福建省福鼎市人民法院
刑 事 判 决 书
（2014）鼎刑初字第34号
公诉机关福鼎市人民检察院。
被告人谢德清，无业。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪，于2011年9月24日被福鼎市公安局刑事拘留，同年10月28日经福鼎市人民检察院批准，由福鼎市公安局执行逮捕，2012年1月9日被福鼎市公安局取保候审。2013年1月9日经福鼎市人民检察院决定，再次被取保候审。2013年5月21日经本院决定，由福鼎市公安局执行逮捕，现羁押于福鼎市看守所。
辩护人林文庆、林小旺，福建正联律师事务所律师。
福鼎市人民检察院以鼎检公刑诉（2013）95号起诉书指控被告人谢德清犯非法吸收公众存款罪，于2013年2月26日向本院提起公诉。本院于2013年8月12日作出（2013）鼎刑初字第115号刑事判决，被告人谢德清于法定期间内提起上诉；福建省宁德市中级人民法院于2013年11月25日作出（2013）宁刑终字第158号刑事裁定，撤销本院（2013）鼎刑初字第115号刑事判决，将该案发回本院重新审理。本院于2014年1月3日对该案重新立案后，另行组成合议庭分别于2014年5月29日、2014年6月3日公开开庭审理，福鼎市人民检察院指派代理检察员江祖程出庭支持公诉，被告人谢德清及其辩护人林文庆、林小旺到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
福鼎市人民检察院指控，2009年至2011年8月间，被告人谢德清在本市点头镇以本人为会首，以会首无息获得全体会员所缴纳的基本会金，会员逐次缴纳基本会金参与竞标，会首收取会款后将会金支付给中标会员，中标会员收取会款后按其标金支付标息的方式，先后召集翁某、吴某甲等组织十余场民间标会，且还通过以会员名义参加朱某甲、裘某等组织的民间标会的方式，变相非法吸收公众存款。2011年8月，被告人谢德清因无力支付会款，致三十九名参会人员损失共计10966189元。其中翁某120500元、吴某甲97410元、朱某甲41750元、裘某273023元、罗某39525元、史某甲30275元、董某76832元、吴某乙10562元、张某227550元、林某甲631519元、吴某丙159166元、洪某234567元、杨某191735元、曾某856932元、史某乙449960元、朱某乙412490元、江某甲20715元、杜某89750元、李某乙457198元、汪某106769元、陈某甲450976元、郑某380532元、陈某乙263597元、陈某丙679728元、李某甲550303元、朱某丙1257800元、蔡某甲459147元、吴某丁293911元、顾某188373元、吴某戊210285元、朱某丁580000元、郭某25000元、蔡某乙47395元、史某丙43910元、李某丙263985元、林某乙30825元、陈某丁129750元、蔡某丙111788元、夏某94846元。公诉机关针对指控事实向法庭提供被告人谢德清的户籍证明、会单、福鼎市公安局的破案经过、搜查、扣押笔录、协议书、财产分配表、证人翁某等39人的证言及被告人谢德清的供述及辩解等证据，认为被告人谢德清利用民间标会方式，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，造成他人经济损失，数额巨大，构成非法吸收公众存款罪，提请依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，追究其刑事责任。
被告人谢德清对指控其组织的标会及参加他人的标会的场次、规模、会员参会情况等主要事实及罪名没有异议。但辩解，其造成损失的部分涉会人员存在夸大损失情况；同时，其在倒会后通过现金偿还、债权抵偿等方式，已赔偿上述会员、会首大部分的损失，并取得90%会员、会首的谅解。请求对其从、减轻处罚。
被告人谢德清的辩护人提出如下辩护意见：1、无论被告人谢德清以自己为会首组织标会，还是以会员的名义参加他人组织的民间标会，都不符合刑法规定的非法吸收公众存款罪的行为特征。首先，被告人在组织民间标会中，各会员之间彼此熟悉，知根知底，不属于面向公众的情形；会首取得的是基本会金在一定时间内的无偿使用权，而不是还本付息；对会员缴纳的标会会金没有任何支配权，必须要转交给中标会员；中标会员由各会员通过公平的方式竞争产生而不是会首选定；向会员承诺支付利息的是中标的会员而不是会首；因此，无论是主观目的还是客观行为，被告人谢德清组织标会的行为都不符合非法吸收公众存款罪的构成特征。其次，被告人谢德清以会员名义参加他人组织的民间标会中，其是要将会金先交给会首的，目的是为了获得标息，而不是为了收取他人的会金；被告人谢德清对他人组织民间标会的会员选择和标会时间、规模没有决定权；各会员的会金都是直接交给会首，再由会首根据中标情况转交会金，也就是说，被告人谢德清是通过会首才和其他会员发生联系的，没有直接收取其他会员的会金，不能因为会金是由被告人谢德清标取的就把会员交给会首的会金等同于交给被告人谢德清；被告人谢德清透标产生的负债是对会首承担的，而不是对各会员承担的。