山东省济宁市中级人民法院
刑 事 判 决 书
（2016）鲁08刑终251号
原公诉机关山东省济宁市兖州区人民检察院。
上诉人（原审被告人）徐芹菊。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年1月28日被济宁市兖州区公安局刑事拘留，同年3月5日经济宁市兖州区人民检察院批准被逮捕。现羁押于济宁市看守所。
辩�人彭兴利、郭爱国，山东泰开律师事务所律师。
上诉人（原审被告人）陈某甲，中共党员。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年1月30日被济宁市兖州区公安局刑事拘留，同年3月4日经济宁市兖州区人民检察院批准被逮捕。现羁押于济宁市兖州区看守所。
上诉人（原审被告人）尚某，曾用名尚某A，中共党员。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年2月3日被济宁市兖州区公安局刑事拘留，同年3月5日经济宁市兖州区人民检察院批准被逮捕。现羁押于济宁市看守所。
原审被告人李某甲，曾任济宁市泰源投资有限公司(简称为泰源公司)业务经理。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年1月26日被济宁市兖州区公安局刑事拘留，同年3月4日经济宁市兖州区人民检察院批准被逮捕。2016年6月25日被取保候审。
原审被告人李某乙，曾用名李某A、李某B。�涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月16日被济宁市兖州区公安局取保候审，2016年3月16日经本院决定被取保候审。
原审被告人张某甲。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年3月16日被济宁市兖州区公安局取保候审，2016年3月16日经本院决定被取保候审。
山东省济宁市兖州区人民法院审理济宁市兖州区人民检察院指控原审被告人李某甲、徐芹菊、陈某甲、尚某、李某乙、张某甲犯非法吸收公众存款罪一案，于二0一六年六月二日作出（2015）兖刑初字第225号刑事判决。原审被告人徐芹菊、陈某甲、尚某不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问被告人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。
原审判决认定：
自2012年12月12日济宁市泰源投资有限公司成立以来，公司法定代表人郝某（另案处理）�收被告人徐芹菊、陈某甲、尚某、李某甲、李某乙、张某甲等人为公司业务员，该公司按每名业务员吸收存款总额的0.4%支付其提成，并规定业务员从其名下兼职业务员存款总额中再提成0.3%，业务员总计提成0.7%。被告人李某甲、徐芹菊、陈某甲、尚某、李某乙、张某甲在未经批准从事存款业务的情况下，通过发放宣传单、人传人介绍等方式向社会公开宣传，以高息为诱惑，向社会不特定对象吸收资金，设定三个月为一周期，承诺按照1.6%的月息到期还本付息。所吸收资金用于项目投资及购买房产等，后因投资项目无盈利，致使公司无法兑付客户本息。具体犯罪事实如下：
1、被告人徐芹菊在济宁市泰源投资有限公司担任业务员期间，向卢某、黄某、徐某甲等人非法吸收公众存款2084138.76元，个人非法获利234393.80元。
2、被告人陈某甲�济宁市泰源投资有限公司担任业务员期间，向邢某、宋某乙等人非法吸收公众存款1720295.70元，个人非法获利84869.80元。后被告人陈某甲退还王某丁、谢某乙各2万元。
3、被告人尚某在济宁市泰源投资有限公司担任业务员期间，向白某、王某辛、张某乙等人非法吸收公众存款1423838.36元，个人非法获利51649元。案发前，被告人尚某的女儿刘某甲给了白某90000元，白某将存款金额90700元的两份借款合同给了刘某甲。
4、被告人李某甲在济宁市泰源投资有限公司担任业务员期间，向孟某、武某甲、王某壬等人非法吸收公众存款892705.88元，个人非法获利231940元。案发后，周某甲、李某丙英谅解了被告人李某甲的行为。
