广西壮族自治区桂林市中级人民法院
刑 事 裁 定 书
（2018）桂03刑终108号
原公诉机关广西壮族自治区兴安县人民检察院。
上诉人（原审被告人）彭亚军，男，1964年6月12日出生于湖南省新田县，汉族，大专文化，原桂林秦堤农业发展有限公司（以下简称秦堤公司）法定代表人，住湖南省长沙市雨花区。因涉嫌犯挪用资金罪于2014年8月17日被刑事拘留，同年8月29日被逮捕，羁押于兴安县看守所。2018年3月9日被取保候审。
辩护人刘平，湖南超创律师事务所律师。
辩护人蒋海霞，广西诚云霞律师事务所律师。
广西壮族自治区兴安县人民法院审理兴安县人民检察院指控原审被告人彭亚军犯非法吸收公众存款罪、信用卡诈骗罪、伪造公司印章罪一案，于2016年7月11日作出（2015）兴刑初字第89号刑事判决，判决：一、被告人彭亚军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四十万元；犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币十万元；决定执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币五十万元；二、被告人彭亚军违法所得9685.542万元，发还被害人蒋某1等77人。宣判后，兴安县人民检察院于2016年7月18日以兴检诉刑抗（2016）1号刑事抗诉书提出抗诉。原审被告人彭亚军不服，提出上诉。我院以部分事实不清、证据不足为由，于2017年5月11日作出（2016）桂03刑终420号刑事裁定，撤销原判，发回重审。兴安县人民法院于2017年11月24日作出（2017）桂0325刑初134号刑事判决。原审被告人彭亚军不服，提出上诉。本院受理后依法组成合议庭，经阅卷审查，并听取了桂林市人民检察院的检察意见和辩护人的辩护意见,决定不开庭审理。期间，桂林市人民检察院建议延期审理一次。现已审理终结。
原判认定，2007年被告人彭亚军购买了秦堤公司并任法定代表人，至2012年4月，秦堤公司因生产、技改等原因缺乏资金，彭亚军以秦堤公司名义采取月息1分至1角不等的高额利息为诱耳，通过员工会议等途径向社会公开宣传，向蒋某1、唐某5等76名社会不特定对象变相吸收资金1.756929亿元，后支付本金及利息共计7983.748万元。经司法会计鉴定，其非法吸收的公众存款有6491.51万元用于秦堤公司生产经营。
另查明，2011年3月24日至2012年2月25日，被告人彭亚军使用中国农业银行股份有限公司的信用卡陆续消费和取现，共透支292285.67元。期间，彭亚军的公司尚在正常经营之中，且多次进行了偿还或部分偿还，后因其公司经营不当，无力偿还。2012年4月25日、5月8日经中国农业银行股份有限公司兴安支行两次催收后，彭亚军至今仍未归还。此事项已由该银行提起民事诉讼并经兴安县人民法院作出生效判决。
2010年，被告人彭亚军因原公司印章模湖不清，便携相关证件到兴安县众泰印章中心重新雕刻了秦堤公司印章、合同专用章各一枚。彭亚军在重新雕刻秦堤公司印章时，该公司存在并运营，只是未按规定到公安机关备案。
上述事实，有下列证据证实：
一、被害人的陈述及证人证言
１.被害人唐某1的陈述，证实其通过父亲唐某2认识彭亚军，2010年8月至2011年9月间，彭亚军以秦堤公司资金周转为由，以8分月息共向其借款106万元，本息未付。
2.被害人高某的陈述，证实其于2011年5月通过雷宏认识彭亚军，彭亚军以秦堤公司资金困难为由，以3分月息向其借款110万元、向其妹夫张某1借款90万元。至2012年3月，经结算利息彭亚军向其出具132万元的借条，向张某1出具130万元的借条，只付了部分利息。
3.被害人张某1的陈述，证实其与彭亚军没有交往，高某将其90万元借给彭亚军，具体数额与利息都是高某与彭亚军商谈。2012年3月2日，彭亚军向其出具了一张130万元的借条并加盖秦堤公司公章。