因此，被告人参加他人组织的标会的行为不论是否形成负债都不符合非法吸收公众存款罪的行为特征。2、公诉机关指控的被告人谢德清造成会员、会首损失数额有误应予以更正。同时，鉴于目前的司法实践和法律环境，即使法院将被告人谢德清作为会首收取会员会金的行为认定为变相吸收公众存款的行为并认定为犯罪行为，也应以案件交付法院后被告人谢德清尚造成其组织标会的会员的经济损失来认定犯罪数额。本案的犯罪数额也只能认定为798380元。3、被告人谢德清自动投案，并如实供述，应属自首；同时，其倒会后，积极清理债务，先后三次变卖财产清偿债务，尽量减少会员、会首的损失，取得大部分人员的谅解，具有法定从、减轻处罚情节，请求对其宣告缓刑。
经审理查明，2009年至2011年8月间，被告人谢德清在本市点头镇以其本人为会首，采取优先无息吸收全体会员所缴纳的基本会金，后由会员逐次缴纳基本会金，并标写利息竞标会款，中标会员收取会款后以所标利息数额作为应付会金，逐次支付给其他会员的方式，召集社会公众翁某、吴某甲等人组织十余场民间标会，2011年8月，因部分会员未能继续支付会金等原因，致上述民间标会相继解散，造成多名会员无法收回到期会金，直接经济损失共计2776034元。其中，翁某108995元、吴某甲97410元、张某47550元、林某甲354166元、曾某135913元、史某乙51267元、李某乙196878元、陈某甲418609元、朱某丙1257800元、蔡某甲96116元、吴某戊11330元。
同一时期内，被告人谢德清作为会员还参加朱某甲、裘某等人组织的民间标会，变相吸收公众资金，因其标取会款后不能继续支付到期会金，致相关会首直接经济损失共计6961210元。其中，朱某甲417590元、裘某273023元、罗某19260元、史某甲30275元、董某76823元、吴某乙10562元，张某180000元、林某甲277353元、吴某丙159166元、洪某234546元、杨某191735元、曾某553907元、史某乙368808元、朱某乙412490元、江某甲20715元、杜某89750元、李某乙87924元、汪某68789元、郑某171107元、陈某乙263597元、陈某丙647468元、李某甲285887元、蔡某甲302084元、吴某丁293911元、吴某戊198955元、朱某丁389613元、郭某25000元、蔡某乙47395元、史某丙43910元、李某丙263985元、林某乙30825元、陈某丁129750元、蔡某丙111788元、夏某94846元、顾某188373元。
另查明，被告人谢德清于2011年9月23日按所在地基层组织电话通知要求到案；被告人谢德清到案后，在当地清会办组织下，通过变卖资产现金偿还了翁某、朱某甲、李某甲、江绍光、朱某丁、洪吓香、张某、林秀英、罗某、陈某丁、蔡某丙、夏某等人共计590480元；另外，在取保候审期间，被告人谢德清亦与曾某等部分会员、会首达成债权抵偿协议，并取得部分人员的谅解。
上述事实，有公诉机关、辩护人提交，并经庭审质证、认证的下列证据证实：
1、户籍证明，证实：被告人谢德清于1977年11月20日出生，作案时已达刑事责任年龄。
2、证人翁某、李某甲的证言及会单、收据各一份，证实：翁某以“李某甲”名义参加谢德清组织的一场民间标会，谢德清倒会后造成翁某直接经济损失108995元。
3、证人吴某甲的证言及其提供的会单一份，证实：其参加谢德清组织的一场民间标会，谢德清倒会后造成其直接经济损失97410元。
4、证人朱某甲的证言及其提供的会单五份，证实：谢德清参加其组织的五场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失417590元。
5、证人裘某的证言及其提供的会单九份，证实：谢德清参加其组织的九场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失273023元。
6、证人罗某的证言及其提供的会单四份，证实：谢德清参加其组织的四场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失19260元。
7、证人史某甲的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失30275元。
8、证人董某的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失76823元。
9、证人吴某乙的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失10562元。