5、被告人李某乙在济宁市泰源投资有限公司担任业务员期间，向韩某甲、李某丁等人非法吸收公众存款591031.20元，个人非法获利156450.80元。
6、被告人张某甲在济宁市泰源投资有限公司担任业务员期间，向马某甲、谢某丙非法吸收公众存款546303.80元，个人非法获利41525元。
案发后，被告人李某甲于2015年1月26日被公安机关抓获到案；被告人陈某甲于2015年1月30日到公安机关投案；被告人徐芹菊、尚某、李某乙、张某甲经公安机关电话通知后到案接受调查。被告人陈某甲退缴非法所得50000元；李某乙退缴非法所得156450.80元;张某甲退缴非法所得41525元。
原审判决认定上述事实的证据:
1、书证
（1）受案登记表证实，2014年12月17日，济宁市兖州区公安局接报案后，认为本案系刑事案件，决定立案侦查。
（2）户籍信息证实，被告人李某甲出生于1958年4月21日，被告人徐芹菊出生于1961年10月7日，被告人陈某甲出生于1963年4月27日，被告人尚某出生于1955年8月16日，被告人李某乙出生于1962年12月23日，被告人张某甲出生于1972年11月5日。
（3）济宁市兖州区公安局经侦大队抓获经过证实，被告人李某甲于2015年1月26日在其家中被抓获，被告人徐芹菊于2015年1月28日被电话通知到案，被告人陈某甲于2015年1月30日到公安机关投案，被告人尚某于2015年2月3日被电话通知到案，被告人李某乙、张某甲均于2015年3月16日被电话通知到案。
（4）私营公司设立登记情况证实，济宁市泰源投资有限公司成立日期为2012年12月7日，设立方式为有限责任公司，行业门类为租赁和商务服务业，经营范围：以自由资金对外投资；投资管理及咨询；苗木种植；土石方工程、绿化工程的施工（以上项目涉及许可的须凭许可证或批准文件经营）。
股东名录证实，泰源公司股东为郝某、郭某。
（5）借款合同、收据、群众登记表、报案材料、账证材料等书证证实，被告人徐芹菊、陈某甲、尚某、李某甲、李某乙、张某甲非法吸收公众存款的事实，与鉴证报告、证人证言、被告人及同案参与人供述证实内容相互印证。
（6）泰源公司投资款去向明细账及汇款凭证证实，泰源公司非法吸收的公众存款的资金流向。
（7）泰源公司宣传彩页及网络宣传网页证实，泰源公司为达到非法吸收公众存款的目的，而通过彩页、网络等形式对外公开宣传。
（8）山东中明会计师事务所兖州分所鲁中明兖鉴字[2015]第006号济宁市泰源投资有限公司吸收公众存款案鉴证报告证实，该所接受济宁市兖州区公安局委托，根据泰源公司会计账簿、业务员明细账及济宁市兖州区公安局提供的案件卷宗中有关账目资料进行审核，出具了鉴证报告。鉴证报告证实，至案发时，被告人李某甲�单金额为1437930元，已付利息283614.12元，实际损失为1154315.88元，非法获利231940元；被告人徐芹菊存单金额为2848680元，已付利息764541.24元，实际损失为2084138.76元，非法获利234393.80元；被告人陈某甲存单金额为2175770元，已付利息378146.10元，实际损失为1797623.90元，非法获利84869.80元；被告人尚某存单金额为2257590元，已付利息386873.98元，实际损失为1870716.02元，非法获利51649元；被告人李某乙存单金额为837500元，已付利息205888.80元，实际损失为631611.20元，非法获利156450.80元；被告人张某甲存单金额为982700元，已付利息91482.60元，实际损失为891217.40元，非法获利41525元。上述金额包括各被告人（徐芹菊除外）或其家人的存款及损失。
山东中明会计师事务所有限公司兖州分所证明证实，该所于2014年4月21日出具的鲁中明兖鉴字[2015]第006号《济宁市泰源投资有限公司吸收�众存款案鉴证报告》中，附表二表头“未轮吸收存款明细表”，由于输入错误将“末轮”输为“未轮”了，正确应为“末轮吸收存款明细表”。
（9）济宁市兖州区公安局经侦大队办案说明证实，2016年3月1日，经电话核实，张某丙于2014年10月24日从泰源公司取出本金3万元。