4.被害人汤某1的陈述，证实彭亚军以秦堤公司购买原煤为由，自2008年至2012年2月期间以3分到8分不等的月息6次向其借款共计537.25万元，其中50万元是以夏炳安的名义出借、220万元以妻子文利萍的名义出借，彭亚军陆续给付利息100万元，本金未还。
5.被害人龚某的陈述，证实其通过唐联青认识彭亚军，彭亚军以公司购买材料和投资房地产为由以4分月息向其借款150万元，后又于2011年4月向其借款26.8万元，加上之前借款利息3.2万元，彭亚军出具了30万元的借条并加盖秦堤公司公章，后陆续支付59余万元利息。2012年2月，彭亚军重新出具了一张120万元的借条。
6.被害人王某1的陈述，证实彭亚军于2011年10月以秦堤公司资金困难为由，以2分月息向其借款6万元用于发工资，出具了借条并加盖秦堤公司财务专用章，本息未还。
7.被害人文某1的陈述，证实其于2010年陆续借款230万元给唐某8，唐某8又将该款以3分、4分的月息借给彭亚军改进生产设备。2012年1月，其与唐某8签订债权转移协议，其受让唐某8对秦堤公司彭亚军的300万元债权，同年2月，彭亚军向其出具300万元的借条并加盖秦堤公司公章，共付220万元利息，本金未还。
8.被害人陈某1的陈述，证实2010年10月至2011年8月期间，彭亚军以秦堤公司资金周转困难为由以2分月息9次共向其借款7083万元。2011年4月，其以490万元购买秦堤公司49%的股份，同年8月又购买另51%股份，彭亚军以公司发展名义要求其不要向公司员工和社会公布，其后将公司承包给彭亚军经营10年，转让协议中明确承包期间彭亚军不得以公司名义借款或融资。
9.被害人唐某3的陈述，证实2010年4月至2011年12月，彭亚军以秦堤公司资金周转为由以2分月息先后7次向其借款2509万元，出具了借条并加盖秦堤公司公章，本息均未偿还。
10.被害人盛某的陈述，证实2009年6月至2011年7月，彭亚军以秦堤公司技改为由以2.5分月息3次共向其借款230万元，出具3张借条并加盖秦堤公司公章，后付利息100万元，本金未归还。
11.被害人蒋某2的陈述，证实彭亚军在一次饭局中提出可以高于银行利息借款，2010年10月，彭亚军以秦堤公司买煤为由以4分月息向其借款100万元，出具借条并加盖秦堤公司公章，后支付利息40万元，本金未还。
12.被害人郑某的陈述，证实其经朋友介绍认识彭亚军，2009年9月，彭亚军以公司搞环保设备为由向其借款290万元，其扣除2.6万元利息实际转款287.4万元，后彭亚军用化肥抵款等共计偿还本息67.4万元，仍欠本金220万元。
13.被害人彭某1的陈述，证实其通过彭某3认识彭亚军，2011年3月，彭亚军以秦堤公司生产经营为由以7分月息向其借款150万元，出具了加盖秦堤公司公章的借条和承诺书，共付利息84万元，本金未还。
14.被害人唐某4的陈述，证实彭亚军于2011年4月以秦堤公司缺乏资金为由向其借款36万元，出具借条并加盖秦堤公司公章，已还12万元，尚欠24万元本金未还。
15.被害人文某2的陈述，证实2011年间，其听同事说彭亚军公司需要资金周转高息借款，其通过同事以8分月息借给彭亚军20万元，彭亚军出具借条并加盖秦堤公司公章，支付了部分利息，本金未还。
16.被害人唐某5的陈述，证实其经汤某1介绍认识彭亚军，彭亚军以秦堤公司生产为由以5分月息先后十几次向其借款共计1609.25万元，双方后经公证将其中880万元债权转给其弟唐小有。
17.被害人乐某的陈述，证实彭亚军于2008年以秦堤公司需要资金为由向其和谢某借款150万元，借期90天利息30万元，其中其本人出借70万元，谢某出借80万元。后经多次核算本息重新出具借条，彭亚军于2010年支付利息10万元，本金70万元未归还。
18.被害人雷某1的陈述，证实其并不认识彭亚军，2012年2月和3月，其家人通过弟弟雷某32次以4分月息共借给彭亚军85万元，彭亚军出具了二张借条并加盖秦堤公司公章，本息未还。
19.被害人林某的陈述，证实2011年3月和4月，其通过姨妈匡某以2分月息2次共借给彭亚军20万元，用于秦堤公司购买煤炭和厂房翻新，本息未还。