10、证人张某的证言及其提供的会单二份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失47550元；其参加谢德清组织的一场民间标会，谢德清倒会后造成其直接经济损失180000元。
11、证人林某甲的证言及其提供的会单十五份，证实：谢德清参加其组织的九场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失277353元；其参加谢德清组织的六场民间标会，谢德清倒会后造成其直接经济损失354166元。
12、证人吴某丙的证言及其提供的会单四份，证实：谢德清参加其组织的四场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失159166元。
13、证人洪某的证言及其提供的会单六份，证实：谢德清参加其组织的六场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失234546元。
14、证人杨某的证言及其提供的会单二份，证实：谢德清参加其组织的二场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失191735元。
15、证人曾某的证言及其提供的会单二十四份，证实：谢德清参加其组织的十七场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失593907元；其参加谢德清组织的七场民间标会，谢德清倒会后造成其直接经济损失135913元。
16、证人史某乙的证言及其提供的会单十八份，证实：谢德清参加其组织的十五场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失368808元；其参加谢德清组织的三场民间标会，谢德清倒会后造成其直接经济损失51267元。
17、证人朱某乙的证言及其提供的会单七份，证实：谢德清参加其组织的七场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失412490元。
18、证人江某甲的证言及其提供的会单二份，证实：谢德清参加其组织的二场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失20715元。
19、证人杜某的证言及其提供的会单三份，证实：谢德清参加其组织的三场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失89750元。
20、证人李某乙的证言及其提供的会单二十份、辩护人提供的会款收据，证实：谢德清参加其组织的十二场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失87924元；其参加谢德清组织的八场民间标会，谢德清倒会后造成其直接经济损失196878元。
21、证人汪某的证言及其提供的会单六份，证实：谢德清参加其组织的五场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的一场民间标会，其有标回部分会款，上述损失相抵后，谢德清造成其直接经济损失68789元。
22、证人陈某甲的证言及其提供的会单十七份，证实：谢德清参加其组织的十一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的六场民间标会，其缴纳的部分会款未收回，上述损失合计为418609元。
23、证人郑某、江某乙的证言及会单九份，证实：谢德清参加其组织的五场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的四场民间标会，其有标回部分会款，上述损失相抵后，谢德清造成其直接经济损失171107元。
24、证人陈某乙的证言及其提供的会单五份，证实：谢德清参加其组织的五场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失263597元。
25、证人陈某丙的证言及其提供的会单十一份、过数凭条一份，证实：谢德清参加其组织的十场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的一场民间标会，其有标回部分会款，上述损失相抵及过数后，谢德清造成其直接经济损失647468元。
26、证人李某甲的证言及其提供的会单十二份，证实：谢德清参加其组织的九场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的三场民间标会，其有标回部分会款，上述损失相抵后，谢德清造成其直接经济损失285887元。
27、证人朱某丙的证言及其提供的会单二十五份，证实：谢德清参加其组织的十五场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的十场民间标会，其缴纳的部分会金未收回，上述损失合计为1257800元。