（10）搜查笔录证实，2015年4月17日公安机关侦查人员在李某甲家中依法搜查出的李某甲流水账5本，王某丙运借据一张，金额55000元，陈某甲借据一张，金额100000元，李某甲银行卡13张，张某寅银行存折2个，手提电脑一台。
（11）扣押物品清单证实，案发后，公安机关依法扣押涉案财物的事实，亦证实，案发后，被告人李某乙退还个人提成款156450.8元，张某甲退还个人提成款21525元，陈某甲退回个人提成款50000元。
被告人陈某甲辩护人提供的王某丁、谢某乙的借款合同、收据证实，被告人陈某甲退还王某丁、谢某乙存款各2万元的事实。
山东省非税收入通用票据证实，2016年6月1日，被告人张某甲退缴违法所得2万元。
2、证人证言
（1）证人徐某甲证言证实，徐某甲听了徐芹菊的介绍在泰源公司徐芹菊名下以其丈夫黄某的名义在泰源公司存款25万元，以其个人名义存款23万元，以其母亲李某丁名义在会计李某乙名下存款24万元。其存款时所签订的借款合同三个月为一期，利息按照存款总额的1.6%先行支付。截止案发时，徐某甲在泰源公司实际损失81万余元。2014年10月份，因家中有急事，其从泰源公司取出了1万元。
（2）证人卢某证言证实，卢某在泰源公司业务员徐芹菊名下存款113万元。存款利息按照存款总额1.6%先行支付，存款周期三个月，到期后可以续存。截止案发，其在泰源公司的61万元存款损失没有收回，其中实际存入本金60万元，1万元是续存的利息。
（3）证人邢某证言证实，2014年3月份，邢某听了陈某甲的介绍到泰源公司存款，期间多次转存，其共存入本金12万余元。存款利息按照存款总额1.6%先行支付，存款周期三个月，到期后可以续存。截止案发，其实际未取出的存款11.5万元左右。
（4）证人宋某乙证言证实，其于2014年2月份左右，经陈某甲介绍到泰源公司存款，至同年8月份，其共存入本金32万余元，期间多次转存。存款都是以借款合同的方式，三个月为一期，存款月息按照存款总额1.6%先行支付，到期后可以续存。截止案发，其实际未取出的存款29万元左右。
（5）证人谢某丁证言证实，陈某甲名下92万余元的存款为兼职业务员谢某丁名下的客户，且该客户的提成款由陈某甲领出后交给谢某丁的事实。
（6）证人张某乙证言证实，其通过尚某介绍到泰源公司存款。2014年6、7、8三个月先后存入泰源公司共计13万元，均未取出。存款利息按照存款总额1.6%先行支付，存款周期三个月，到期后可以续存。
（7）证人白某证言证实，其通过尚某介绍到泰源公司存款，2014年2月至同年8月份左右，其共存入本金23万元，期间多次转存。存款利息按照存款总额1.6%先行支付，存款周期三个月，到期后可以续存。2014年4月，其家中急用钱，尚某的女儿刘某甲给了其9万元，其就将存款金额共9万元的两份借款合同给了刘某甲。截止案发，减去其存款已领的利息，其实际未取出的本金为13万元。
（8）证人王某辛证言证实，其早先在泰源公司存款2万元左右，后经尚某介绍，其开始大额存款。2013年8月左右至2014年9月，其共存入泰源公司18万余元。存款利息按照存款总额1.6%先行支付，存款周期三个月，到期后可以续存。截止案发，其未取出存款191840元，减去续存利息1万余元，其实际未取出的本金18万元。
（9）证人朱某证言证实，其于2012年12月泰源公司开业时以其丈夫孟某的名义存款5万元，是李某甲给办理的，后新增存款9万元。至2014年6、7月份，本息合计16.7万元。
（10）证人王某壬证言证实，其通过李某甲介绍到泰源公司存款。2014年5月至8月，其用其本人、其父王某戊、妹妹王某己、婆婆王某丙兰的名义共存入泰源公司本金12.7万元。存款利息按照存款总额1.6%先行支付，存款周期三个月，到期后可以续存。期间其领过1000元的利息，其他利息连同本金续存了。截止案发，其实际未取出的存款本金12.7万元。
（11）证人张某申证言证实，其于2013年7月份左右，经李某甲介绍到泰源公司存款，至2014年9月份左右，其存入本金11万余元，期间多次转存。存款都是以借款合同的方式，三个月为一周期，存款利息按照存款总额1.6%先行支付，到期后可以续存。截止案发，其在泰源公司实际未取出的存款11.4万元。
