故提请本院对其定罪科刑。
被告人陈思娟对公诉机关指控的事实及罪名无异议。
被告人陈思娟之辩护人辩称：1、被告人陈思娟有自首情节，积极主动退赃，建议对被告人从轻判处。
经审理查明，2013年初至2016年3月期间，被告人陈思娟在中国电信股份有限公司毕节分公司从事空中充值业务，在工作中发现空中充值业务管理上存在漏洞，遂利用职务之便，采取伪造月报表等手段多收少交，将中国电信股份有限公司毕节分公司空中充值部分预缴话费据为己有。经贵州中联信会计师事务所有限公司司法鉴定所鉴定，陈思娟截留占有应缴空中充值预缴话费113笔，金额共计人民币7,740,100.00元。
另查明，被告人陈思娟截留占有的赃款大部分赃款用于购置个人房产、汽车及理财产品等，案发后被告人陈思娟主动到公安机关投案，并退还赃款及物资折价3,338,781.61元。
上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，足以认定。
1、被告人陈思娟的供述：2007年4月，中国电信股份有限总公司毕节市七星关区分公司招聘员工，我就到七星关区电信分公司报名应聘，同月就被录用实习，先在七星关区电信分公司营业大楼做营业员，到了2009年我们公司开通了空中充值系统，就安排我来负责给客户充值，具体由我个人来操作。我的具体工作是如果有客户需要充值，客户就先将现金通过邮政银行把钱打入七星关区电信分公司的账户，然后客户凭汇入款的凭单到我处办理充值，客户汇入多少钱我就给他充值多少空中充值的量，就是买50,000元充50,000元。但公司通过一套酬金结算系统给予客户2%的酬金，客户自己负责税收。到了2012年10月份，我请产假没有上班，2013年3月份，我就返回公司上班，继续从事我原来的工作。由于我生了小孩，想给小孩整些钱，我就想到了充值的客户。毕节卡盟这家是我们公司的老客户，我就找理由说刷不了卡，叫他们直接拿现金给我，我来给他们充值。毕节卡盟这家来办业务的是他老板李某，有时他女人和女儿也来办充值业务。开始时我收到李某的现金后，我只挪用了部分来还我透支的信用卡，自己有钱就在当月归还到位，后来是到了2013年6月份，我买了一个苹果手机，是用信用卡刷卡消费的，到期时我凭我的工资就归还不了信用卡上透支的钱，我就叫李某拿现金来充值。李某具体是拿多少钱来记不清了，我就将李某拿来的现金归还了信用卡上透支的钱，在向公司做月报表时，我就将由我来做的报表修改来吻合我当月上交公司的实际数额。第一次我做了假报表�，公司没有发现问题，此后我的胆子就大了起来。我就收到毕节卡盟李某的现金后，就不拿上交我们公司。每个月我就隐瞒不报李某他们交来的充值款好几笔。每个月被我拿走的钱有10多万，也有20多万。我收到毕节卡盟李某他们的钱是先将钱存入我在中信银行开的卡号为62×××45和中国建设银行开的卡号为62×××81二张卡上。等卡上的钱凑到一定的数额，我就将钱转走。到了2015年6月份，我发现我占有公司的钱太多了，我自己估算已有600多万，就不敢再做假报表来侵占公司的款了。仍在单位继续做我的业务，后来因为小孩大了，家中老人身体又不好，我就想回家中带小孩，并顺便同自己的丈夫修复感情。在2016年3月份就从公司退职回家。回家后我没有给任何人说过我侵占公司公款的事，是到2017年5月15日，我同我丈夫决定离婚。我才将在七星关区电信分公司工作期间我�占公司公款的事说给了我丈夫任某和他的父亲任和平听，他们知道后就动员我来投案自首。
自2013年4月到2015年4月，利用其办理空中充值业务的权限，采取伪造月报表，在收了客户充值款项不上交的方式，侵占电信公司资金共计113笔，共计7,740,100元。陈思娟主要是让毕节卡盟的李某、胡某用现金充值，然后侵占这部分现金，在系统上对该笔充值记录进行删除，修改月报表使该笔业务不入账。陈思娟使用这部分资金，分别在安顺新天地购买一个门面，含税共计1,122，561.1元；白云区澜岸花园住房预付款800,000元；白云区云某商品门面含税共计1,300,000元；路某2发现神行汽车含税加配饰共计510，000元；中信银行1,000,000元；天安理财1,000，000元；投资参股200,000元；美容开销220,000元、购买首饰、包包100,000元、购买苹果电脑8,600元等消费1,759,100元。