20.被害人刘某1的陈述，证实2007年9月，彭亚军以秦堤公司购买材料为由以2分月息向其借款10万元；2010年12月，又以购买设备为由以2分月息向其借款10万元、向其舅蒋贤烁借款20万元。后经核算本息重新出具了加盖秦堤公司公章的三张借条。只支付2.4万元利息，本金40万元未还。
21.被害人刘某2的陈述，证实其通过蒋某4认识彭亚军，2011年4月，彭亚军以1.5分月息向其借款10万元，本息未还。
22.被害人刘某3的陈述，证实其系秦堤公司职工，2011年3月至10月间，彭亚军以秦堤公司购买原材料为由以2分月息3次共向其借款14万元，本息未还。
23.被害人刘某4的陈述，证实2011年清明节彭亚军夫妻回湖南新田扫墓，彭亚军在饭局中称自己在广西的氮肥厂生产经营状况很好，需要资金扩大项目，如果有钱就投到他厂里去，月息2分。2011年4月其借给彭亚军10万元，本息未还。
24.被害人陆某的陈述，证实其通过邝建宏认识彭亚军，从邝建宏处得知彭亚军的秦堤公司资金困难高息借款。2011年7月，其通过邝建宏以30%年息借给彭亚军100万元，彭亚军出具借条加盖秦堤公司公章，并注明用秦堤公司的土地与财产作担保，本息未还。
25.被害人罗某的陈述，证实其系秦堤公司财务人员，2007年8月秦堤公司开始生产经营，由于公司缺乏资金，彭亚军在公司召开了一次会议，表示谁有钱可以借给他，可以2分月息计息。彭亚军曾多次向其借款用于秦堤公司生产经营，至2010年9月，彭亚军共向其借款350万元，后归还150万元，尚欠200万未还。
26.被害人欧某1的陈述，证实彭亚军在钦州承包化肥厂时向其借款80万元，2007年彭亚军购买兴安化肥厂时以缺乏资金为由要求续借，按2.5分月息计息；2008年6月彭亚军以秦堤公司设备维修为由向其借款30万元；2010年5月，彭亚军支付利息20万元并经核算本息重新出具借条。2012年2月，彭亚军以做煤炭生意为由向其借款100万元，出具借条并加盖秦堤公司财务专用章，后本息均未支付。
27.被害人欧某2的陈述，证实自2007年至2012年4月，彭亚军以秦堤公司生产经营为由以2.5分月息先后10次向其借款共计174万元，共支付利息84.75万元。
28.被害人彭某2的陈述，证实其自2007年8月起到秦堤公司担任保卫，2012年3月彭亚军以发工人工资和买煤为由以2分月息向其借款3万元，本息未还。
29.被害人秦某的陈述，证实其通过彭某2得知彭亚军经营的化肥厂需要周转资金，可付2.5分月息，其于2011年4月借给彭亚军40万元，彭亚军支付了6万元利息，本金未还。
30.被害人周某1的陈述，证实其与丈夫王德才均是秦堤公司职工，2007年彭亚军以2分月息向其借款13.5万元，2011年经与彭亚军核算共欠本息26.866万元并重新出具了借条，后经多次催款未果。
31.被害人王某2的陈述，证实2009年7月至2011年10月，彭亚军以秦堤公司生产建设为由以3分月息先后4次向其借款共计240万元，出具了包括利息在内共296万元的3张借条，均加盖秦堤公司财务专用章。
32.被害人危某的陈述，证实2007年4月至2012年2月，彭亚军以办氮肥厂及秦堤公司生产经营为由以2.5分月息先后15次向其借款共计168万元，后付了部分利息，至2012年3月欠本息共计210万元并重新出具了借条。
33.被害人谢某的陈述，证实2008年3月彭亚军以秦堤公司缺乏资金为由向其和乐某共借款150万元，借期90天利息30万元，借款合同加盖秦堤公司公章，其中其出借80万元。后彭亚军支付利息20万元，本金80万元尚未归还。
34.被害人赵某1的陈述，证实其是秦堤公司员工，彭亚军在接收秦堤公司时以公司资金短缺为由，在厂内召集员工及家属约100人宣传借款，承诺月息2分，若年底还不上利息，利息就当本金重新计息，其听说厂里很多新田县的员工都借了钱给彭亚军。彭亚军于2007年8月以2分月息向其借款2.9万元并出具了借条，本息未还。
35.被害人许某1的陈述，证实其是秦堤公司员工，彭亚军接收秦堤公司后在厂内召集新田县员工约100人开会，以秦堤公司资金短缺为由借款，承诺若年底还不上利息，利息就当本金重新计息，其听说厂里很多新田县的员工都借款给彭亚军。2007年其两次共借给彭亚军6万元，月息2分，本息未还。