（12）证人武某甲证言证实，2013年上半年，其自己来到泰源公司，经公司经理李明志介绍，当时其存入1万元，后陆续存入。2014年初，因李明志不在公司干了，其存款归入李某甲名下。存款都是以借款合同的方式，三个月为一周期，存款利息按照存款总额1.6%先行支付，到期后可以续存。截止案发，其在泰源公司实际未取出的存款本金是10万元。
（13）证人张某戊证言证实，李某乙是张某戊的婶子。张某戊自2012年9月起，一直在烟台陪读。其在2012年12月至2014年12月期间没有在泰源公司存过款。泰源公司有其存款记录的事�其不知情。
（14）证人武某乙证言证实，其系李某乙的表哥。其没有听说过泰源公司，也没有在该公司存过款。泰源公司有其存款记录的事，其不知情。
（15）证人韩某甲证言证实，2013年3、4月份，其经马某乙介绍在泰源公司存款1万元，后来马某乙不干了，其名下存款记到李某乙名下。后新增存款，本息合计7.7万元。对于泰源公司存款记录中其本人存款金额46.65万元，其不清楚。
（16）证人张某未证言证实，2012年12月份，泰源公司开业不久，其通过李明志介绍在泰源公司存款3万元，后陆续增加和转存存款。存款利息按照存款总额1.6%计算。转存时利息也一起转存了。
（17）证人马某甲证言证实，马某甲以其本人、儿子杨某甲的名字在泰源公司公司共存款59.09万元没有取出。其是张某甲的客户，由张某甲领取提成。存款三个�为一周期，每月每万元160元的利息。
（18）证人徐某戊证言证实，张某甲是其弟媳。其是下岗职工，平时打点零工，没有闲钱，没有在泰源公司存过款。年节时，其听张某甲说过，她借用其名字在泰源公司存过款。
（19）证人张某巳证言证实，张某甲是其妹妹，李某戊是其女儿。张某甲曾经用其和李某戊的名字在泰源公司存过款，金额多少不清楚，都是张某甲的钱。
（20）证人张某己证言证实，张某甲是其舅妈。其在2008年后一直在打工。其不知道泰源公司，也没有在这个公司存过款。
（21）证人李某卯证言证实，2014年10月10日，因其家中急用，其找泰源公司会计退了3万元本金。
（22）证人陈某丁证言证实，2014年10月27日，其因家中出了急事，经郝某同意，从泰源公司取出30万元。
（23）证人李某辰证言证实�其系被告人李某甲的哥哥。其在泰源公司存款30万元没有收回。其谅解被告人李某甲的行为。
（24）证人周某甲证言证实，其与被告人李某甲是亲戚关系，其在泰源公司存款损失6万元，其出具谅解书谅解了被告人李某甲的行为。
（25）证人刘某甲证言证实，其与白某是朋友关系。2014年10月，泰源公司已经取不出来钱了，白某家中有事急用钱，其设法给了白某9万元，白某将9万元的两份合同给了刘某甲。
3、被告人、同案参与人供述
（1）被告人徐芹菊供述证实，2013年1月泰源公司开业后我就在公司干业务员，我在公司拿基本工资加提成。泰源公司开会时给我们这些业务员讲过，让我们给存款的客户宣传泰源公司是正规公司，吸收存款是投资公司实体，公司印过宣传页，宣传页都是在我们公司门市上用。我们介绍到公司存款的客�，我们就会给他们宣传页，还有就是业务员在吸收客户时会拿宣传页给客户看，我们公司大厅的南墙算是面宣传墙，墙上挂着公司投资的几个项目：宁阳的园林、济南济源的房地产等，但我们也不是很了解有没有这几个项目。公司在2014年9月份，为吸收存款在公司门厅里放过一批电动车，作为存款的奖品，在公司存款20万元就给一辆电动车，公司还组织过业务员到威海、烟台旅游，也是为了扩大影响刺激吸款。公司开会时公司经理李某甲说过，公司吸收资金总额是2800多万元，都交到泰源公司，用于公司的投资了，我知道的主要是两大块：一块是公司用于投资泰源公司和兖州嘉禾集团合资的兖州泰源嘉禾预拌砂浆有限公司了，还有是泰源公司在兖州君临华庭商业街购置了一套门头房。
泰源公司没有人民银行等相关部门的批准手续，只有工商局颁发的营业执�和税务局颁发的税务证。
我在泰源公司吸收了300余万元的存款，涉及张某庚、梁某乙、陈某丁、卢某、杨某乙等20多个人，这个在公司账目上都有准确记录，以公司账目为准。公安机关提供的我的业务表与实际情况相符，我在泰源公司实际吸收但未取出的存款是3163680元，我共领取提成234393.8元，提成都是我领的，但是我实际领取的没有这么多，因为我把再提成大多数都还给兼职业务员了。我名下的这些储户都是我的朋友和一些我不太熟但存在我名下的客户。