2、证人任某的证实：任某与陈思娟已于2017年5月15日离婚。婚姻存续期间，双方在安顺市西秀区新天地购买一个门面1,122,560.7元，其中有两三万是任某出的；2014年7月双方购买了贵阳白云区的大川白金城的门面，这个门面后来更名叫云某尚某，总房价1,306,067元钱，其中13,694元是任某出的；2014年8月购买白云区澜岸花园的住房，总价1,535,261元，陈思娟交了767,631元，其中维修基金是30,705元，剩下的尾款还没有交。2015年11月订车、12月提的路某2车，一共交了49万多元钱，裸车价43万元，任某出了三万五千元钱，其他都是陈思娟出的，车的户头是任某的名字。陈思娟在贵阳中信银行购买100万元的理财产品，在天安保险公司购买了100万元理财产品；一起在国内外旅游也花了些钱。陈思娟自己解释资金来源是同别人合伙开手机店赚的，我是相信了的，直到任某和陈思娟离婚，陈思娟才告诉任某钱是其截留公司账款所得。任某和陈思娟名下的房产、车辆、以及陈思娟名下的理财产品等都算在陈思娟名下退赔给电信公司，自己并陪陈思娟到公安机关投案自首。
3、证人张某的证实：2017年4月份，张某在对七星关区空中充值系统融进行稽查时发现陈思娟工号在系统内预存记录和其所作报表及营业款到账情况不符，实际充值和到账资金有700多万的差额。陈思娟到案后，张某与陈思娟对账，发现被陈思娟侵占的营收资金113笔，共计金额7,740,100元，陈思娟对此无异议。
4、证人杨某的证实：我在七星关区电信公司综合办工作，主要是从事财会工作，是公司会计。
今年4月份，省电信公司下发了一个文件，要求对�中充值系统所有流程进行检查，核实资金到账情况。张某他们就到我们公司来翻我保存的会计资料，通过核实陈思娟做的月报表，就发现陈思娟侵占了公司的资金，她把所办理的空中充值收的部分营业款截留未上缴到公司，公司就安排我将2013年4月至2015年4月的陈思娟做的月报表和银联刷卡小票找出由张某他们来核实。通过核实就发现陈思娟所收营业款短了700多万。在今年的5月份的一天，具体时间记不起了，因我和陈思娟熟，我就打电话给陈思娟，给陈思娟说，她办理空中充值业务，有一笔营业款不符，系统数字和她实际交款不符，我请她回忆一下。陈思娟说时间长了，她记不起来了，但她可以配合公司查账。
空中充值系统是贵州省电信公司开发的，2009年投入使用，全省各区县安排一至二名工作人员来负责操作。先是由毕节市公司来管理，后来才划到七星关区公司管理，由各区县公司稽核人员进行稽核，七星关情况比较特殊，就由我们财务人员对陈思娟的实收款进行稽核，因为区公司只有陈思娟工号能进入空中充值系统操作，没有给稽核人员申请工号进入系统进行查询稽核，平时稽核只靠陈思娟上报的报表和银联刷卡小票进行到账核对。
陈思娟到案后，我们市公司就安排我同市公司的张某与陈思娟对账，我们从空中充值系统中将陈思娟经手的充值业务全部导出，在我们在场的情况下，由她逐笔与她当时上报的报表和到账小票进行核对，发现被陈思娟侵占的营收资金113笔，共计金额7740100元，核对后陈思娟对核对结果没有提出任何异议，认同我们与她对账她占有公司资金的金额。
5、证人李某的证实：2009年，李某做贵州�盟科技发展有限公司的销售代理，在毕节长弘宾馆的七楼销售贵州卡盟的软件和给客户充话费，充话费的业务是贵州卡盟公司同毕节电信公司市场部对接来的，具体做法是下级网点打入李某的账上，李某去电信公司买话费，将钱存入电信公司邮政的账户，按合同约定，电信公司现返3%的佣金。2013年4月份左右，陈思娟告诉李某，如果充值量大，公司现场4%的返点，但充值量必须每月达到30万元以上，且转账直接转到陈思娟账户上由其代充。这样，李某直接扣除这4%的钱，电信公司也会按合同约定返点。李某是通过妻子周合琴名下的邮政储蓄银行卡转账给陈思娟的。陈思娟返给李某的4%，李某又按3%的点返给其网下的代办点。李某共计得到陈思娟返现196,964元，李某承诺分两次退清，第一次于2017年10月31日交公安机关，第二次于2018年1月31日前退清。