28、证人蔡某甲的证言及其提供的会单十一份，证实：谢德清参加其组织的九场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失302084元；其参加谢德清组织的二场民间标会，其缴纳的部分会金未收回，谢德清倒会后，造成其直接经济96116元。
29、证人吴某丁的证言及其提供的会单十一份，证实：谢德清参加其组织的十一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失293911元。
30、证人顾某的证言及其提供的会单六份，证实：谢德清参加其组织的四场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳；其参加谢德清组织的二场民间标会，其有标回部分会款，上述损失相抵后，谢德清造成其直接经济损失188373元。
31、证人吴某戊的证言及其提供的会单十份，证实：谢德清参加其组织的八场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，造成其直接经济损失198955元；其参加谢德清组织的二场民间标会，其缴纳的部分会金未收回，谢德清造成其直接经济损失11330元。
32、证人朱某丁的证言及其提供的会单八份，证实：谢德清参加其组织的八场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为389613元。
33、证人郭某的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为25000元。
34、证人蔡某乙的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为47395元。
35、证人史某丙的证言及其提供的会单二份，证实：谢德清参加其组织的二场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为43910元。
36、证人李某丙的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为263985元。
37、证人林某乙的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为30825元。
38、证人陈某丁的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为129750元。
39、证人蔡某丙的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，其直接经济损失为111788元。
40、证人夏某的证言及其提供的会单一份，证实：谢德清参加其组织的一场民间标会，谢德清标得会款后，部分后续会金未缴纳，同时，加上其他过数损失，其直接经济损失为94846元。
41、福鼎市公安局出示的破案经过，证实：被告人谢德清自动投案的情况。
42、查询汇款、存款通知书，证实：被告人的存、汇款情况。
43、搜查笔录，扣押清单，证实：2011年10月9日侦查机关在被告人家中查扣了机动车及金属项链、金属手链个一条，人寿保险合同三份；2011年9月26日还扣押小轿车、行驶证、邮政储蓄存折、农村信用社银行卡；2011年9月23日还扣押瑞景香江商住楼1栋1105号商品买卖合同一份，销售不动产统一发票五张、厦门未来海岸天湖1号楼22层6单元个人购房担保借款合同一份、销售不动产统一发票二张；位于点头镇安平街房屋转让见证书一份。
44、清会办出具的谢德清案发后财产分配清单、协议书及谅解书，证实：案发后，在清会办组织下，谢德清通过变卖资产、现金偿还等方式已清偿了翁某等会员、会首的经济损失共计590480元。
45、还款协议书、过数凭条、谅解书、承诺书，证实：被告人在其取保候审期间通过债权抵偿、协议履行等方式有偿部分会员、会首的损失，并取得部分人员的谅解。
46、被告人谢德清的供述和辩解，证实：1、2009年至2011年8月间，其在本市点头镇以本人为会首召集翁某等人组织了十几场民间标会；2011年8月份因点头大面积倒会，其组织的标会资金链断裂，也倒会。造成会员翁某、吴某甲、张某、林某甲、曾某、史某乙、李某乙、陈某甲、朱某丙、蔡某甲、吴某戊等会员缴纳的部分会金未收回。2、同一时期内，被告人谢德清作为会员还参加朱某甲、裘某等人组织的民间标会，致会首朱某甲、裘某、罗某、史某甲、董某、吴某乙、张某、林某甲、吴某丙、洪某、杨某、曾某、史某乙、朱某乙、江某甲、杜某、李某乙、汪某、郑某、陈某乙、陈某丙、李某甲、蔡某甲、吴某丁、吴某戊、朱某丁、蔡某乙、史某丙、李某丙、林某乙、陈某丁、蔡某丙、夏某、顾某。3、倒会后，被告人谢德清通过变卖财产、债权抵偿等方式，其已部分赔偿上述人员的经济损失。
上述证据能相互印证，本院予以确认。