（2）被告人陈某甲供述证实，泰源公司非法吸收公众存款的事实，并证实：我在泰源公司吸收了200余万元的存款，涉及60多户左右。公安机关提供的我的业务表与实际情况相符，我在泰源公司实际吸收但未取出的存款是2175770元，我共领取提成84869.8元，提成都是我签名领的，未取出存款涉及客�69人。这些储户包括我的亲戚朋友还有我们村的村民。王某丁、谢某乙的各2万元，我已经还给他们了。兼职业务员谢某丁名下的存款，提成算到我名下了，我取出来再给他。
泰源公司没有人民银行等相关部门的批准手续，也没有向社会吸收资金的资质，我知道老百姓的存款只能向银行存，泰源公司不能干这个活的。
（3）被告人尚某供述证实，泰源公司非法吸收公众存款的事实，并证实：我在泰源公司吸收的存款，涉及李某卯、刘某甲、沈某、白某、张某乙、潘某、张某辛、李某庚、王某辛、韩某乙、候颖、李某辛等10多个人，这个在公司账目上都有准确记录，以公司账目为准。公安机关提供的我的业务表与实际相符，我在泰源公司实际吸收但未取出的存款是2257590元，我共签名领取提成115517元，提成都是我领的。这些储户都是我的亲戚、朋友和同学。
我的业务量总共有230多万元，会计报表中张某乙的应该是13万元，其他的都正确，其中有我女儿刘某甲的33万元、我丈夫沈某的23万元。我实际造成的客户损失是225万元，包含我家的。
（4）被告人李某甲供述证实，济宁市泰源投资有限公司办公地点位于兖州区××世纪路××西，是公司租赁的沿街门头房，公司是在兖州区工商局注册成立的，注册资金是100万元，2012年12月12日开业。公司是独立法人，法人代表郝某，他负责整个公司的经营运作，但他不常驻兖州，经常是各地公司来回跑，股东是郝某和他妻子郭某，公司经理前期是李明志，后期由我接替，到2014年9月我被郝某调到济宁鲁某投资信息咨询有限公司任经理，我走后某建个人负责，经理就是负责公司的日常管理和运营，公司所有支出资金必须是郝某和公司经理都签字才能支出入账。公�会计李某乙负责公司所有进出账目，公司出纳前期是我，我任经理后由公司原前台接待张某甲任出纳（但我没有给张某甲实际交接过），出纳工作就是负责公司所有现金收支业务，公司所有资金都打到出纳名下的账户上，所有支取款也都从出纳名下账户支取，收取来存款的客户或业务员的现金，并出具借款合同和收据，管理公司印章。公司专职业务员（也叫业务经理）有徐芹菊、李某壬、刘某乙、陈某甲、张某壬、王某丙运、尚某、张某癸，还有兼职业务员数人。
泰源公司自开业以来就是向社会吸收资金，然后将吸收来的资金投到郝某开发的或和其他人合伙的项目上去，公司没有什么盈利，就是靠向社会吸收来的资金运转。公司主要靠专职业务员和兼职业务员介绍客户到公司存款的方式向社会吸收资金的，泰源公司的所有工作人员从经理到前台也都有吸�的客户存款。公司印过宣传页，宣传页都是在我们公司门市上用。有人想到我们公司存款，到门市上问问情况，我们就会给他们宣传页，还有就是业务员向吸收客户的时候会拿宣传页给客户看。公司大厅的南墙算是面宣传墙，墙上挂着公司投资的几个项目：宁阳的园林、济南济源的房地产等，但我们也不是很了解有没有这几个项目，还有就是公司在2014年9月份，为吸收存款在公司门厅里放过一批电动车，作为存款的奖品，公司还组织过业务员到威海、烟台旅游，也是为了扩大影响刺激存款。
公司都是以与被害人签订借款合同的形式，期限为三个月，存款利息按月息，是存款总额的1.6%支付，公司在开业的头三个月的时间内还有过1.7%的月息，但后来都改为1.6%了。在公司客户存款时先支付给客户利息，存款到期后可以取本金也可以续存，续存时可�把下一期的利息取走也可以利息连同本金一起续存。公司工作人员和专职业务员拿基本工资加提成奖金，兼职业务员只拿提成，公司专兼职业务员的提成总额是0.7%，本人吸收的存款都拿0.4%，但专职业务员还从其名下兼职业务员吸收资金总额拿0.3%。实际专职业务员拿两块提成，最多拿到0.7%的提成。兼职业务员拿0.4%的提成。公司提成这么高是为了刺激业务员吸收资金，因为公司没有其他的盈利，全靠吸收资金运转。