6、证人程某的证实：驾驶学校股东李顺入股到驾驶学校的部分资金是涉案的，是陈思娟在2016年1月16日从李顺处花20万元买的股。
7、物证照片证实：陈思娟用赃款购买路某2汽车、铂金钻戒、铂金项链、钻石吊坠、路某1登手提包、古驰手提包、铂金耳钉、金色卡地亚手镯、黑色单反相机、苹果电脑等物品外观。
8、报案材料、受案登记表、立案决定书证实：陈思娟涉嫌职务侵占罪一案，由被害单位中国电信公司毕节七星关区分公司工作人员魏青海于2017年5月17日报案至毕节市公安局七星关分局，该局经审查，于当日立案侦查。
9、到案经过证实：2017年5月17日14时许，被告人陈思娟在其前夫任某的陪同下，到毕节市公安局七星关分局经�犯罪侦查大队投案，到案后，陈思娟如实供述自己的犯罪行为，并表示积极配合公安机关开展后续的对账及退还赃款赃物工作。
10、户籍信息证实：陈思娟出生于1982年1月14日。
11、出生证明证实：陈思娟于2017年11月9日在贵阳云岩金康医院生产一女。
12、取保候审决定书、保证书、关爱医院入所检查表证实：陈思娟因怀孕，于2017年5月17日被取保候审。
13、电信公司注册资料证实：2006年，贵州省电信公司毕节分公司成立。
14、营业执照、劳动合同书、解除劳动合同通知证实：陈思娟于2008年1月1日与贵州电信实业公司签订两年期固定期限劳动合同，从事生产工作，工作地点在毕节地区；于2009�12月30日与贵州电信实业公司签订三年期固定期限劳动合同，从事生产工作，工作地点在毕节地区毕节市；于2013年1月1日与贵州电信实业公司签订无固定期限劳动合同，从事渠道经理工作，工作地点在毕节。2016年4月11日，经陈思娟本人申请，该公司与陈思娟终止劳动合同。
15、关于陈思娟在中国电信七星关分公司工作期间职责的情况说明证实：陈思娟在2013年5月，担任毕节电信威宁路营业厅店长，2014年任电信七星关区分公司营销部渠道支撑人员，2015年6月任该公司桂花分局渠道组长，2016年4月辞职。其中渠道经理的职责是负责指导电信业务代理商业务拓展、业务稽核，属于一般业务工作人员，店长工作职责是负责营业厅店面日常业务及人员管理，在此期间2009年开始的“空中充”工作直到陈思娟2016年4月辞职，一直由陈思娟本人负责。
16、委托代营电信业务合同证实：中国电信股份有限公司毕节分公司与贵州电信实务公司存在委托关系。
17、空中充业务流程证实：电信公司空中充值的流程。
18、业务代理合同、贵州卡盟公司空中充佣金结算表、毕节分公司城市社会渠道佣金管理办法、调整空中充提成标准通知、代理商酬金政策通知证实：贵州卡盟代理贵州电信毕节分公司充值业务，合同明确规定电信公司在工商银行设立的银行账户为收款唯一指定银行账户。卡盟返给各网点的提成从2%到3%不等。电信公司空中充提成在2010年11月9日以前是2.5%，调成以后变为3%。
19、对账记录、电信公司空中充系统数据、手工报表、银联小票证实：陈思娟通过空中充系统为客户充值，同时采用截留瞒报的方式，在2013年至2015年期间，侵占公司资金7,740,100元。
20、空中充系统为卡盟公司充值记录证实：2013年4月2日至2015年4月30日期间，空中充系统中有多次交易记录，共计充值8,070,000元。
21、开销清单证实：陈思娟使用这部分资金，分别在安顺新天地购买一个门面，购入金额1,067，725元；白云区澜岸花园住房预付款800,000元；白云区云某商品门面购入金额1,293,136元；捷豹路某2车一辆价值44,581.20元；中信银行1,000,000元；天安理财1,000，000元；投资参股200,000元；美容开销220,000元、购买首饰、包包100,000元、购买苹果电脑8,600元等消费1,759,100元。