针对被告人谢德清及其辩护人提出的辩解、辩护意见，本院予以分析认定如下：
一、关于被告人谢德清的行为定性问题。本院认为，在被告人谢德清组织民间标会或参与他人标会的过程中，系面向社会随机召集人员，不是针对特定的对象；其在吸收或支付资金过程以支付利息为条件，属变相吸收公众存款的行为，辩护人有关被告人行为定性的辩护意见缺乏法律依据，不予支持。
二、公诉机关关于被告人谢德在本案中造成证人翁某、李某乙、曾某、罗某、史某乙、汪某、陈某甲、郑某、陈某丙、李某甲、蔡某甲、朱某丁直接经济损失的指控与被告人谢德清对此部分的供述不一致问题。1、公诉机关指控谢德清在召集翁某参加其组织的2010.3.19-2011.11.19的标会中，造成翁某直接经济损失为120500元，谢德清辩解其仅造成翁某的损失为108995元。经查，该会中翁某是以李某甲名字参加，李某甲对该场会中谢德清造成翁某的损失的陈述与谢德清的辩解一致，因此，认定翁某在本案中的经济损失为108995元。2、公诉机关指控谢德清在参加史某乙组织的十五场标会中，造成史某乙直接经济损失398693元。经查，其中的2010.3.26-2012.4.26标会中，谢德清在2011年8月26日缴纳的10180元会金未计算在内，应在指控的经济损失予以扣除；其中的2011.5.14-2012.3.14标会中，会单体现谢德清在2011年8月29日标回1／6脚的会款，而不是1／4脚，应从指控的经济损失中扣除上述会款的差额19705元。3、公诉机关指控谢德清在召集李某乙参加其为会首组织的八场标会过程中，造成李某乙直接经济损失为369274元。经查，其中的2010.5.1-2012.1.1、2010.7.19-2013.1.19、2010.3.19-2011.11.9.三场标会中，实际应为李某乙结欠谢德清1140元、68410元、52980元，而不是谢德清结欠李某乙1140元、68410元、51552元，计算错误，应予以纠正；其中的2011.4.11-2012.2.11标会，李某乙还曾于2011年5月26日标取1／4脚会款计52500元，该数额应从指控的直接经济损失中剔除；其中的2010.10.9-2011.11.9标会中，李某乙已分四次各标回1／3会款计79999元，该数额应从指控的直接经济损失中剔除。4、公诉机关指控谢德清在召集郑某参加其为会首的四场标会和参加郑某组织的五场标会中，造成郑某直接经济损失380532元。其中，谢德清为会首的2010.7.23-2012.5.23标会，被告人辩解该场标会并非由其组织，该会形成的经济损失不应计入犯罪数额，该辩解能得到会单及证人江某乙的证言印证，予以采纳，郑某在该场会中的直接经济损失161610元应予以剔除；其中，郑某为会首的2010.7.21-2012.3.21标会中，利息计算错误，该会损失数额应为136122元，而不是150512元，应予以更正；其中，郑某为会首的2010.11.2-2012.7.17标会中，指控的33415的经济损失仅有郑某的陈述，未有其他证据印证，被告人又不予认可，根据存疑有利于被告人的原则，就低采纳被告人的辩解意见，予以剔除。5、公诉机关指控谢德清在召集李某甲参加其为会首的四场标会和参加李某甲组织的九场标会中，造成李某甲直接经济损失550303元。其中，谢德清为会首的2010.3.19-2011.11.19标会实际是翁某以李某甲名义参加，且谢德清所造成的经济损失108995元已在翁某的经济损失中计算，属重复计算，应予以剔除；其中，李某甲为会首的2010.6.27-2012.2.27标会中，损失计算错误，该会直接经济损失应为173228元，而不是202734元，应予以更正；其中，谢德清为会首的2011.2.7-2011.12.7标会中，会单显示在2011年8月22日谢德清因分付另有缴纳会款10055元，应从指控的直接经济损失中扣除。6、公诉机关指控谢德清在参加罗某组织的四场标会中，造成罗某直接经济损失39525元。经查，其中的2011.2.21-2011.12.21标会中，会单体现本场标会倒会时间应为2011年8月21日而不是罗某陈述的2011年8月6日，谢德清并因此缴纳了当期的会款20265元，该数额应从指控的直接经济损失中剔除。7、公诉机关指控谢德清在参加曾某组织的十七场标会中，造成曾某直接经济损失721019元。经查，其中的2010.11.10-2012.4.25标会中，实际应为曾某结欠谢德清59288元，而不是谢德清结欠曾某59288元，计算错误，应予以纠正；其中的2010.8.16-2011.11.16的标会中，利息损失计算错误，曾某结欠谢德清的数额应为161288元，而不是139980元，应予以更正；其中的2010.11.7-2012.4.22标会中，利息损失计算错误，谢德清造成曾某的直接经济损失是40960元，而不是68188元，应予以更正。8、公诉机关指控谢德清在参加汪某组织的五场标会和召集汪某参加其为会首的一场标会中，造成汪某直接经济损失106769元。