泰源公司吸收公众存款的总额我只知道到2014年9月份我离开泰源公司时，泰源公司未支付的客户存款大约是2700多万元，至少300余户，我离开公司之后的情况就不清楚了，从公司成立以来吸收的客户存款肯定要远远大于这个数，这个在公司账目上是有准确记录的，以公司账目为准。这些存款都交到泰源公司用于公司的投资了。
2012年12月泰源公司开业我就在公司干出纳，就是负责公司所有现金收支业务，公司所有资金都打到我名下的账户上，所有支取款也都从我名下账户支取，收取来存款的客户或业务员的现金，并出具借款合同和收据，管理公司印章。2014年4月泰源公司法人代表郝某任命我为泰源公司经理并下了聘书，通知了公司的所有工作人员，接替公司原经理李明志，负责公司的日常运作、人员管理、费用审核等工作，像日常开支1000元以内的我签字就行，大额的我给郝某汇报后签字就行。有大事我向郝某汇报或郝某给我打电话说，我们商量着办，一般事务我自己也就说了算了，但涉及到大额资金的事都要有郝某和我的签字才能支取并入账，我主要就是执行郝某的决定。
我在泰源公司吸收的存款，涉及孟某、郑某甲、王某壬、张某子、张某丑、李明义、李某癸、苏某、易某甲、易某乙等20多个人，我提成大约是15万到20万元左右。公安机关提供的我的业务情况表与实际情况相符，我在泰源公司实际吸收但未取出的存款是1437930元，我共领取提成231940元，其中我领提成113288元，我妻子张某寅领取提成118652元，但我们俩人领取提成都是我领的。这其中有一部分是我自家的亲戚和朋友，还有一部分是自己到公司去存款，但是由我带到会计那里就算我名下的客户了。我吸收的这1437930元中有我个人的20万元，这21万元在公司账目上都是用的我妻子张某寅的名，在2014年9月份我离开泰源公司时，预感到公司可能要出现问题，我就私自从公司现金把我的21万元取出来了，这件事公司不知道，在公司的账目上依然显示的是我媳妇张某寅名下有21万元。
上述供述证实，被告人李某甲在济宁市泰源投资有限公司上班期间明知泰源公司没有吸收�众存款的资质，非法向社会吸收公众存款的事实，造成客户损失115.43万元，非法获利231940元。同时供述了其名下的存款有24万元存单是其儿媳妇易某甲的，和其妻子张某寅36万元的存单金额。
（5）被告人李某乙供述证实，李某乙为泰源公司会计，在泰源公司工作期间，其非法吸收公众存款，造成客户损失83万余元的事实。其中供述了其个人存款9.65万元、武某乙存款100万元、张某戊39.3万元、女儿张某卯23万元、儿子张某辰104.36万元，为李某乙个人存款。周某乙2万元为假名字，存的本人的钱。其还供述了韩某甲等人存款数额与账目不一致的情况。
（6）被告人张某甲供述证实，其在泰源公司非法吸收公众存款、个人从中获利的事实，其供述亦证实，其名下的存款中李某戊、徐某丙、徐某戊、张某巳、张某己、张某午发名下的存款均为张某甲本人存款�
（7）同案参与人郝某供述证实，济宁市泰源投资有限公司是我在2012年12月份在兖州区工商局注册成立的，注册资本100万元，公司注册地址在兖州区××路，公司成立办理的工商登记证、组织结构代码、税务登记证。公司的股东是我和我对象郭某，但郭某只是挂名不实际参与公司经营管理。济宁市泰源投资有限公司法人代表是我，我总体负责整个公司的经营运作。经理前期是李明志、后期是李某甲，经理的工作就是负责公司具体运作，包括资金进出和日常支出，我同意了经理也得同意才能用钱。业务经理有李某甲、李明志、张某癸、刘某乙、李某壬、徐芹菊、王某丙运、陈某甲、尚某、张某壬，会计是李某子，出纳是张某甲，还有一个司机徐某丁。还有一些兼职业务员，兼职业务员就是有的存款客户有拉来其他人到公司存款拿提成就成了兼职业务员，大体有100人左右，公司的账目上都有明确的记录。
济宁市泰源投资有限公司属于非融资性投资公司，公司成立的目的就是从社会上吸收公众资金进行投资，公司吸收存款没有相关金融主管部门的审批手续。公司都是靠所有的工作人员对社会公众进行宣传，就是说利息比银行高，存款安全等，对存款达到一定数额的客户我们有奖励，比如电动车什么的。公司成立以来吸收存款的总额和人数我记不清了，以会计账目为准，这些资金都是通过公司工作人员宣传吸引来的客户存款，公司所有的工作人员从经理到司机都可以给公司吸收存款，然后公司支付他们吸收存款的提成，还有一些是兼职业务员吸收来的。