22、离婚协议书、离婚证、承诺书证实：任某自愿放弃婚姻�续期间与陈思娟共同购置的新天地门面一套、云某尚某门面一套、澜岸花园住房一套、路某2汽车一台的所有权。
23、工牌复印件、参股协议书证实：程某系贵州金大汽车驾驶培训学校副校长，陈思娟于2016年1月16日向李顺购买20万元股份。
24、美容清单证实：陈思娟在贵阳丽都医疗美容医院消费118,121元。
25、委托书、申请、协议证实：董谊接受电信毕节分公司委托处理陈思娟案中财产的相关事宜。电信毕节分公司与陈思娟达成协议，愿以原价收回公安机关查扣的陈思娟用赃款购买的奢侈品、贵金属饰品、电子产品、路某2车辆。
26、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品文件清单、发还清单、领条证实：侦查人员依法对陈�娟位于贵阳市观山湖区中天会展城B区6组团4单元12-3号住宅进行搜查，查获GUCCI手提包2个，一个藕色，购买时1万3千元，另一个淡紫色，购买时1万多点；LV手提包一个，黑色，购买时8千多元；铂金耳钉一对，8,000元；钻戒2颗，一颗15,000元，另一颗20,000元；钻石吊坠铂金项链1根，项链1,000元，吊坠10,000元；Cartier手镯一个，2万多；单反相机一台，黑色CANON700D，4,000多元；苹果笔记本电脑一台，银灰色，8,800元；裘皮大衣1件，SJU牌水貂皮草貂皮女款大衣2014整貂提高领款，7,980元；贵阳白云津泉房地产开发有限公司商品房合同1套，总房价160万元（不含税），预交80万；贵阳大川房地产开发公司购买商铺合同1套，该房产现有云某尚某接盘，总价128万元（不含税）；安顺市西秀区中华东路某小区6组团C号地2号楼1层6号房产证1套，总价108万；贵Ｇ×××××捷豹路某2车一辆及登记证书，车价44,581.20万；陈思娟与李顺的参股协议书1份，出资20万；中国建设银行储蓄卡2张，卡号62×××13、62×××55；中国邮政储蓄银行卡2张，卡号为62×××83、62×××41；中信银行银行卡1张，卡号为62×××45，有100万理财产品；建行理财白金卡1张，卡号62×××81，有100万理财产品。毕节市公安局七星关分局经侦大队依法对上述物品进行扣押，并将路某2车及钥匙等相关物品、手提包、贵金属饰品、电子产品、貂皮大衣等物品发还给电信毕节分公司。
27、委托代理合同、扣押物品文件清单、收款单、发还清单证实：贵州威迪律师事务所接受任某委托，为陈思娟提供法律帮助，代理费6万元。侦查机关已依法将该6万元进行扣押，并发还电信毕节分公司。
28、扣押物品文件清单、发还清单、收款收据证实：侦�机关依法扣押李某于2017年10月30日退还空中充值业务违法所得10万元，并依法发还电信毕节分公司。2017年12月12日，侦查机关依法扣押陈思娟交赃款21,300元，并依法发还电信毕节分公司。
29、扣押清单、收据、发还清单证实：侦查机关依法扣押李某交来的涉案款余款96,964元，依法扣押陈思娟返还的侵占款1,127,035.48元，并依法将该两笔款项发还毕节电信公司。
30、协助查询财产通知书、建行银行卡客户交易明细清单、情况说明、协助冻结财产通知书、协助查封通知书、邮政储蓄银行卡交易明细、中信银行卡交易明细证实：陈思娟建行卡号62×××81的流水情况，银行卡余额为510,328.08元。陈思娟邮政储蓄银行的开卡情况及交易流水情况。陈思娟在米缸金融平台出借共计24笔，998,800元。依法冻结陈思娟建行卡号62×××13、62×××81卡内财产，依法查封栋编号为3394位于白云区龙井路188号澜岸花园房屋（在建工程）、白云区莲花街43号商业铺面（房号A3-2组团1-11号）、安顺市西秀区中华东路东关经房小区6组团C号地2号楼1层6号商业铺面（房产证号：安市房权证西秀字第××号）。陈思娟中信银行62×××45的账户存款余额为61,600.93元，及流水明细。