经查，其中汪某为会首的2010.10.14-2012.2.14的标会中，谢德清缴纳的会款计算错误，汪某因此结欠谢德清的数额应为64029元，而不是260489元，应予以更正。9、公诉机关指控谢德清在参加陈某甲组织的十一场标会和召集陈某甲参加其为会首的六场标会中，造成陈某甲直接经济损失450976元。经查，其中陈某甲为会首的2010.10.20-2012.2.20标会中，利息损失计算错误，该会造成的损失应为17872元，而不是36980元，应予以更正；其中陈某甲为会首的2011.7.23-2012.3.23标会中，公诉机关在计算谢德清标回会金时多计算了1／6脚计19108元，应予以扣除。10、公诉机关指控谢德清在参加陈某丙组织的十场标会中，造成陈某丙直接经济损失679728元。经查，其中的2010.12.15-2011.10.15和2011.6.7-2012.4.22标会，损失计算错误，损失应分别为23790元、15300元，而不是54595元、16755元，应予以更正。11、公诉机关指控谢德清在参加蔡某甲组织的2010.6.24-2012.2.24标会中，造成蔡某甲直接经济损失40777元。经查，该场标会的会单显示2011年5月9日谢德清并未标回1／2的会金，公诉机关计算损失错误，应为蔡某甲结欠谢德清20170元。上述二项数额均应从指控的蔡某甲459147元的直接经济损失中扣除。12、公诉机关指控谢德清在参加朱某丁组织的八场标会中，造成朱某丁直接经济损失580000元。经查，其中的2010.7.4-2012.3.4标会中，公诉机关计算谢德清缴纳会款和标回会金时未计算谢德清以其妻子江永玲名义参加的二脚会所缴纳和标回金额，该会的直接经济损失应为2883元，而不是152800元，应予以更正；其中的2010.12.16-2012.3.16标会中，会单关于谢德清标回1／2脚的记载与朱某丁的陈述存在岐义，按照存疑有利于被告人原则，就低采纳谢德清关于此方面的供述，直接经济损失认定为42000元，而不是82470元，予以更正。综上，本院对公诉机关指控的被告人谢德清造成的直接损失核实、更正为9737244元。
三、关于被告人谢德清及其辩护人辩解的被告人已与翁某等26人达成债权抵偿协议，已清偿所欠上述人员的大部分会款的问题。经审查，被告人谢德清提供的其与上述人员达成的过数单大部分存在将本案经济损失过数给案外人，而被告人亦未按约定履行的情形，被告人实际并未挽回其在本案中造成的上述损失，不符合此类案件处理社会损失的立法精神，因此，被告人与上述人员达成债权抵偿协议所涉及的数额不应从犯罪数额中剔除。
四、关于被告人谢德清在公安机关立案侦查后对翁某等人清偿会款情况的性质认定问题。本院认为，该行为属犯罪后积极挽救损失的行为，应属悔罪表现，不应从直接经济损失中扣除，但可作为量刑情节予以考虑。因此，辩护人关于被告人谢德清对各会员、会首造成的损失应结算至本案提交审判前的辩护意见，本院不予采纳。
综上所述，本院认为，被告人谢德清未经批准，以吸收公众资金为目的，先后召集社会公众组织民间标会或参加他人组织的民间标会，吸收公众资金，造成多名会员、会首的到期会金无法收回，直接经济损失达9737244元。被告人谢德清在吸收或支付资金过程以支付利息为条件，属变相吸收公众存款的行为，对当地金融秩序造成重大影响，情节严重，其行为已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控罪名成立。被告人谢德清自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，具有法定从、减轻处罚情节；其到案后能变卖资产挽救犯罪损失，取得部分人员谅解，亦可酌定从轻处罚。综合本案犯罪事实、情节和被告人的悔罪表现，本院决定对被告人谢德清予以从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下：
一、被告人谢德清犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年十个月，并处罚金250000元。
（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月21日起至2019年12月4日止。）
（罚金于本判决生效之日缴纳。）
二、继续追缴被告人谢德清非法吸收的公众资金9146764元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省宁德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。
审 判 长 金作为
审 判 员 谢维芳
人民陪审员 黄尔孝
二〇一四年六月二十日
书 记 员 蔡庆雪
附注主要法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。