客户来公司存款时公司会给客户办理借款合同和收据，存款期限一般都是三个月，存款时都是先支付利息，存款到期后客户可以续存，续存时利息可以继续先支付客户，客户也可以把利息连同本金续存，利息基本上都是1.6%，有段时间也执行过1.7%。公司对吸收存款在业务上没有要求和考核，就是谁介绍来的客户，就按客户的存款总额的0.4%每月拿提成，除了专职业务员，还有兼职业务员，兼职业务员也是按这个比例拿提成。公司吸收的资金都打到会计、出纳的个人账户上，用钱的时候我给公司的经理打电话联系，经理同意后然后划款，公司的财物都是由经理负责，下边就是会计和出纳，每个月的提成发放记录在会计那里，公司的工资、提成由会计造表，由经理和我签字发放，日常办公费用，小额的（1000元以内）经理就可以签字报销，大额的给我汇报以后再签字入账。
济宁市泰源投资有限公司吸收的存款一部分用于支付放款，放款主要就是放给嘉禾集团，两次共400万元左右，这个钱某集团没有还�公司在兖州君临华庭购置了一套门头，支出了450万元，这个门头在2014年10月份因公司资金短缺，抵押给泰安的陈某丙了，从她那里借了376万元，这个钱用于在公司出事之前支付客户利息和还款了。还有一部分用于投资到与嘉禾合伙的那个砖厂，投资到砖厂的钱在1000万元左右（用于购买设备、厂房建设、购买原料、日常费用等），另外就是用于支付存款客户的利息以及提成和公司的办公费用，这些钱大概有1300万元左右。在我被刑事拘留前，公司的会计给我说公司已经没有钱了。
另经审理查明，2013年12月份至2014年9月份期间，被告人徐芹菊以高息为诱饵为假冒的汇丰银行鲁西南办事处（负责人王某庚）、济宁市昌某企业管理咨询有限公司（老板王某庚）、济宁市丰某商贸有限公司（老板王某庚）向社会不特定的人员非法吸收存款656.7万元。
案发后�证人李某丑、曹某乙、郑某乙、周某丙谅解了被告人徐芹菊的行为。
上述事实，有以下证据证实：办案说明、收据、存款统计表存款协议书、王某庚非法集资受害人汇总表、受案登记表、起诉意见书、立案决定书、济宁昌某企业管理咨询有限公司信息、汇丰银行出具的证明、情况说明、证人孙某、陈某丁、卢某、张某未、郑某乙证言、证人李某丑证言及身份信息、证人雷某乙证言及理财协议书、证人周某丙证言及理财协议书、证人曹某乙证言及理财协议书、身份信息、证人杨某乙证言及理财协议书、证人仇某证言及理财协议书、证人梁某乙证言及理财协议书、被告人徐芹菊、同案参与人王某庚的供述所证实，足以认定。
原审法院认为，被告人徐芹菊、陈某甲、尚某、李某甲、李某乙、张某甲非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其中徐芹菊、陈�甲、尚某犯罪数额巨大，李某甲、李某乙、张某甲犯罪数额较大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。案发后，被告人陈某甲主动投案，如实供述犯罪事实，是自首，依法可减轻处罚；被告人徐芹菊、尚某、李某乙、张某甲接到侦查机关电话通知，如实供述犯罪事实，亦可认定为具有自首情节，依法分别可从轻或减轻处罚；被告人李某甲如实供述犯罪事实，可从轻处罚。各被告人的犯罪数额,本院已综合全案证据作出认定。被告人徐芹菊参与王某庚非法吸收公众存款未获利、被告人陈某甲、尚某的亲属退还存款及部分证人谅解被告人徐芹菊、李某甲的行为等事实，量刑时已予体现。被告人陈某甲退缴违法所得5万元，被告人李某乙、张某甲退缴全部违法所得，可酌情从轻处罚；被告人李某乙、张某甲确有悔罪表现，可宣告缓刑。上述六被告人违法所得依法应予追缴。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十四条、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第一、三款之规定，以被告人徐芹菊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金六万元；以被告人陈某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金五万元；以被告人尚某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金五万元。