36.被害人骆某的陈述，证实其与丈夫郑晓林均是秦堤公司员工，2007年彭亚军接收秦堤公司后以公司资金短缺为由，召集厂内新田县员工约100人宣传借款并承诺付息，若年底还不上利息，利息就当本金重新算利息。2007年8月、10月，其两次共借给彭亚军4.5万元，月息2分，本息未还。
37.被害人周某2的陈述，证实2009年7月至2011年5月，彭亚军以秦堤公司扩建厂房及环保技术改造为由，3次向其借款共计355万元，出具了借条并加盖秦堤公司公章，后归还本金100万元、利息50至60万元，尚欠255万元本金。
38.被害人王某3的陈述，证实其于2010年1月从姐姐王翠红处得知彭亚军在兴安的氮肥厂以月息4分借款，其筹款100万元与王翠红、谭某、李某1四人共凑了700万元借给彭亚军用于秦堤公司购买煤炭，彭亚军后向其支付利息76万元，本金100万元未还。
39.被害人庄某的陈述，证实其通过蒋某1、邓某4认识彭亚军，2011年1月，蒋某1、邓某4告诉其彭亚军的秦堤公司需要资金且有高息，介绍其借款给彭亚军，其于2011年2次共借给彭亚军40万元，借期三个月，月息8分，彭亚军出具了签名及加盖秦堤公司公章的借条，后支付利息24万元、归还本金5万元，余款未付。
40.被害人张某2的陈述，证实其系秦堤公司所在地的村民，其听本村人说彭亚军的秦堤公司生产需要资金，月利息有2分、3分，其于2009年2月起陆续借给彭亚军100万元，月息3分，彭亚军支付了三、四十万元的利息，本金未还。
41.被害人漆某的陈述，证实2010年11月，彭亚军以秦堤公司买煤为由向其借款，其出资60万元加上彭亚军欠其的20万元货款共计80万元借给彭亚军，借期半个月，月息5分，彭亚军共付利息18万元，本金80万元未还。
42.被害人张某3的陈述，证实2009年彭亚军以秦堤公司资金周转为由以月息1分向其借款10万元，后经核算本息重新出具借条。彭亚军只支付利息1万元，本金未还。
43.被害人蒋某3的陈述，证实其听蒋远旺说彭亚军的秦堤公司因资金周转以8分月息借款,其通过蒋远旺于2011年10月借给彭亚军80万元,借款到期后就找不到彭亚军,本息未还。
44.被害人肖某的陈述，证实彭亚军于2011年4月以秦堤公司缺乏流动资金为由以3分月息向其借款100万元，出具了借条并加盖秦堤公司公章，只付12万元利息，余款未付。
45.被害人贺某的陈述，证实2011年7、8月间，彭亚军以秦堤公司买煤为由以3分月息向其共借80万元，出具了签名及加盖秦堤公司公章的借条，后归还了部分借款及利息，尚欠本金30万元。
46.被害人李某1的陈述，证实2011年6、7月间，其通过王某3认识彭亚军并了解秦堤公司需要资金周转且利息比银行高，自2011年11月开始，彭亚军以秦堤公司买煤和交电费为由以3分月息多次向其借款，陆续还了几万元利息，仍有123万元本金未归还。
47.被害人刘某5的陈述，证实其通过汤某1认识彭亚军，彭亚军于2009年6月以秦堤公司生产缺乏资金为由向其借款20万元，其后再次借给彭亚军16.64万元，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司公章借款为40万元的借条，月息1.5分，后付利息6万元，本金36.64万元仍未归还。
48.被害人赵某2的陈述，证实其不认识彭亚军，通过彭某3知道彭亚军的秦堤公司需要资金且月息5分，其在2009年9月至2010年7月间，通过彭某3以5分月息借给彭亚军100万元，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，后付利息30万元，本金100万元未还。
49.被害人张某4的陈述，证实其通过汤某1了解到彭亚军经营的秦堤公司借款并付高息，其在2011年2月以8分月息2次共借给彭亚军65万元，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，后支付利息15万元，后经核算本息，彭亚军重新出具80万元的借条。