31、随案移送清单、相关房产合同文件复印件、相关房产合同等材料照片证实：坐落于安顺市西秀区中华东路东关经房小区6组团C号地2号楼1层6号的房产系任某、陈思娟共同共有，建筑面积44.47平方米，套内建筑面积42.98平方米，规划用途系商用。任某于2013年10月10日签订认购书上所确定的购买价为24,010元/平方米，总价人民币1,067,725元，一次付清。
坐落于贵阳市白云区莲花街123号云某尚某A3-2组团11-16栋1-11号房系任某、陈思娟共同共有，建筑面积51.50平方米，套内面积47.73平方米，规划用途系商用。预售房价1,293,136.00元，预付房款1,000,000.00元。任某、陈思娟于2014年7月22日、2014年8月8日、2014年8月29日分三次将房款付清。
坐落于贵阳市白云区龙井路188号澜岸花园10栋1-1-1号房系陈思娟、任某共同共有，建筑面积155.61平方米，套内面积147.48平方米。预售房价1,535,261.00元，陈思娟、任某于2014年7月20日付首付款736,926元，物业维修金30,705元。
32、贵州中联信会计师事务所报告书证实，陈思娟在中国电信股份有限公司毕节七星关区分公司工作期间，利用职务之便截留占有应缴空中充值预缴花费金额7,740,100.00元。
33、毕节兴业资产评估事务�资产评估报告书证实，委托评估范围的资产（即陈思娟涉嫌职务侵占案需要收回的房地产）评估价值（费用）502.64万元。但评估报告书特别事项说明：贵阳市白云区龙井路188号澜岸花园10栋1-1-1号洋房由于房开商原因暂未正式接房。此房屋已由贵阳市中院查封2次，由白云区人民（法院）查封1次，具体查封原因不详。该房屋总价1,535,261.00元，已支付736,926元，剩余款项798,335.00元尚未支付。
被告人陈思娟之辩护人辩称：1、被告人陈思娟有自首情节，积极主动退赃，建议对被告人从轻判处的辩护意见与庭审查明的事实相符，予以采纳。
本院认为，公诉机关指控被告人陈思娟犯职务侵占罪的事实清楚，罪名成立，本院予以确认。被告人陈思娟在中国电信股份有限公司毕节分公司从事空中充值业务期间，利用职务上的便利，将电信公司充值预缴话费人民币7,740,100元占为己有，数额巨大，其行为触犯刑律，构成了职务侵占罪，依法应予惩罚。鉴于被告人陈思娟在案发后，主动到公安机关投案，如实供述犯罪事实，系自首，依法可对其从轻处罚。其已主动退缴赃款及物资折价共计3,338,781.61元，并明确表示愿意将自己所属价值4,228,065.00元的三套房产退赔给中国电信股份有限公司毕节分公司，得到被害单位的谅解，可酌情对其从轻判处。故被告人陈思娟已退赃款及物资折款共计7,566,846.61元，剩余赃款173,253.39元继续追缴。据此，根据被告人陈思娟的犯罪事实、情节，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十七条之规定，判决如下：
一、被告人陈思娟犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年。
二、扣押坐落于安顺市西秀区中华东路东关经房小区6组团C号地2号楼1层6号房、贵阳市白云区莲花街123号云城尚品A3-2组团11-16栋1-11号房、贵阳市白云区龙井路188号澜岸花园10栋1-1-1号房发还中国电信股份有限公司毕节分公司。
三、对赃款173,253.39元继续追缴，发还中国电信股份有限公司毕节分公司。
（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人陈思娟的刑期自2018年8月16日起至2023年8月15日止。）
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省毕节市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。
审 判 长 王丽平
人民陪审员 唐秀春
人民陪审员 钟庆芬
二〇一八年八月十六日
书 记 员 陈 荣