以被告人李某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年五个月，并处罚金四万元；以被告人李某乙犯非法吸收公众存款罪，判处拘役六个月，缓刑一年，并处罚金三万元；被告人张某甲犯非法吸收公众存款罪，判处拘役六个月，缓刑一年，并处罚金三万元；被告人徐芹菊违法所234393.80元、被告人陈某甲违法所得84869.80元、被告人尚某违法所得51649元、被告人李某甲违法得231940元、被告人李某乙违法所得156450.80元、被告人张某甲违法所得41525元，依法予以追缴。
上诉人（原审被告人）徐芹菊及其辩护人提出徐芹菊在济宁昌某公司、庆丰公司存款的行为不构成非法吸收公众存罪，一审量刑过重，请求二审法院依法改判。
上诉人（原审被告人）陈某甲、尚某以一审量刑过重为由提出上诉，请求二审法院依法改判。
经二审审理查明的事实、证据与一审相同。一审法院在判决中列举的认定本案事实的证据，已经在一审开庭审理中当庭质证确认。本院审查后予以确认。二审审理期间，被害人侯某、白某、李某寅、张某乙对被告人尚某予以谅解并向法院出具谅解书，请求法院对尚某从轻处罚。
本院认为，上诉人（原审被告人）徐芹菊、陈某甲、尚某、原审被告人李某甲、李某乙、张某甲非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其中徐芹菊、陈某甲、尚某犯罪数额巨大，李某甲、李某乙、张某甲犯罪数额较大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。案发后，被告人陈某甲主动投案，如实供述犯罪事实，是自首，依法可减轻处罚；被告人徐芹菊、尚某、李某乙、张某甲接到侦查机关电话通知，如实供述犯罪事实，亦可认定为具有自首情节，依法分别可从轻或减轻处罚；被告人李某甲如实供述犯罪事实，可从轻处罚。各被告人的犯罪数额，已综合全案证据作出认定。被告人徐芹菊参与王某庚非法吸收公众存款未获利、被告人陈某甲、尚某的亲属退还存款及部分证人谅解被告人徐芹菊、李某甲的行为等事实，量刑时已予体现。被告人陈某甲退缴违法所得5万元，被告人李某乙、张某甲退缴全部违法所得，可酌情从轻处罚；被告人李某乙、张某甲确有悔罪表现，可宣告缓刑。上述六被告人违法所得依法应予追缴。上诉人徐芹菊及其辩护人提出徐芹菊在济宁昌某公司、丰某公司的存款行为不构成非法吸公众存款罪的上诉理由和辩护观点与审理查明的事实不符，不予采纳。一审对上诉人徐芹菊、陈某甲课以刑罚时，对其所具有的法定或酌定的量刑情节均予以考量，并作出适当判处，上诉人陈某甲、徐芹菊及其辩护人提出一审量刑过重的上诉理由和辩护意见不能成立，不予采纳。鉴于二审期间，部分被害人对上诉人尚某予以谅解，可酌情对上诉人尚某从轻处罚。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款(二)项，《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十四条、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第一、三款之规定，判决如下：
一、维持济宁市兖州区人民法院（2015）兖刑初字第225号刑�判决第一项、第二项、第四项、第五项、第六项、第七项及第三项对被告人尚某的定性部分；
二、撤销济宁市兖州区人民法院（2015）兖刑初字第225号刑事判决第三项对被告人尚某的量刑部分；
三、上诉人（原审被告人）尚某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年零八个月，并处罚金五万元。
（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年2月3日起至2016年10月2日止。罚金限本判决生效后十日内缴纳，上缴国库）。
本判决为终审判决。
审 判 长 高翠荣
审 判 员 谢 斌
代理审判员 程海军
二〇一六年八月十八日
书 记 员 陈 攀