50.被害人张某5的陈述，证实其系秦堤公司所在地的村民，其听村里人讲彭亚军因经营秦堤公司而高息借款，其在2011年6、7月间以8分月息借给彭亚军30万元，彭亚军二次共支付利息14万元，后经核算本息，彭亚军重新出具50万元的借条。
51.被害人李某2的陈述，证实2011年1月其从汤某1处了解到秦堤公司以8分月息借款，其于2011年通过汤某1二次共借给彭亚军50万元，彭亚军共支付利息20余万元，本金50万元未还。
52.被害人彭某3的陈述，证实2011年3月，彭亚军以秦堤公司资金困难为由以5分月息向其借款，其与彭某1在2011年3月各出150万元共计300万元借给彭亚军，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，彭亚军共支付其利息67.5万元，余款未还。
53.被害人张某6的陈述，证明2007年7、8月间，彭亚军以秦堤公司资金困难为由先后向其借款共计820万元，承诺每年分红300万元，借期5年，5年后返还本金820万元。彭亚军共向其支付分红600万元，借款到期后本金未还。
54.被害人蒋某1的陈述，证实自2010年5月起，彭亚军以秦堤公司生产为由以8分月息四十多次共向其借款1006万元，均出具了签名和加盖秦堤公司公章的借条，只支付利息12.8万元，本金未还。
55.被害人何某1的陈述，证实其系秦堤公司仓库管理员，2009年7月彭亚军以公司技改为由向其借款10万元，月息2分，本息均未还。
56.证人张某8的证言，证实其于2009年至2011年与彭亚军合伙做煤炭生意，彭亚军欠其煤款530万元，出具了签名并加盖秦堤公司公章的欠条；2012年3月其向彭亚军支付货款78.2万元，只从秦堤公司提走31.8万元的货物，彭亚军共欠其576.4万元未偿还。
57.被害人张某7的陈述，证实其从郑某处得知秦堤公司老板以5分月息借款,其于2009年7月至2010年10月通过郑某先后多次共借给彭亚军280万元，用于秦堤公司资金周转，彭亚军出具签名并加盖秦堤公司公章的借条，后付利息20多万元，本金未还。
58.被害人陈某2的陈述，证实2007年至2011年间，彭亚军以秦堤公司环保改造为由以3分月息先后共向其借款210万元，出具3张本息共计380万元的借条，支付利息50多万元，本金210万元未还。
59.被害人邓某1的陈述，证实2010年5月其从邝建宏处得知彭亚军的秦堤公司以3分月息借款，邝建宏介绍其借给彭亚军45万元，彭亚军支付利息8.1万元；彭亚军后又以秦堤公司生产为由向其借款45万元，出具了3张共计90万元的借条，后支付利息10万元，本金90万元未还。
60.被害人邓某2的陈述，证实其通过邝建宏介绍于2007年8月至2011年1月期间，以3分月息共借给彭亚军80万元用于秦堤公司生产，彭亚军支付30多万元利息，本金未还。
61.被害人邓某3的陈述，证实其是秦堤公司电工，2007年8月彭亚军组织员工开会，说如果有钱可以将钱投到其公司并给付高利息，其于2007年至2012年间多次共借给彭亚军16.9万元，月息2分，本息均未还。
62.被害人郭某的陈述，证实彭亚军以秦堤公司缺乏资金为由先后5次共向其借款80万元，约定从2009年起每年支付利润24万元，借期为3年，只支付24万元利润，本金未还。
63.被害人何某2的陈述，证实其系秦堤公司员工，彭亚军以秦堤公司买煤为由于2007年8月、2012年1月两次共向向其借款5.5万元，月息2分，出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，本息均未还。
64.被害人何某3的陈述，证实其系秦堤公司员工，2011年4月彭亚军以秦堤公司缴房产税和土地使用税为由向其借款20万元，2011年6月又向其借款65万元用于发工资，月息2.5分，本息未还。
65.被害人何某4的陈述，证实2011年3月、4月、7月，彭亚军妻子蒋卫英以秦堤公司资金困难为由打电话向其借款，其通过蒋卫英以2分月息先后3次借给彭亚军共计50万元，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司财务专用章的借条，本息未还。
66.被害人胡某1的陈述，证实其从妹妹胡三菊处了解到彭亚军经营的秦堤公司生产需要资金，于2011年4月通过胡三菊借给彭亚军10万元，月息2分，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，本息未还。
67.被害人胡某2的陈述，证实其从妹妹胡三菊处了解到彭亚军经营的秦堤公司资金困难需借款，于2008年11月通过胡三菊借给彭亚军6万元，月息1.5分，彭亚军出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，共支付利息2.16万元，本金未还。
68.被害人黄某1的陈述，证实其于2011年从邝建宏处得知彭亚军的秦堤公司缺乏流动资金以3分月息借款，遂通过邝建宏借给彭亚军100万元，月息3分，借期半年，本息未还。
69.被害人黄某2的陈述，证实其是秦堤公司职工，2007年10月，彭亚军以秦堤公司缺乏流动资金为由向其借款3万元，本息未付。
70.被害人黄某3的陈述，证实其外甥女杨小娟是秦堤公司职工，2011年5月，杨小娟打电话称秦堤公司资金紧张以2分月息借款，其通过杨小娟借给彭亚军20万元，月息2分，因其女儿不同意借款，遂让彭亚军退回10万元，本金10万元及利息均未付。
71.被害人黄某4的陈述，证实彭亚军以秦堤公司购买设备和原材料为由，自2011年4月至2012年2月以2分月息多次共向其借款30万元，本息均未还。
72.被害人蒋某4的陈述，证实彭亚军以秦堤公司资金困难为由，于2007年4月、2010年4月共借给彭亚军20万元，月息1.5分，本息未还。
73.被害人蒋某5的陈述，证实2011年1月，彭亚军以秦堤公司买煤为由向其借款200万元，月息3分，本息未还。
74.被害人匡某的陈述，证实其系秦堤公司仓库保管员，2011年3月至6月间，彭亚军以秦堤公司资金困难为由3次共向其借款24.5万元，月息2分，本息未还。
75.被害人邝建宏的陈述，证实彭亚军以秦堤公司资金困难为由，多次共向其借款438.45万元，月息3分，出具了9张借条，2012年4月最后一次借款15万元未出具借条，共支付利息130万元，本金未还。
76.被害人唐某2的陈述，证实其通过汤某1认识彭亚军，2010年，彭亚军以秦堤公司资金困难为由向其借款60万元，向其儿子唐某1借款106万元，月息8分，出具了签名并加盖秦堤公司公章的借条，本息未还。
77.被害人杨某的陈述，证实其以1角月息借给彭亚军80万元，2012年3月双方约定借款按月息3分计算，借款人署名为彭亚军和秦堤公司并加盖了公司公章。
二、书证
1.户籍证明，证实彭亚军的年龄等身份情况。
2.出警情况说明，证实2014年8月16日23时45分，武鸣县公安局灵水派出所接县局指挥中心指令出警到辖区氮肥厂宿舍区，发现吵架双方当事人是兴安县湘漓镇陈某4及湖南籍彭亚军，将双方带到派出所处理，次日将彭亚军移交兴安县公安局。
3.营业执照等工商登记材料，证实2007年6月28日秦堤公司股东胡得骄将80万元股份、曹辉建将10万元股份、唐建新将10万元股份经股东会议决定转给彭亚军，于2007年7月6日签订股权转让协议，2007年10月25日，秦堤公司股东变更为彭亚军并任执行董事、法定代表人。
4.借条，证实彭亚军向被害人唐某1、杨某等77人借款及出具借条的情况。
5.视频质证笔录，证实彭亚军认可向唐某1借款100万元；向高峰借款110万元；向张某1借款90万元；向龚某借款86.6万元；向王某1借款6万元；向文某1借款210万元；向陈某1借款6650万元；向唐某4借款36万元；向雷某3借款85万元；向刘某1借款40万元；向欧某1借款210.5万元；向欧某2借款179.75万元；向周某1借款13.5万元；向王某2借款250万元；向危某借款168万元；向赵某1借款2.9万元；向许某1借款6万元；向周某2借款255万元；向王某3借款300万元；向张某2借款73.7万元；向漆某借款100万元；向张某3借款12万元；向贺某借款59.7万元；向李某1借款77万元；向刘某5借款36.64万元；向张某6借款820万元；向蒋某1借款974.9万元；向何某1借款10万元；向张某8和蔡招兵共借款229万元；向陈某2借款207万元；向邓某2借款80万元；向邓某3借款16.9万元；向郭某借款80万元；向何某2借款5.5万元；向何某3借款85万元；向黄某2借款3万元；向唐某2借款100万元；向杨某借款80万元。
三、司法会计鉴定意见，证实经广西公明司法鉴定中心鉴定，彭亚军吸收的存款有6491.51万元用于秦堤公司生产经营；陈某1、唐某3通过银行转入彭亚军银行账户的款项分别为6218万元和2269.5万元。
四、被告人彭亚军的供述，证实其于2007年8月买下秦堤公司并任法定代表人，从2009年开始其以个人和秦堤公司名义借高利贷用于公司经营，2010年以后借款更多，借款月息2分至1毛不等，出具借条时其本人签名捺印后再加盖秦堤公司公章，借款都是进入到其私人银行账户未入公司财务账。其通过汤某1认识唐某2，向唐某2儿子唐某1借款100万元，月息8分；向陈某2借款207万元，月息3分，已付利息109.458万元；向邓某1借款90万元，月息3分，付利息10多万元；向刘英借款10万元，月息2分；向林某借款20万元，月息2分；向蒋某5借款190万元，月息3分；向蒋某4借款20万元，月息1.5分；向何某3借款85万元，月息2.5分；向刘某2借款10万元，月息1.5分；向秦某借款40万元，月息2分，已付部分利息；向陆某借款100万元，月息2.5分，已付部分利息；向骆某借款4.5万元，月息2分；向何某4借款20万元，月息2分；向王某2借款240万元，月息3分；向欧某1借款210.5万元，月息3分，已付部分利息；向黄某4借款25万元，月息2分；向胡某1借款10万元，月息2分；向郭某借款40万元，月息2.5分，已付利息34万元；向黄某3借款10万元，月息2分，该款已归还；向匡某借款24.5万元，月息2分，已付部分利息；向赵某1借款2.9万元，月息2分；向刘某1及其舅舅蒋贤烁借款共40万元，月息2分，已付利息23.4万元；向乐某和谢某各借款80万元，月息3分，已付部分利息；向何某1借款10万元，月息2分，已付部分利息；向彭某2借款3万元，月息2分；向黄某2借款3万元，月息2分；向罗小英借款80万元，月息为2.5分和2分，已付部分利息；向刘某3借款14万元，月息2分；向雷某3借款50万元，年息4角；向邓某3借款16.9万元，月息2分；向何某2借款5.5万元，月息2分；向黄某1借款100万元，月息3分；向许某1借款6万元、周某1借款13.5万元，月息2分；向邝建宏借款265万元、向邓某2借款50万元，月息3分，已付邝建宏利息100多万元，付了部分利息给邓某2；向胡某2借款6万元，月息1.5分，已付部分利息；向周某2借款200万元，月息3分，已付利息132万元；向危某借款168万元，月息2.5分，已付利息50多万元；向欧某2借款146万元，月息2.5分，已付利息78.4万元；向王某1借款6万元，月息2分；向张某4借款40万元，月息8分，已付利息82.26万元；向张某6借款820万元，月息3分，已付利息809万元；向庄某借款35万元，月息8分，已付利息30万元；向漆某借款100万元，月息5分，已付利息18.6万元；向蒋某2借款100万元，月息4分，已付利息50万元；向高峰和张某1借款200万元，月息8分，已付利息82万元；向文某2借款20万元，月息8分，已付利息14.4万元；向李某2借款45万元、月息8分，已付利息21.8万元；向张某5借款30万元，月息8分，已付利息14.4万元；向肖某借款100万元，月息3分，已付利息35.5万元；向张某3借款12万元，月息2分，已付利息6000元；向蒋某1借款946万元，月息8分、5分、6分，已付本息368万元；向彭某3借款140万元、向彭某1借款140万元、向赵某2借款100万元，月息6分，共付三人利息734万元；向刘某5借款36.64万元，月息1.5分，已付利息6.6万元；向张某2借款80万元，月息1角，已付124万元本息；向龚某借款86.8万元，月息8分；向蒋某3借款70万元，月息8分，已还99.5万元本息；向贺某借款20万元，月息8分，已还本息15.2万元；向陈某1、唐某3借款5300万元，月息7.5分;向张某8、张某7、郑某、蔡招兵四人借款,月息8分，已付给四人利息1330万元，后来向四人分开出具借条，其中向张某7借款100万元、张某8借款100万元、郑某借款220万元；向唐某4借款18万元，月息8分，已还本息12万元；向李某1借款77万元，月息6分、8分，已付65万元；向王某3借款300万元，月息6分，已付509万元；向唐某8借款210万元，月息6分，后来唐某8将债权转给文某1；向汤某1借款280万元，月息为7分、8分、1角，已付1280万元；向盛某借款185万元，月息2.5分，付了部分利息；向唐某5及其弟唐小有借款325万元和850万元，月息分别为8分、3分，已付唐某5712.25万元利息。
原判认为，秦堤公司向不特定人员非法吸收存款，扰乱金融秩序，数额巨大，被告人彭亚军作为该公司的法定代表人及公司直接负责的主管人员和直接责任人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人彭亚军使用信用卡透支，虽然超过规定期限经发卡银行催收后仍不予归还，但其主观上并不具有非法占有的目的，且法院已作为民事案件确认为信用卡纠纷作出了判决并已发生法律效力，因而不构成信用卡诈骗罪。被告人彭亚军在担任秦堤公司法定代表人期间，雕刻秦堤公司印章，是因原印章模糊不清才重新雕刻秦堤公司印章，其后未到公安机关备案登记,其行为具有违法性但不构成犯罪。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第五十二条、第五十三条的规定，判决：被告人彭亚军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币三十五万元。
彭亚军上诉提出：1.涉案部分借款人系其亲属、朋友、邻居等特定对象，该部分资金应不计入公司犯罪数额；2.部分借款已在民事诉讼中经法院认定为民间借贷予以判决或调解并已生效，该部分资金不应计入犯罪数额；3.其没有通过员工会议或其他渠道公开向社会公众吸收资金；4.其有自首情节，且涉案资金均用于公司生产经营，原判量刑过重，请求从轻处罚。其辩护人亦提出相同的辩护意见。
二审检察员提交书面检察意见认为原判事实清楚，证据确实、充分，定罪正确，量刑适当，审判程序合法，建议维持原判。
二审经审理查明的事实与原审一致，原审证据经庭审举证、质证并查证属实，本院予以确认。
本院认为，秦堤公司向社会不特定对象非法吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，上诉人彭亚军作为该公司的法定代表人及吸收资金的直接主管责任人员，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，构成非法吸收公众存款罪，应依法惩处。原判认定公诉机关指控彭亚军犯信用卡诈骗罪、伪造公司印罪不成立，于法有据，本院予以确认。对上诉人及辩护人提出的上诉和辩护意见，经查，彭亚军以秦堤公司生产为由，通过员工会议及“口口相传”等途径公开向社会公众吸收资金，该事实有数十名被害人陈述证实，且各陈述能相互印证，足以认定；部分涉案资金虽在民事诉讼中已经法院裁判，但依据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，该资金应计入犯罪数额；因彭亚军未自动投案，不符合自首条件，故上诉和辩护意见理由不能成立，本院不予采纳。原判事实清楚，证据确实、充分，定罪正确，量刑适当，审判程序合法。二审检察员维持原判的意见正确，本院予以支持。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：
驳回上诉，维持原判。
本裁定为终审裁定。
审判长 张 亮
审判员 邓陆平
审判员 刘劲阳
二〇一八年六月二十五日
书记员 张 辉